醫(yī)院財務(wù)20XX年度工作計劃

1、醫(yī)院財務(wù)20XX年度工作計劃新年度，醫(yī)院方面將財務(wù)工作要求十分嚴(yán)格，而財務(wù)部 門也將從：財務(wù)會計工作、價格管理方面、信息與統(tǒng)計方面 和固定資產(chǎn)醫(yī)療設(shè)備方面入手。一、醫(yī)院財務(wù)工作計劃與目標(biāo)管理1、在財務(wù)會計核算上：a、完善收入，費用支出及退費以及代金券發(fā)放回收核 算的各項制度，加強(qiáng)監(jiān)督。b、完善利潤預(yù)測，資金預(yù)算的準(zhǔn)確性，形成預(yù)算體制 下的財務(wù)運作及分析體系。2、在管理會計核算上：a、加強(qiáng)物流周轉(zhuǎn)次數(shù)，有效控制資金利用率，實行物第1頁共8頁資安全庫存量管理，科室限量備用及領(lǐng)用制度，提倡節(jié)約使 用減少損耗，利用電腦信息系統(tǒng)建立安全庫存量預(yù)警提示。b、加強(qiáng)進(jìn)貨成本的監(jiān)督，完善進(jìn)貨（包括新產(chǎn)品、新 物

2、質(zhì)）的報批程序及合同管理。c、加強(qiáng)各項售價（包括產(chǎn)品、物質(zhì)）的報批程序及信 息系統(tǒng)管理，制定最低售價的信息預(yù)警提示。d、加強(qiáng)廣告費用的預(yù)算及執(zhí)行的報批程序及合同管理，加強(qiáng)預(yù)決算的分析及有效廣告投放如：（版面的合理分布等）的統(tǒng)計分析體系，配合營銷策劃部提供有效的統(tǒng)計數(shù)據(jù)以供 領(lǐng)導(dǎo)決策。e、細(xì)化收入與成本的配比結(jié)構(gòu)，建立收入與成本對接 的電腦信息系統(tǒng)，實現(xiàn)毛利在信息上的及時反映，完善實現(xiàn) 收入制及收款制兩種不同核算體系共存的信息披露系統(tǒng)。3、稅收策劃上：a、配合總部的管理要求，做好本院在稅收工作上的合 理性安排，加強(qiáng)完善各項帳證管理，做好各項稅種的預(yù)算及第2頁共8頁核算工作b、實現(xiàn)柜員機(jī)，pos機(jī)

3、、現(xiàn)金交款共存的局面為醫(yī)院的 收入管理創(chuàng)造良好的環(huán)境。二、醫(yī)院財務(wù)人員工作計劃：在收入與成本的關(guān)系上進(jìn)行理順，做到配比的合理性。收入上分成：分手術(shù)分項目分分部門核算材料銷售藥品銷售整形美容中心細(xì)目核算分治療細(xì)目核算皮膚美容中心分病種細(xì)目統(tǒng)計、兩者共存的體系分治療生活美容中心細(xì)目核算成本上按收入的配比原則進(jìn)行完善細(xì)化進(jìn)行分類，區(qū)分 好手術(shù)中材料領(lǐng)用，銷售類的物資發(fā)出特別對科室領(lǐng)用，免 費領(lǐng)用等加強(qiáng)監(jiān)督。三、價格管理：1、醫(yī)院物資（包括假體材料）進(jìn)貨上加強(qiáng)合同管理體 制，對新產(chǎn)品新物資嚴(yán)格把關(guān)， 配合領(lǐng)導(dǎo)層對醫(yī)院使用物資， 銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理開發(fā)等的決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)依據(jù)，對藥 品，零星的醫(yī)用物資等

4、實行不定期的價格詢查制度。第4頁共8頁2、營銷策劃部實現(xiàn)大小開支項目在統(tǒng)一預(yù)算報批的情 況下執(zhí)行，按項目開支明細(xì)核定價格進(jìn)行報銷核算。3、對醫(yī)院的各手術(shù)、治療項目的收費價格按照部門提 議，財務(wù)測算成本后報批的程序進(jìn)行，并逐步完善電腦信息 系統(tǒng)的最低限價錄入，實現(xiàn)底價預(yù)警提示。四、信息與統(tǒng)計：目前信息系統(tǒng)存在以下幾大問題：1、收入上只實現(xiàn)收入實現(xiàn)制的核算模式，不能同步以 收款核算制的模式進(jìn)行統(tǒng)計分析2、收入與藥品的發(fā)出已實現(xiàn)對接，但收入與所有的物 資發(fā)出實現(xiàn)對接無法實現(xiàn)，同時制約了收入與成本配比進(jìn)行 毛利及時分析的功能無法實現(xiàn)3、本套系統(tǒng)在多級別、多部門、多種統(tǒng)計核算的方式 下沒有開放足夠的空間

5、，造成核算上的很大局限性，而且在 系統(tǒng)的安全性、連續(xù)性上的統(tǒng)一協(xié)調(diào)很難完成，留下很多隱 患第5頁共8頁4、本套系統(tǒng)在財務(wù)核算、檔案管理、經(jīng)營管理上三者 難以形成有效的資源共享，造成無法進(jìn)行信息統(tǒng)一披露及聯(lián) 查的體系。要實現(xiàn)以上以收入實現(xiàn)制及收款核算制共存的模式進(jìn) 行統(tǒng)計信息披露，以及實現(xiàn)收款與物資發(fā)出相互聯(lián)連、相互 聯(lián)動，實現(xiàn)毛利及時分析的功能，必須尋求新的系統(tǒng)軟件或 按本院的管理模式請求軟件開發(fā)。五、固定資產(chǎn)、醫(yī)療設(shè)備：加強(qiáng)配合醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的決策，對固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行有效 的分類、整理出重復(fù)可退出的設(shè)備進(jìn)行清理，建立新增新建 購置資產(chǎn)的審批制度，建立日常維修保養(yǎng)及定期檢修制度，建立報廢及轉(zhuǎn)移資產(chǎn)

6、的交接手續(xù)，對資產(chǎn)建卡建檔的管理體 制，確保資產(chǎn)的合理配量，高效運作。假體：假體存貨量已進(jìn)行品種、規(guī)格、結(jié)構(gòu)上的安全庫 存量設(shè)置，目前庫存量已大部分超出安全庫存數(shù)，只能繼續(xù) 消耗，少進(jìn)多出的原則逐步加速存貨周轉(zhuǎn)，并進(jìn)行換貨處理，目前只余下麥格的假體在換貨上存在很大難度。第6頁共8頁醫(yī)用物資及藥品：目前藥品已實現(xiàn)科室備用，科室領(lǐng)用 在發(fā)貨上進(jìn)行限量控制以促進(jìn)節(jié)約及減少損耗，如實行定額 定量或與實現(xiàn)收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫(yī)用物資及藥 品目前已進(jìn)行合理歸類但未進(jìn)行安全庫存量的設(shè)置?；瘖y品：目前品種構(gòu)成上較為簡單難以樹立本院獨有的 品牌概念，特別是配合生活美容部在護(hù)理用品、收費項目設(shè) 置上難以體現(xiàn)層次感，銷售的化妝品特別是雅漾產(chǎn)品毛利低， 卻又是本院的主銷產(chǎn)品，產(chǎn)品品種構(gòu)成上無法突出主次項目， 制約本院的營利性收入。目前對物資的采購僅化妝品在合同管理上已逐步進(jìn)行， 但并未真正完善及落實體現(xiàn)合同制管理的原則，其他醫(yī)用物 資、假體由于有穩(wěn)定的供應(yīng)商運作，或是零星臨時采購均未 實現(xiàn)合同制管理，在換貨、退貨及結(jié)算上特別是化妝品有效 期限管理上存在很大的被動局面，不利于物流周轉(zhuǎn)的監(jiān)督與 控