公司財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

1、公司財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法（草案）1，目的與適用范圍為規(guī)范財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理， 保證專(zhuān)項(xiàng)資金受控并合規(guī)、 有效使用， 根據(jù)國(guó)家和地方政府專(zhuān)項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策， 結(jié)合公司實(shí)際情 況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。本辦法適用于各級(jí)政府安排的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。 財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資 金是指經(jīng)公司申請(qǐng)， 由中央、 地方政府相關(guān)職能部門(mén)審批后下達(dá)到公 司，用于指定項(xiàng)目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，不 能挪作他用。2，職責(zé)2.1，財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)， 負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、 使用審核、 向政府職能部門(mén)支付報(bào)告 提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資金專(zhuān)帳與憑證。2.2，

2、項(xiàng)目申報(bào)與實(shí)施部門(mén)：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目 可行性論證與可研的編制， 負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、 申請(qǐng)及報(bào)批工作， 負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、對(duì)外對(duì)上匯報(bào)、內(nèi)外對(duì)接，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí) 施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺(tái)賬建立、情況說(shuō)明與總結(jié)， 負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作， 負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn) 備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。2.3，其他各相關(guān)部門(mén)：根據(jù)歸口及部門(mén)職責(zé)，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn) 行各過(guò)程中的配合工作，包括項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、 項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理，以及協(xié)助外來(lái)施工、安裝等。2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事 項(xiàng)的集體決策、

3、民主集中、會(huì)議決定；根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，董事長(zhǎng)負(fù) 責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金支出的最終審批。3，管理要求3.1，專(zhuān)帳管理：對(duì)各專(zhuān)項(xiàng)資金分別建立專(zhuān)帳，或由財(cái)政部門(mén)指定， 單獨(dú)核算，單獨(dú)開(kāi)支，單獨(dú)建賬，專(zhuān)款專(zhuān)用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的 界限，不得互相占用。3.2，指定用途：專(zhuān)項(xiàng)資金嚴(yán)格按項(xiàng)目批復(fù)的計(jì)劃與用途使用，不得 擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。3.3，資金配套： 公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套， 按比例使用， 不得優(yōu)先使用專(zhuān)項(xiàng)資金。3.4，專(zhuān)班負(fù)責(zé)：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專(zhuān)班，指派公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 具體負(fù)責(zé)，保證項(xiàng)目按既定的要求實(shí)施，保證專(zhuān)項(xiàng)資金的有效、合規(guī) 使用。3.5，陽(yáng)光運(yùn)作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請(qǐng)專(zhuān)家論證、

4、接收咨詢，工程和大 宗采購(gòu)實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購(gòu)有合同、有正規(guī)發(fā)票，工 程建設(shè)推行監(jiān)理制。3.6，檔案管理： 對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程收集和建立檔案資料， 包括項(xiàng)目申報(bào)、 審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購(gòu)供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收 等各環(huán)節(jié)。3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財(cái)務(wù)部門(mén)、專(zhuān)項(xiàng)資金的使用部門(mén)、審計(jì)人員均有權(quán)有責(zé)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督， 公司定期或項(xiàng)目完工后 聘請(qǐng)外部審計(jì)單位對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查， 對(duì)出 現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)責(zé)、整改、完善，保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用合規(guī)、有效。 3.8，外部監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程主動(dòng)接受質(zhì)監(jiān)部門(mén)檢查、主動(dòng)送檢， 資金使用主動(dòng)接受相關(guān)職能部門(mén)、審批部門(mén)、財(cái)

5、政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)的 監(jiān)管和檢查。4，專(zhuān)項(xiàng)資金的使用流程4.1，訂立合同：項(xiàng)目涉及的工程、大宗采購(gòu)均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、 投標(biāo)，一般物資采購(gòu)或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理； 所有工程、 采購(gòu)、安裝等均應(yīng)簽訂書(shū)面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義 務(wù)、驗(yàn)收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定， 合同須由董事長(zhǎng)或委托代理人簽署有效。 無(wú)有效合同的一律不得申請(qǐng) 支付資金。4.2，預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項(xiàng)目專(zhuān)班 提出申請(qǐng)、辦理手續(xù)；形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請(qǐng)、監(jiān)理 和專(zhuān)班現(xiàn)場(chǎng)人員審核、專(zhuān)班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一 批款項(xiàng)的支付應(yīng)在竣工驗(yàn)收之后。

6、4.3，分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì) 技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和專(zhuān)班、 財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、 必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)論， 驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì) 保期滿由項(xiàng)目專(zhuān)班或工程實(shí)施人提出申請(qǐng)，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得 董事長(zhǎng)簽批。無(wú)發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無(wú)董事長(zhǎng)簽批的，財(cái)務(wù)部 拒絕支付資金。5，項(xiàng)目驗(yàn)收5.1，預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)預(yù) 驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)全面完工，具備試運(yùn) 行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專(zhuān)班、 公司相關(guān)部門(mén)人員組成，必要時(shí)聘請(qǐng)外部 專(zhuān)業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)督查各分包單位整改。5.2，竣工驗(yàn)收：項(xiàng)目試運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)的各項(xiàng)指標(biāo)后?？梢陨?請(qǐng)竣工驗(yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)邀請(qǐng)項(xiàng)目的政府職能部門(mén)參加。6，獎(jiǎng)罰 比照公司員工獎(jiǎng)懲條例的有