手工用電子盤規(guī)則用友erp沙盤模擬授課v41

1、 總經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)主管財務(wù)主管營銷主營銷主管管生產(chǎn)主管生產(chǎn)主管供應(yīng)主供應(yīng)主管管 生產(chǎn)中心生產(chǎn)中心 營營 銷銷 與與 規(guī)規(guī) 劃劃 中中 心心 物流中心物流中心 財務(wù)中心財務(wù)中心 制制 造造 業(yè)業(yè) 運運 營營 流流 程程營銷總監(jiān)營銷總監(jiān) 總裁總裁CEO 運營總監(jiān)運營總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)助理財務(wù)助理 采購總監(jiān)采購總監(jiān) 本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè) P 產(chǎn)品產(chǎn)品 的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地產(chǎn)品在本地 市場知名度很高市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業(yè)客戶也很滿意。同時企業(yè) 擁有自己的廠房擁有自己的廠房, 生產(chǎn)設(shè)施齊備生產(chǎn)設(shè)施齊

2、備, 狀態(tài)良好。狀態(tài)良好。 為此為此,公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展， 他們希望新的管理層他們希望新的管理層 P1 M 1個個 資資 金金 產(chǎn)品產(chǎn)品/在制品在制品 P2 R1 R2R3R4 原料原料(供應(yīng)商供應(yīng)商) P3P4 原料訂單原料訂單 BOM結(jié)構(gòu)： 廠房廠房 40M 設(shè)備價值設(shè)備價值 13M P1在制品在制品 8M(4個個) P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品 3M3M3M4M 3Q 2Q 1Q 3Q 2Q 1Q1Q 2Q 3Q 1Q 2Q P1成品成品 6M(3個個) R1原料原料 3M(3

3、個個) R1訂單訂單 2M(2個個) 20M20M 長期貸款長期貸款 40M現(xiàn)金現(xiàn)金20M 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 15M 金額金額 銷售收入+35 直接成本-12 毛利毛利=23 綜合費用-11 折舊前利潤折舊前利潤=12 折舊-4 支付利息前利潤支付利息前利潤=8 財務(wù)收入/支出+/-4 額外收入/支出+/- 稅前利潤稅前利潤=4 所得稅-1 凈利潤凈利潤=3 資產(chǎn)資產(chǎn)金額金額負債負債+ +權(quán)益權(quán)益金額金額 現(xiàn)金+20 長期負債+40 應(yīng)收款+15短期負債+0 在制品+8應(yīng)付款+0 成品+6應(yīng)交稅+1 原料+3一年到期的長貸+0 流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計=52負債合計負債合計=41 固定資產(chǎn)固定

4、資產(chǎn)權(quán)益權(quán)益 土地和建筑+40股東資本+50 機器和設(shè)備+13利潤留存+11 在建工程+0年度凈利+3 固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計=53所有者權(quán)益合計所有者權(quán)益合計=64 總資產(chǎn)總資產(chǎn)=105負債負債+ +權(quán)益權(quán)益=105 單位：百萬單位：百萬 單位：百萬單位：百萬 已取得已取得P1生產(chǎn)資格生產(chǎn)資格 已擁有本地市場已擁有本地市場 企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場 不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單 市場市場 開發(fā)費開發(fā)費時間時間開發(fā)費用按開發(fā)時間在年末平 均支付，不允許加速投資。 市場開發(fā)完成后，領(lǐng)取相應(yīng)的 市場準(zhǔn)入證。 本地1M/年1年 區(qū)

5、域1M/年1年 國內(nèi)1M/年2年 亞洲1M/年3年 國際1M/年4年 每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶 見面并召開銷售會議，根據(jù)市場 地位、產(chǎn)品廣告投入、市場廣告 順序選擇訂單。 首先，由上年在該市場的訂單價值決定市場 領(lǐng)導(dǎo)者，并由其最先選擇訂單；其次，按產(chǎn)品的 廣告投入量的多少，依次選擇訂單； 若在同一產(chǎn)品上有多家企業(yè)的廣告投入相同， 則按該市場上全部產(chǎn)品的廣告投入量決定選單順序； 若市場的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷售額 的排名決定順序；否則通過招標(biāo)方式選擇訂單。 投入和市場需求及競爭態(tài)勢，按 注意：注意： 各個市場的產(chǎn)品各個市場的產(chǎn)品 數(shù)量是有限的，數(shù)量是有限的， 并非打廣告一定并非打廣

6、告一定 得到定單。能分得到定單。能分 析清楚析清楚“市場預(yù)市場預(yù) 測測”、并且、并且“商商 業(yè)間諜業(yè)間諜”得力的得力的 專家，一定占據(jù)專家，一定占據(jù) 優(yōu)勢。優(yōu)勢。 產(chǎn)品 廣告定單總額數(shù)量900014000 P1 P2 P3 2 P4 產(chǎn)品 廣告定單總額數(shù)量900014000 P1 P2 P3 5 P4 產(chǎn)品 廣告定單總額數(shù)量900014000 P1 P2 P3 1 P4 1 第四年第四年 -C 組（本地）組（本地） 1 第四年第四年 -A 組（本地）組（本地） 1 第四年第四年 -B 組（本地）組（本地） 32+ 17 23 18 3 4+ 2 2 大廠房大廠房40M5M/年年40M（4Q）6

7、條生產(chǎn)線條生產(chǎn)線 小廠房小廠房30M3M/年年30M（4Q）4條生產(chǎn)線條生產(chǎn)線 廠房出售得到4個賬期的應(yīng)收款，緊急情況下可廠房貼現(xiàn)， 直接得到現(xiàn)金。出售廠房計入4Q應(yīng)收款，購買后將購買價 放在廠房價值處，廠房不提折舊。 所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費相同，1M/產(chǎn)品。 轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付 一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品 標(biāo)識 購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位 的下一個季度領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo)識，開始生產(chǎn)； 柔性線柔性線 1Q 全自動全自動 1Q 半自動半自動 1Q 2Q 手工線手工線 1Q 2Q 3Q 維

8、護：當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護費；當(dāng)年建 成生產(chǎn)線需要交維修費。 出售：不論何時出售生產(chǎn)線，價格為殘值，凈值與殘值之差計入損失； 生產(chǎn)線生產(chǎn)線購置費購置費安裝周期安裝周期生產(chǎn)周期生產(chǎn)周期總轉(zhuǎn)產(chǎn)費總轉(zhuǎn)產(chǎn)費轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期維修費維修費殘值殘值 手工線5M無3Q0M無1M/年1M 半自動10M2Q2Q1M1Q1M/年2M 自動線15M3Q1Q2M1Q1M/年3M 柔性線20M4Q1Q0M無1M/年4M 采購：采購：根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款或計入應(yīng)付款 用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單上，R1、R2訂購必須提前一 個季度；R3、R4訂購必須提前兩個

9、季度。 生產(chǎn)：生產(chǎn)：開始生產(chǎn)時按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費，各條生產(chǎn) 線生產(chǎn)產(chǎn)品的加工費均為1M。 各線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品各線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品 R1原料庫原料庫R2原料庫原料庫 現(xiàn)金現(xiàn)金 柔性線柔性線手工線手工線半自動半自動全自動全自動 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 1Q1Q 上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料停工待料 ” 空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生 產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品 新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷； 但必須完成投資后方可接單生產(chǎn) 研發(fā)投資計入綜合費

10、用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證 P2研發(fā)P3研發(fā)P4研發(fā) 名稱名稱 開發(fā)費用開發(fā)費用開發(fā)周期開發(fā)周期 P11M/季2季 P2 1M/季4季 P3 1M/季6季 P4 2M/季6季 市場開發(fā)：市場開發(fā)：市場開發(fā)投資按年度支付，允許同時開發(fā)多個市場，但每個市場每 年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發(fā)完成 后持開發(fā)費用到指導(dǎo)教師處領(lǐng)取市場準(zhǔn)入證，之后才允許進入該市 場競單。 ISO認證：認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。 研發(fā)投資與認證投資計入當(dāng)年綜合費用。 2M/年 =2年年 1M/年 =2年年 所需投資所需投資 建立時間建立時間

11、 市場區(qū)域國內(nèi)亞洲國際 完成時間=1年=2年=3年=4年 投資規(guī)則1M/年1M/年1M/年1M/年 ISO9000 資格資格 ISO14000 資格資格 本地市場 準(zhǔn)入 區(qū)域市場 準(zhǔn)入 國內(nèi)市場 準(zhǔn)入 亞洲市場 準(zhǔn)入 國際市場 準(zhǔn)入 長期貸款最長期限為5年，短期貸款期限為1年，不足1年的按1年計息 長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時還本付息 貸款類型貸款類型 貸款時間貸款時間貸款貸款 額度額度 年息年息還款方式還款方式 長期貸款長期貸款每年年初和為 權(quán)益 三倍 10 %年初付息，到期還本，10倍數(shù) 短期貸款短期貸款每季度初5 %到期一次還本付息，20倍數(shù) 資金貼現(xiàn)資金貼現(xiàn)任何時間視應(yīng) 收款

12、額 12.5 %（3季，4 季），10 %（1季， 2季） 變現(xiàn)時貼息 庫存拍賣庫存拍賣100 %（產(chǎn)品） 80 %（原料） 生產(chǎn)線生產(chǎn)線 購置費購置費殘值殘值建成第建成第1年年建成第建成第2年年建成第建成第3年年建成第建成第4年年建成第建成第5年年 手工線5M1M0M1M1M1M1M 半自動10M2M0M2M2M2M2M 自動線15M3M0M3M3M3M3M 柔性線20M4M0M4M4M4M4M 綜合費：綜合費：行政管理費、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、行政管理費、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、 ISO認證、廣告費、認證、廣告費、 生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計入綜合費用。生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計

13、入綜合費用。 稅稅 金：金：每年所得稅計入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。每年所得稅計入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。 維修費維修費 管理費管理費 轉(zhuǎn)產(chǎn)費轉(zhuǎn)產(chǎn)費租金租金 廣告費廣告費其他其他 折 舊 稅金稅金 市場開拓市場開拓產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品研發(fā)ISO認證認證 緊急采購，付款即到貨，原材料價格為直接成本的2倍；成品價格為 直接成本的3倍。 選單規(guī)則：上年本市場銷售額最高（無違約）優(yōu)先；其次看本市場本 產(chǎn)品廣告額；再看本市場廣告總額；再看市場銷售排名；如仍無法決 定，先投廣告者先選單。 破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)金斷流或權(quán)益為負。 庫存折價拍價，生產(chǎn)線變賣，緊急采購，訂單違約記入損失、交單可 提前，不可推后，違約收回訂單。

14、 違約金扣除向下取整；庫存拍賣所得現(xiàn)金向下取整；貼現(xiàn)費 用向上取整；扣稅向下取整。 新年度規(guī)劃會議新年度規(guī)劃會議 參加訂貨會參加訂貨會/ /登記銷售訂單登記銷售訂單 制定新年度計劃制定新年度計劃 支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅 季初現(xiàn)金盤點季初現(xiàn)金盤點 更新短貸更新短貸/ /支付利息支付利息/ /獲得新貸款獲得新貸款 更新應(yīng)付款更新應(yīng)付款/ /歸還應(yīng)付款歸還應(yīng)付款 原材料入庫原材料入庫/ /更新原料訂單更新原料訂單 下原料訂單下原料訂單 更新生產(chǎn)更新生產(chǎn)/ /完工入庫完工入庫 投資新生產(chǎn)線投資新生產(chǎn)線/ /變賣生產(chǎn)線變賣生產(chǎn)線/ /生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) 向其他企業(yè)購買原材料向其他企業(yè)購買原材料/ /出售

15、原材料出售原材料 開始下一批生產(chǎn)開始下一批生產(chǎn) 更新應(yīng)收款更新應(yīng)收款/ /應(yīng)收款收現(xiàn)應(yīng)收款收現(xiàn) 出售廠房出售廠房 向其他企業(yè)購買成品向其他企業(yè)購買成品/ /出售成品出售成品 按訂單交貨按訂單交貨 產(chǎn)品研發(fā)投資產(chǎn)品研發(fā)投資 支付行政管理費支付行政管理費 其他現(xiàn)金收支情況登記其他現(xiàn)金收支情況登記 支付利息支付利息/ /更新長期貸款更新長期貸款/ /申請長期貸款申請長期貸款 支付設(shè)備維護費支付設(shè)備維護費 支付租金支付租金/ /購買廠房購買廠房 計提折舊計提折舊 新市場開拓新市場開拓/ISO/ISO認證投資認證投資 結(jié)賬結(jié)賬 現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金收入合計 現(xiàn)金支出合計現(xiàn)金支出合計 期末現(xiàn)金對賬期末現(xiàn)金對賬

16、 -1 訂單號 XXX 市場本地 產(chǎn)品P1 數(shù)量6 賬期2Q 銷售額 成本 毛利 1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中 交貨時填寫交貨時填寫 新年度規(guī)劃會議新年度規(guī)劃會議 參加訂貨會參加訂貨會/ /登記銷售訂單登記銷售訂單 制定新年度計劃制定新年度計劃 支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅 季初現(xiàn)金盤點季初現(xiàn)金盤點 更新短貸更新短貸/ /支付利息支付利息/ /獲得新貸款獲得新貸款 更新應(yīng)付款更新應(yīng)付款/ /歸還應(yīng)付款歸還應(yīng)付款 原材料入庫原材料入庫/ /更新原料訂單更新原料訂單 下原料訂單下原料訂單 更新生產(chǎn)更新生產(chǎn)/ /完工入庫完工入庫 投資新生產(chǎn)線投資新生

17、產(chǎn)線/ /變賣生產(chǎn)線變賣生產(chǎn)線/ /生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) 向其他企業(yè)購買原材料向其他企業(yè)購買原材料/ /出售原材料出售原材料 開始下一批生產(chǎn)開始下一批生產(chǎn) 更新應(yīng)收款更新應(yīng)收款/ /應(yīng)收款收現(xiàn)應(yīng)收款收現(xiàn) 出售廠房出售廠房 向其他企業(yè)購買成品向其他企業(yè)購買成品/ /出售成品出售成品 18 -2 -1 10 -1 22 -1 32 -1 -1 按訂單交貨按訂單交貨 產(chǎn)品研發(fā)投資產(chǎn)品研發(fā)投資 支付行政管理費支付行政管理費 其他現(xiàn)金收支情況登記其他現(xiàn)金收支情況登記 支付利息支付利息/ /更新長期貸款更新長期貸款/ /申請長期貸款申請長期貸款 支付設(shè)備維護費支付設(shè)備維護費 支付租金支付租金/ /購買廠房

18、購買廠房 計提折舊計提折舊 新市場開拓新市場開拓/ISO/ISO認證投資認證投資 結(jié)賬結(jié)賬 現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金收入合計 現(xiàn)金支出合計現(xiàn)金支出合計 期末現(xiàn)金對賬期末現(xiàn)金對賬 -4 -4 (5) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 -4 14 14 10 -4 -3 15 22 -12 32 42 -1 00 填寫商品核算統(tǒng)計表 P1P2P3P4合計 數(shù)量66 銷售額3232 成本1212 毛利2020 填寫費用明細表 項目金額備注 管理費4 廣告費1 保養(yǎng)費4 租 金 轉(zhuǎn)產(chǎn)費 市場準(zhǔn)入?yún)^(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000 產(chǎn)品研發(fā)P2（ ） P3（ ）

19、 P4（ ） 其 他 合 計9 上年上年本年本年 銷售收入+3532 直接成本-1212 毛利毛利=2320 綜合費用-119 折舊前利潤折舊前利潤=1211 折舊-45 支付利息前利潤支付利息前利潤=86 財務(wù)收入/支出+/-44 額外收入/支出+/- 稅前利潤稅前利潤=42 所得稅-10 凈利潤凈利潤=32 資產(chǎn)資產(chǎn)年初年初本年本年負債負債+ +權(quán)益權(quán)益年初年初本年本年 現(xiàn)金+204242長期負債+4040 應(yīng)收款+150 0短期負債+00 在制品+88 8應(yīng)付款+00 成品+66 6應(yīng)交稅+10 原料+32 21年到期的長貸+ 流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計=5258負債合計負債合計=4140

20、 固定資產(chǎn)權(quán)益 土地和建筑+4040股東資本+5050 機器設(shè)備+138利潤留存+1114 在建工程+年度凈利+32 固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計=5348所有者權(quán)益所有者權(quán)益=6466 總資產(chǎn)總資產(chǎn)=105106負債負債+ +權(quán)益權(quán)益=105106 單位：百萬單位：百萬單位：百萬單位：百萬 生產(chǎn)中心生產(chǎn)中心 營營 銷銷 與與 規(guī)規(guī) 劃劃 中中 心心 物流中心物流中心 財務(wù)中心財務(wù)中心 制制 造造 業(yè)業(yè) 運運 營營 流流 程程營銷總監(jiān)營銷總監(jiān) 總裁總裁CEO 運營總監(jiān)運營總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)助理財務(wù)助理 采購總監(jiān)采購總監(jiān) 企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場 不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單 市場市場 開發(fā)費開發(fā)費時間時間開發(fā)費用按開發(fā)時間在年末平 均支付，不允許加速投資。 市場開發(fā)完成后，領(lǐng)取相