房地產(chǎn)公司的成本結(jié)算與后期評價歸檔管理工作指引

1、房地產(chǎn)公司的成本結(jié)算與后期評估歸檔管理工作指南月度進度款支付臺賬(1)材料、設(shè)備資金支付情況一覽表供應(yīng)商名稱： 項目：合同 主要 內(nèi)容物資名稱簽定時間合同總額合同編號付款要求財務(wù)掛帳支付情況累計欠款備注時 間支付依據(jù)掛帳 金額發(fā)票 號交接財務(wù)簽章時 間支付金 額支付 方式(2)工程款支付情況一覽表施工單位： 項目：工程進度完成情況支付情況累計欠款備注時間付款依據(jù)完成應(yīng)付款累計 應(yīng)付備注支付 時間支付 金額累計 支付工程進度款支付申請審批表時間：年月日單位：元申請部門：項目名稱：付款內(nèi)容：收款單位（全稱）：付款方式：開戶銀行：賬號：付款金額（大寫）：付款金額（小寫）：經(jīng)辦人:成本管理部：工程管理

2、部：總經(jīng)理：財務(wù)管理部：物管公司：備注：工程進度款審核表工程名稱： 施工單位：本月實際支付進度款（萬元）項目施工單位上報月進度款本次審核應(yīng)付進度款I(lǐng)單體土建預(yù)算內(nèi)完成費用2現(xiàn)場簽證設(shè)計變更II單體安裝預(yù)算內(nèi)完成費用現(xiàn)場簽證設(shè)計變更III總體工程完成費用IV其它（需注明竣工檔案押金扣 款、預(yù)付款扣款、水電費扣款、 其它扣款等）V合計(v=i+ii+iii-iv)備注施工單位（簽字、蓋章）：公司主辦人：公司成本管理部：進度、質(zhì)量完成情況確認表標段： 施工單位：分項工程計劃進度實際完成進度月工程進度評定月工程質(zhì)量評定完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成

3、合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成 未完成合格 不合格完成未完成合格不合格完成未完成合格不合格完成未完成合格不合格完成未完成合格不合格完成未完成合格不合格標段監(jiān)理工程師確認標段主辦工程師確認（蓋章）工程管理部經(jīng)理確認備注：（1）標段主辦工程師負責主辦每月工程進度、質(zhì)量完成情況的確認表:（2）成本管理部根據(jù)本表確認的合格工程量審核本月的工程進度款。材料實

4、際供應(yīng)確認表項目名稱： 年月日材料名稱規(guī)格型號單位實際供應(yīng)數(shù)量施工方簽收日期備注4付款審批單項目付款審批表（一）（1）注意事項：1）提交本表時應(yīng)同時提供合同審批表及合同相應(yīng)付款條款的復(fù)印件。2）總包工程付款應(yīng)提交工程進度款審核表和進度.質(zhì)量完成情況確認表。3）合同最終付款需同時提供供方履約評估表的復(fù)印件及成本管理部的確認單。4）總部部門的非項目類付款請宜接填寫公司的財務(wù)支付申請單。（2）以下由主辦部門填寫：項目名稱：合同編號收款單位：申請日期收款帳號：第次付款主辦 部門 職責 及意 見合同總價（小寫）（大寫人民幣：元）結(jié)算金額（小寫）（大寫人民幣：元）保修金額（小寫）（大寫人民幣：元）扣款金額

5、（小寫）（大寫人民幣：元）已付金額（小寫）（大寫人民幣：元）本次付款（小寫）（大寫人民幣：元）本次付款是否在月資金計劃內(nèi)是否 是，但額度已超元主辦人意見：一、簡述合同義 務(wù)履行情況（進 度、質(zhì)量、配合 等）二、附上合同付 款所需的相應(yīng) 資料三、付款金額計 算過程主辦部門：主辦人：部門負責人意見項目付款審批表（二）（1）注意事項：1）原則上列公司本月度資金計劃的款項，方可辦理付款審批。2）非項目類付款請直接填寫公司的財務(wù)支付申請單。3）預(yù)算內(nèi)付款成本管理部審核后即可；預(yù)算外付款需要公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）以下由公司職能部門填寫：合同名稱收款單位相關(guān) 專業(yè) 部門 意見成本 管理 部意 見一、預(yù)算人員

6、從結(jié)算角度審 核付款情況二、根據(jù)合同 規(guī)泄復(fù)核提交 的有關(guān)資料及 已付款金額、 本次應(yīng)付款金 額財務(wù)管理部意見 （預(yù)算外審批）主管副總意見（預(yù)算外審批）總經(jīng) 理意 見（預(yù)算內(nèi)100萬元以上或預(yù)算外審批）董事 長意 見（預(yù)算外審批）工程竣工結(jié)算通知書致:現(xiàn)工程已經(jīng)竣工，具備了結(jié)算條件，請貴公司準備完整的結(jié)算資料，按合同規(guī)定的計價條款、本著實事求是的原則，于年月日之前報送結(jié)算資料，報送的結(jié)算資料內(nèi)容不得弄虛作假、高估冒算。如果貴公司報送的結(jié)算造價最終核減額在審核總價5%以內(nèi)（含5%）,則造價咨詢酬金由我公司支付; 若結(jié)算造價最終核減額超岀5%,則因造價超岀部分而引起的造價咨詢酬金之增加部分由貴公司

7、支付，按 超額部分造價的7%計??；若貴公司報送的結(jié)算金額超岀最終審定結(jié)算金額10% （含10%）時，貴公司除 支付因超岀最終核減額5%而增加的造價咨詢酬金外，我公司將按照工程造價%的比例收取罰款：如情節(jié)嚴重，將取消今后參與我公司工程的投標資格。公司名稱（蓋章）年月日工程竣工結(jié)算審價承諾書我方已完成竣工結(jié)算資料整理工作，現(xiàn)向甲方作岀如下承諾：（1）在審價過程中不再增加任何結(jié)算資料，包括圖紙、簽證、設(shè)il變更單等。（2）在審價過程中，若我方結(jié)算有遺漏項目均讓利給甲方，不作增加調(diào)整。（3）在審價過程中，送審結(jié)算書中項目的工程雖如發(fā)生變化，可作調(diào)整。（4）審價結(jié)束，由甲方與審價單位結(jié)算總的審計費，其中

8、文件規(guī)立我方應(yīng)承擔的審計費將直接支付給審價單位。施工單位：（公章）年月日結(jié)算報告關(guān)于XXX的結(jié)算報告茲有XX公司承建的XX項目XX工程（合同編號：XXX）現(xiàn)已完畢，經(jīng)XX項目工程管理部驗收 其質(zhì)量、工期、安全文明施工等符合要求。結(jié)算如下：1. X X XX X X元2. XXXXXX 元3、合計XXX元該工程合同總價為元，因為XXX （注明原因），結(jié)算總價為元（大寫：人民幣XXX元整），余質(zhì)保金元（大寫：人民幣XXX元整，質(zhì)保期為年，若無質(zhì)呈:問題XX年XX月XX日退還XXX元），已支付工程款為元（大寫：人民幣XXX元整人 扣款金額為元（大寫：人民幣XXX元整）,X元整）。請財務(wù)管理部辦理該項

9、目結(jié)算。甲方：分管領(lǐng)導(dǎo)：工程管理部（蓋部門章）：成本管理部（蓋部門章）： xx年xx月xx H應(yīng)支付工程款為元（大寫：人民幣XX乙方（蓋公章）：法泄代表人或授權(quán)代表:經(jīng)辦人：XX年XX月X X 0工程竣工結(jié)算工作交接單序號：成本管理部：本部經(jīng)辦的以下工程項目，已竣工驗收，完全符合辦理結(jié)算的條件，請安排辦理工程竣工結(jié)算。工程需稱承包方合同名稱合同編號合同開竣工日期實際開竣工日期根據(jù)工程現(xiàn)場實際情況及工程管理部對結(jié)算資料的審核，現(xiàn)就下列事項（須說明：（1）結(jié)算范用是否 屬實:（2）合同簽證變更之外的增減款事項：（3）工程遺留問題；（4）合同違約：（5）施工現(xiàn)場淸理；（6）甲供材料；（7）隱蔽工程；

10、（8）其他）進行說明，請在結(jié)算時予以考慮：結(jié)算資料淸單：工程竣工驗收資料施工組織方案、圖紙會審記錄設(shè)計變更單、現(xiàn)場簽證單工程竣工圖紙英他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等工程結(jié)算書其他工程管理部經(jīng)理（簽字）：工程管理部副總經(jīng)理（簽字）：日期：年月 日工程竣工結(jié)算申報表項目名稱施工單位工程內(nèi)容序號項目內(nèi)容簽署意見備注1質(zhì)檢部門工程驗 收情況工程管理部：2現(xiàn)場驗收情況監(jiān)理公司：工程管理部：3工程檔案移交情 況及竣工圖與現(xiàn) 狀屬實情況工程管理部：項目部經(jīng)理：4甲供材核對情況成本管理部：5結(jié)算資料滿足要 求情況成本管理部：6工程管理部經(jīng)理注：此表由工程管理部、成本管理部各留存一份，施工單位報結(jié)算

11、時附一份。工程竣工結(jié)算定案單工程名稱工程名稱全稱、專業(yè)開工日期合同開工時間竣工日期按結(jié)算申 請時間保修截止日期統(tǒng)一寫”見保修 合同”或”合同 有關(guān)保修條款”合同價格如果一份合同幾個單體 只有一個合同價，按建筑 而積攤各自單體合同價送審造價施工單位送審價結(jié)算造價復(fù)審造價（此造 價為該工程不 含各類扣款的 完全造價）建筑規(guī)?？梢悦枋鰷[楚規(guī)模如：平 方米、m.個等取費標準按施工合 同增減造價下調(diào)為：- 上調(diào)為：+單位造價造價/建筑規(guī)模質(zhì)保金按合同百分比X 工程造價結(jié)算造價拆分施工單位（1）請核對公章是否與施工合同公章完全一致；（2）請施工單位填寫“同意此結(jié)算價”：（3）請施工單位填寫：經(jīng)辦人姓名、時

12、間、聯(lián)系電話。建設(shè)單位（1）本結(jié)算依據(jù)如：XX施工圖紙、變更單、簽字單、實際測量、包死價。（2）本結(jié)算依據(jù)合同編號。（3）本結(jié)算依據(jù)定額、取費級別。（4）質(zhì)保金：是否扣除、數(shù)值。（5）水費、電費：是否扣除、扣除方式、數(shù)值。（6）配合費：是否需扣除、數(shù)值。審核人：簽需、時間成本管理部經(jīng)理：成本管理部財務(wù)管理部總經(jīng)理備注（1）如有扣款等問題需特殊說明一定填寫。（2）其它需補充備注說明的事宜。工程竣工結(jié)算審批表項目名稱施工單位合同造價工程內(nèi)容合同編號建筑面積開工日期竣工日期序號項目名稱金額（萬元）備注一施工單位原報結(jié)算造價-審后工程結(jié)算造價三單方造價（元/平方米）應(yīng) 扣 款 項1甲供材結(jié)算價款2超供

13、材料款3工程水電費4其它應(yīng)扣費用四最終結(jié)算造價成本管理部編制說明：預(yù)算員：負責人：工程管理部財務(wù)管理部成本會計：負責人：總經(jīng)理成本管理部施工單位確認報表日期：年 月曰單位：萬元10工程竣工結(jié)算審價結(jié)果審批表項目名稱施工單位工程結(jié)算審價單位工程結(jié)算審價結(jié)果送審造價：元審定造價：元核減造價：元核減率：核增造價：元核增率：工程結(jié)算審價費用甲方承擔審價費：乙方承擔審價費：工程結(jié)算審價確認同意上述結(jié)算審價結(jié)果，審價費用已審核。主辦人：成本管理部總經(jīng)理：分管副總意見總經(jīng)理批示備注工程竣工結(jié)算造價確認表項目名稱施工單位合同編號工程內(nèi)容序號結(jié)算項目名稱金額（元）備注合同造價施工單位報送結(jié)算造價1雙方確認最終審

14、泄結(jié)算造價大寫：2其中應(yīng)扣款項：2. 1直接支付工程款112.2甲方墊付水電費（生活、施工）2.3甲方代付材料款（不含三方合同）2.4甲方代繳稅金2.5提前支付部分的利息2.6甲方代付零星維修費用2.7甲方代付其它費用2.8其他應(yīng)扣費用3保修款4應(yīng)付余款（1-2-3）人民幣大寫：甲方：（蓋章） 代表：（簽字）日期：年 月 日乙方：（蓋章）代表：（簽字）日期：年 月 日扣款通知單項目名稱扣款金額扣款單位被扣款單位主 辦 部 門 職 責 及 意 見主辦人簡述扣款 原由，提供需扣款 的原始資料，請被 扣款單位簽字蓋 章。如被扣款單位拒 絕簽字蓋章，則提 供充分依據(jù)，執(zhí)行 強行扣除主辦人：負責人：被

15、扣 款 單 位 確 認對上述內(nèi)容及扣 款金額簽字蓋章 確認被扣款單位簽字蓋章：12程 管 理 部 經(jīng) 理 職 責對上述全部內(nèi)容 進行把關(guān)成 本 管 理 部 職 責預(yù)算員審核扣款 金額，保留扣款單 復(fù)印件預(yù)算員：部門負責人：項 目 秘 書 職 責保留扣款單原件， 井將一份復(fù)印件 交扣款主辦人保 存項目秘書：工程竣工清算審批表項目名稱主辦人施工單位工程淸算價其中工程保修金：一般保修金滲漏保修金工程淸算價的組成：序號內(nèi)容金額附件1工程結(jié)算審定價元附件12質(zhì)量獎罰元附件23工期獎罰元附件34水電費補差元附件45甲供料淸算（多退少補）元附件56其他元附件6137合計元成本管理部 意見主辦人：部門經(jīng)理：工

16、程管理部 意見主辦人：部門經(jīng)理：財務(wù)管理部 意見主辦人：部門經(jīng)理：副總經(jīng)理總經(jīng)理批示項目成本決算報告項目-期工程于年月至年月日順利竣工，年 月日順利完成交房工作，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各個部門的大力協(xié)作和支持下，使本工程如期竣工并順利交房, 項目成本控制、成本核算工作也隨著項目開發(fā)而共同進行，截I匕目前為I上，項目工程竣工結(jié)算工作除園林 等少星工程外已基本結(jié)朿。為便于公司進行項目決算，成本管理部現(xiàn)將整個項目建安成本執(zhí)行情況匯總?cè)?下：（1）預(yù)算執(zhí)行情況：項目概算總額為萬元，實際執(zhí)行結(jié)果為萬元，節(jié)余金額為萬元。其中園林設(shè)計費用按照園林造價的5%計算，總計為萬元：預(yù)留 費用萬元；項目一期預(yù)算執(zhí)行情況表序號科

17、目名稱概算總造價（萬 元）實際結(jié)算造價（萬 元）質(zhì)保金（萬 元）說明1前期工程費2三通一平費3臨時設(shè)施費4前期環(huán)境營造5建筑安裝工程費6主體基礎(chǔ)工程7主體結(jié)構(gòu)及初裝修工程8主體精裝修工程9主體安裝工程10基礎(chǔ)設(shè)施費（總平）11社區(qū)內(nèi)市政工程12室外智能化系統(tǒng)13園林及環(huán)境工程14公共設(shè)施配套費1415會所（社區(qū)用房）16游泳池17物業(yè)管理用房18保安亭19車庫20開發(fā)間接費用21工程監(jiān)理費用22展示廳裝飾費用23工程預(yù)算提成費用24XX改造費用預(yù)留25投資合計26概算與結(jié)算差額節(jié)約金額（2）未辦理工程竣工結(jié)算的工程：上表中除總平園林丄建、景觀、植物工程未辦理完結(jié)算外，其余均辦理完畢結(jié)算工作，未

18、辦理完的工程結(jié)算價格為預(yù)估價，結(jié)算價格按實際結(jié)算為準。未辦理結(jié)算預(yù)明細情況如下表:未完工程結(jié)算統(tǒng)訃表序號施工單位工程內(nèi)容合同價（萬 元）預(yù)計結(jié)算價（萬 元）說明1一期總平土建工程2一期景觀綠化工程維護3總平園林工程（二標段）4一期總平環(huán)境植物工程5一期完工后新增總平植物、景觀工程6一期主入口植物更換工程7XX改造工程預(yù)留8合計（3）預(yù)算執(zhí)行情況合同明細表:預(yù)算執(zhí)行情況合同明細表序號施工單位工程內(nèi)容合同價結(jié)算價說明（萬元）（萬元）1前期環(huán)境土方工程2河堤環(huán)境土建裝飾工程3三環(huán)路50M環(huán)境上建裝飾工程4河堤環(huán)境植物工程5三環(huán)路50M環(huán)境及河對岸植物工程6三環(huán)路50M環(huán)境植物工程7一期臨時圍墻B段8

19、一期臨時圍墻A段9三環(huán)路50M環(huán)境水電工程10臨時辦公室土建裝飾工程11一期臨時圍墻（原拉絲廠）12三環(huán)路50M環(huán)境噴泉工程13三環(huán)路50M環(huán)境燈光工程1410kv架空線改造15臨時道路工程1516臨時道路及排水工程17河堤景觀鋼結(jié)構(gòu)制作及安裝工程18河堤景觀瀝青道路工程19箱變安裝20河堤休閑吧21河堤環(huán)境燈光工程22河堤環(huán)境水電工程23河堤休閑娛樂健身設(shè)施24三環(huán)路50M前期植物工程25河堤草花及花景26場地土方回填27高壓供用電28淸水河邊防護隔離柵欄工程29場地平整及土方回填30地勘31工程預(yù)算編審委托合同321#、6#樓基礎(chǔ)土方工程331#、2#地下車庫土方工程34一期降水工程35土

20、壤氨濃度檢測36主體工程監(jiān)理37一期外墻外保溫系統(tǒng)38一期1#4#樓上建工程補充協(xié)議39一期5#8#樓上建工程補充協(xié)議40一期1#地下車庫上建工程補充協(xié)議41一期2#地下車庫土建工程補充協(xié)議42一期1#一8#樓房屋安裝工程43一期1、2#地下車庫安裝工程44施工用水工程45一期管理用房上建工程補充協(xié)議46總平雨污排水工程47一期W-8#樓防水工程48一期地下車庫防水工程49鐵皮圍欄零星工程50一期展示廳工程51一期屋而及墻面彩鋼工程52一期1#-8#樓鋁合金門窗工程53一期地下車庫鋁合金門窗工程54一期1#8#樓配電箱供應(yīng)合同55一期1#、2#車庫配電箱供應(yīng)合同56一期總平環(huán)境水電安裝工程57

21、一期弱電系統(tǒng)施工合同58XX城市燃氣有限責任公司59一期總平土建工程60一期游泳池上建裝飾工程1661一期景觀綠化工程維護62室內(nèi)新風系統(tǒng)工程63游泳池設(shè)備供應(yīng)安裝工程641#、2#車庫通風材料設(shè)備供應(yīng)65總平園林土工膜防水工程66屋面采光頂及分戶隔斷工程67總平鐵花圍欄及鋼結(jié)構(gòu)工程68總平園林工程（一標段）69總平園林工程（二標段）70自來水工程71基坑護壁臨時支護工程72一期消防施工合同73消防給水設(shè)備供應(yīng)74正式用電變配電安裝工程751#-8#樓梯間窗及單元門制作安裝工程761# 一 6#樓外墻涂料工程77八棟前鐵絲網(wǎng)囤欄制作安裝工程785棟前新增植物工程797# 8#樓外墻涂料工程80

22、管理用房玻璃幕墻工程811# 一 4#樓鋁合金欄板制作安裝工程825# 8#樓鋁合金欄板制作安裝工程83一期管理用房丄建裝飾工程84一期物管用房內(nèi)裝飾工程85一期防盜門工程86一期1#-8#樓室內(nèi)鋼樓梯及欄桿工程87一期總平環(huán)境植物工程88一期總平噴泉安裝89一期總平燈光供應(yīng)安裝90應(yīng)急電源柜供應(yīng)91自來水總表工程92發(fā)電機供應(yīng)安裝93自來水管道穿越河道94一期防火門工程95一期總平GRC假山人工塑石工程96一期煤氣頂管工程97一期總平新增鋼結(jié)構(gòu)工程98隔音墻工程99信報箱工程100一期總平環(huán)境新增植物工程101室內(nèi)環(huán)境檢測102-期總平瀝青磴道路工程103一期交通安全設(shè)施104保安亭及門樓亭木結(jié)構(gòu)工程105總平園林垃圾桶及休閑木椅17