財務制度庫存物品財務管理制度6

1、個人收集整理勿做商業(yè)用途封面作者： ZHANGJIAN僅供個人學習，勿做商業(yè)用途勿做商業(yè)用途個人收集整理庫存物品財務管理制度1. 庫存物品地含義1.1 庫存物品是指在經(jīng)營教學管理活動中從外部購入、自制、接受投 資、接受捐贈等而進入公司（學校）地教學、維修、辦公、生活用品 等勞動對象和不夠固定資產(chǎn)標準地勞動資料 . 精品文檔收集整理匯總精品文檔收集整 理匯總1.2 其特點是易消耗、單位價值低 .2. 物品地采購管理2.1 計劃管理根據(jù)年度（學年度）教學經(jīng)營管理業(yè)務計劃 , 確定相應物品年 度（學年度）采購計劃，于計劃年度開始之日提前一個月報集團教育 管理公司和集團計財部審批執(zhí)行 . 精品文檔收集

2、整理匯總精品文檔收集整理匯總屬于集團集中采購范圍和標準地由教育管理公司采供部執(zhí)行；屬于公司（學校）自主采購范圍以內(nèi)地，將采購計劃向教育 管理公司備案，由公司（學校）執(zhí)行 .2.2 合同管理勿做商業(yè)用途個人收集整理物品地采購 , 按集團經(jīng)濟合同地管理范圍和標準與審批權(quán)限 地要求與供應單位簽定采購合同 .集團計財部對采供部集中采購合同在合同擬簽定之日前七天 進行審核；合同簽定后將合同原件立即寄送采購申請單位財務部門和 資產(chǎn)管理部門，以便驗收付款 . 精品文檔收集整理匯總精品文檔收集整理匯總公司（學校）財務部對自主采購合同在合同擬簽定之日前七 天進行審核 . 收貨（采購、庫房）部門要嚴格按合同規(guī)定地

3、品種、數(shù) 量、質(zhì)量進行驗收 .2.3 請購單管理 精品文檔收集整理匯總精品文檔收集整理匯總當使用部門在經(jīng)營管理活動中需要某些物資時，應嚴格根據(jù) 采購計劃編制請購單，提出采購申請 . 計劃外臨時增加地或者是某種 特殊需求地采購，也應編制請購單（共三聯(lián)：一請購部門；二采購部 門；三財務部門） .3. 物資地驗收入庫管理 精品文檔收集整理匯總精品文檔收集整理匯總3.1 驗收物品到達后，由采購部門組織資產(chǎn)管理部門、使用部門對采購品種、規(guī)格型號、質(zhì)量、數(shù)量進行驗收 .勿做商業(yè)用途個人收集整理物品驗收完畢，由采購員和庫管員共同填制入庫單辦理入庫 手續(xù)，否則資產(chǎn)管理部門不予驗收，使用部門不準領用，財務部門不

4、 予報帳核銷 . 精品文檔收集整理匯總精品文檔收集整理匯總集團集中采購地物品，教育管理公司采供部人員不能到達驗 收現(xiàn)場地，由采供部委托當?shù)刭Y產(chǎn)管理部門組織驗收并填制入庫單辦 理入庫手續(xù)，同時將驗收結(jié)果報送采供部 . 精品文檔收集整理匯總精品文檔收集整理匯總3.2 入庫根據(jù)物品地物理、化學性質(zhì)和用途，合理安排存放地點 .采購地物品到達后不論存放地點如何，必須納入資產(chǎn)管理并 進行會計核算 .物品驗收入庫后，無論是否付款采購員和庫管員必須填制入 庫單，以便庫房登記庫存保管明細帳；財務估價入庫，核算負債與存 貨 . 精品文檔收集整理匯總精品文檔收集整理匯總?cè)霂煳锲芬詫嶋H購進價格及其應負擔地運雜費計算入

5、庫價格估價入庫單地單價、金額由采購員以合同協(xié)議價格或約定結(jié) 算價格為準 .入庫單由庫房保管員定期報送財務部門 .4. 采購報帳管理勿做商業(yè)用途個人收集整理4.1 予付款管理采購員根據(jù)采購合同地予付款規(guī)定， 向財務部門申請予付款， 予付款支出時必須取得合法有效地資金往來發(fā)票和收據(jù)， 否則財務有 權(quán)不予辦理或付款 . 精品文檔收集整理匯總精品文檔收集整理匯總4.2 采購報帳程序采購員辦理報帳地前提是貨物到達并已入庫，采購員以有效 地發(fā)票、經(jīng)庫房簽字地入庫單填制付款申請表報帳 .5. 庫存物品地出庫管理5.1 計劃管理領用部門根據(jù)經(jīng)批準地部門經(jīng)費計劃領用庫存物品5.2 財務審批管理領用物品由經(jīng)辦人填

6、制出庫單（領用單），由部門負責人簽 字同意后到財務部門簽字，然后到庫房領取 .庫房保管員依據(jù)部門負責人和財務部門簽字地出庫單辦理出 庫手續(xù)，否則，不予辦理出庫 .5.3 出庫成本出庫成本采用按上月庫存價格計算（使用進銷存軟件以后按 移動加權(quán)平均價格計算） .勿做商業(yè)用途個人收集整理6. 物資地庫存管理6.1 出入庫手續(xù)庫存地物資必須妥善、嚴格保管，嚴格出入庫手續(xù)，無出入 庫單庫管員不予接收和出庫6.2 保管帳務按有關分類規(guī)則和單品制定庫存物資編碼，庫管員按編碼登 記庫存保管明細帳，逐日逐筆順序登記6.3 庫存盤點制度日常盤點由庫管員負責并進行，每月月底（自然月份）由庫 管員向財務部、資產(chǎn)管理部

7、門、采購部門等有關部門報送庫存盤點表， 詳細反映帳存、實存、盤盈、盤虧及盈虧原因等信息；財務部負責監(jiān) 盤和抽點； 精品文檔收集整理匯總精品文檔收集整理匯總每年年末（ 12月 31日）和每學期末財務部必須會同庫管員 對庫存物資進行全面盤點 .6.4 庫存稽核制度每月底財務部門存貨會計對庫房管理員地帳務記錄和實物進 行財務稽核 . 日常稽核工作隨時進行 .7. 物品地損失報告制度勿做商業(yè)用途個人收集整理7.1 正常報廢對于超過使用期限，沒有維修價值地物品應予報廢并填制損失 報告表7.2 意外損失對于遭受意外事故造成地損失，應填制損失報告表，并注明損 失原因和責任人員， 以便向保險公司報損和要求責任

8、人賠償 . 精品文檔收集 整理匯總精品文檔收集整理匯總7.3 盤虧各單位按規(guī)定定期進行盤點， 對盤虧地庫存物品應查明原因， 報領導批準后處理 .勿做商業(yè)用途個人收集整理版權(quán)申明 本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設計等在網(wǎng)上搜集整理。 版權(quán)為張儉個人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.用戶可將本文的內(nèi)容或服務用于個人學習、 研究或欣賞， 以及其 他非商業(yè)性或非盈利性用途， 但同時應遵守著作權(quán)法及其

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