小企業(yè)資產(chǎn)管理制度

1、公司資產(chǎn)管理制度第一章 目的加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率， 充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能。第二章范圍適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。第三章定義根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)和 低值易耗品兩類。1. 固定資產(chǎn)：單位價值 2000 元以上（含 2000 元），或使用年限 超過 1 年以上的有形資產(chǎn)。2. 低值易耗品：單位價值在 2000 元以下（含 2000 元）的各種用具物品（如勞動保護用具等）和辦公用品（如紙筆本夾等），并且使用期限 1 年以下。第四章公司資產(chǎn)管理細則綜合辦公室負責對公司辦公資

2、產(chǎn)的購置、驗收、發(fā)放、使用、維護、報廢進行全面監(jiān)督與管理，并定期會同財務部對公司資產(chǎn)進行盤點。（一）購置1. 固定資產(chǎn)的購置：各部門提出采購要求，報綜合辦審核，綜合辦根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥。 如需采購，由綜合辦報總經(jīng)理審批后，由負責人員采購。2. 低值易耗品的購置：各部門根據(jù)工作需要，上報次月所需辦公物品（名稱、規(guī)格、數(shù)量等），經(jīng)綜合辦審核、匯總后，由負責人 員進行統(tǒng)一采購。_部_月物品采購/申領明細表部門品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額領用登記備注小計姓名品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額領用登記備注小計姓名品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額領用登記備注小計_部_月物品采購/申領總計制表

3、人簽字：部門領導簽 字：綜合辦審核意 見：總經(jīng)理簽字：備注：此表每月 25 日前上報 綜合辦（二）驗收1. 固定資產(chǎn)的驗收：采購的資產(chǎn)由綜合辦負責驗收。如發(fā)現(xiàn)物品與采購要求不符，或者物品質(zhì)量存在明顯問題，須立即請示綜合辦主任，并進行物品調(diào)換，否則不予入庫。2.低值易耗品的驗收：由綜合辦依據(jù)物品采購/領用明細表進行驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查商品質(zhì)量，對驗收合格的物品填寫入庫單，記入庫存；對驗收不合格的物品 須進行及時調(diào)換。（三）發(fā)放1. 固定資產(chǎn)的發(fā)放：綜合辦發(fā)放固定資產(chǎn)時，領用人須分別在出庫單和物品采購/領用明細表中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺

4、失、失竊或損壞的，使用 人須按規(guī)定賠償。2. 低值易耗品的發(fā)放： 綜合辦發(fā)放低值易耗品時，領用人須分別在出庫單和物品采購/領用明細表中簽字確認。3. 辦公資產(chǎn)使用人離職時， 須歸還所有辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關負責 部門核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。（四）登記與轉(zhuǎn)移1. 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合辦負責查核、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn)，經(jīng)部門領導簽字確認后，填寫固定資產(chǎn)登記表，明確部門看管責任。固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的，須及時到綜合辦公室備案。固定資產(chǎn)出現(xiàn)轉(zhuǎn)移的，須經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入相關人員簽字確認后方 可轉(zhuǎn)移。2. 綜合辦公室?guī)旃軉T根據(jù)固定資產(chǎn)登記表的變更情況及時更 改資產(chǎn)管理臺帳記錄，并備案至財務部。3. 低值

5、易耗品的登記：依據(jù)物品采購 / 領用明細表，分設部 門臺帳及個人臺帳。固定資產(chǎn)登記表部門：序號資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號領用日期歸還日期歸還原因使用場所轉(zhuǎn)移登記備注簽名1234填表說明：如該物品遺失或損毀，應在“歸還日期”中明遺失日期或損毀日期，在“歸還原因”中注明原因，在“備注”中注明賠償金額及費用承擔者。如果發(fā)生固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥的情況，應在轉(zhuǎn)移登記中注明轉(zhuǎn)移去向，在備注中注明資產(chǎn)情況及轉(zhuǎn)移原因，經(jīng)辦人 簽字。（五）報廢1. 固定資產(chǎn)的報廢：資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人士確認已無法維修或維修費 用超過資產(chǎn)原值時，需申請報廢并辦理相應手續(xù)。2. 低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門負責人同意，綜合辦審批后 報廢。固定資產(chǎn)報廢

6、報損申請表申請部門申請日期經(jīng)辦人,使用部門意見綜合辦公室意見財務部意見經(jīng)辦人意見：（注明報廢、收購物品名稱 及報廢原因等）部門部長意見：庫房管理員意見：辦公室主任意見：復核人意見：（注明使用年限及殘值等）財務部部長意見：總經(jīng)理意見（1 萬元以上）：（六）盤點、檢查1. 部門資產(chǎn)管理人員負責本部門資產(chǎn)的自查和盤點，每季度協(xié)助資產(chǎn)檢查及盤點 并做出本部門資產(chǎn)清查盤點情況報綜合辦。2. 綜合辦負責資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期 抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。3. 每季度，綜合辦會同財務部對各部門資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人，報總經(jīng)理審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。資產(chǎn)清查盤點情況表盤點時間：年月序號部門資產(chǎn)名稱上期存量本期領入量本期調(diào)出量本期存量備注123部門保管人：部門負責人：庫管員：綜合辦主任：注：如資產(chǎn)發(fā)生遺失、損毀或調(diào)出的，需在“備