公司現(xiàn)金余額管理規(guī)定

1、管創(chuàng)置業(yè)股份有限亦司BEIJING CAPITAL LAND LTD,編號(hào)：FM-TM-05-01版號(hào)：1.0生效日期：發(fā)放編號(hào)：財(cái)務(wù)管理體系文件現(xiàn)金余額管理規(guī)定編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人1、目的為了確保庫(kù)存現(xiàn)金余額滿(mǎn)足日常業(yè)務(wù)需求，現(xiàn)金余額賬實(shí)相符，并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司（以 下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”）實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2、適用范圍2.1本辦法適用于本公司所有的庫(kù)存現(xiàn)金余額管理。2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照 執(zhí)行。3相關(guān)程序及文

2、件3.1出納工作規(guī)范FM-TM-05-034. 工作程序4.1庫(kù)存現(xiàn)金限額1）各項(xiàng)目部、業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開(kāi)戶(hù)行的距離確定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額以不超過(guò) 5天的開(kāi)支額為限。2）庫(kù)存現(xiàn)金的限額具體由財(cái)務(wù)部經(jīng)理申報(bào)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，報(bào)開(kāi)戶(hù)銀行核定。3）凡庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)該限額的，出納須在下班前送開(kāi)戶(hù)銀行，法定節(jié)假日時(shí)，必須于節(jié)前清庫(kù)。4.2現(xiàn)金余額核對(duì)步驟工作內(nèi)容涉及崗位步驟說(shuō)明1余額核實(shí)出納出納盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳核對(duì)； 確保帳實(shí)相符。賬實(shí)核對(duì)記錄于現(xiàn)金 日?qǐng)?bào)表。具體盤(pán)點(diǎn)程序見(jiàn)出納工作規(guī) 范2賬實(shí)不符出納如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)差步驟工作內(nèi)容涉及崗位步驟說(shuō)明處理財(cái)務(wù)經(jīng)理異較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)，進(jìn) 行相關(guān)帳務(wù)處理3月度現(xiàn)金抽盤(pán)總帳會(huì)計(jì)出納 財(cái)務(wù)部經(jīng)理總帳會(huì)計(jì)進(jìn)行月度庫(kù)存現(xiàn)金余額監(jiān)盤(pán)， 并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，出現(xiàn) 重大差異，結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，進(jìn)行相關(guān) 的帳務(wù)處理和責(zé)任追究5、單據(jù)與記錄5.1現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表（見(jiàn)附件一）6、流程圖附件現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表單位：年月 日編號(hào)：1庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)果面值數(shù)量金額100元大寫(xiě)小寫(xiě)50元20元10元5元2元1元5角2角1角5分2分1分合計(jì)2庫(kù)