公司財務付款流程

1、財務類制度-001付款管理辦法*公司財務部付款管理辦法（第一稿）目 錄一、工程類付款 3二、材料（設備）采購付款4三、工程類借款.4-5四、營銷類付款5五、開發(fā)類付款6六、設計類付款 .6七、公司運營費用.6八、融資款項 .7九、固定資產(chǎn)支出 .8十、繳納的稅費.8十一、公司運營費用管理辦法.9十二、報銷時間10十三、費用報銷單據(jù)樣張10第12頁共10頁*公司財務部付款管理辦法為進一步規(guī)范公司的對外付款，保證公司資金安全與完整，提高資金使用效 益，制訂本辦法。本辦法中的“付款；系指公司及各公司的所有預算內現(xiàn)金流出，按付款性質分 為工程類付款、營銷類付款、其他付款等。一、工程類付款管理工程主體、

2、分包等的付款一、付款審批流程：工程施工單位提出書面付款申請T公司工程部填制付款 申請T公司財務部負責人審核確認T公司總經(jīng)理（董事長）二、付款應附資料：1. 施工單位付款申請書2. 工程撥款審批單3. 工程質量驗收報告（依節(jié)點）4. 工程現(xiàn)場施工進度照片5. 發(fā)票（收據(jù)）6.三、公司各職能部門及負責人對工程付款審核要求：（一）公司工程主管、工程經(jīng)理對工程質量是否符合國家標準以及工程進度 是否達到合同約定的付款條件及付款比例提出意見，對工程進度是否達到付款節(jié) 點，是否符合合同約定付款條件并依據(jù)工程付款預算單價（暫定單價）以及合同 約定的計算標準，計算出本節(jié)點應付款金額；（二）公司財務部門審核要求：

3、審核該項支出是否有資金預算，付款是否達 到合同約定付款節(jié)點，施工單位提供發(fā)票是否合法合規(guī)，付款審批流程是否合規(guī) 等提出意見；（三）公司總經(jīng)理（董事長）材料（設備）采購付款一、付款審批流程：材料（設備）供貨單位提出書面付款申請T公司采購部 門填制采購付款審批表T公司財務部負責人審核確認T公司總經(jīng)理（董事長）二、付款應附資料：1供貨單位付款申請書2. 工程部出具的設備及安裝質量驗收報告3. 資金支付審批表4. 材料購置發(fā)票三、公司各職能部門及負責人對材料設備付款審核要求：（一）采購部門審核：對材料（設備）的采購情況提出初步意見，審核要求: 對材料（設備）到場及配合情況的意見，材料的數(shù)量、質量、價格

4、、付款條件等 是否符合合同要求；（二）公司財務部門審核要求：審核該項支出是否有資金預算，并從該項付 款是否達到合同約定條件、供貨單位提供發(fā)票是否合法合規(guī)、付款審批流程是否 合規(guī)等方面提出意見；（三）公司總經(jīng)理（董事長）工程類借款付款辦法一、付款審批流程：工程施工單位提出書面借款申請-公司董事長 （總經(jīng)理） 批準t公司工程部填制資金支付單確認t公司財務部負責人審核t總經(jīng)理（董事 長）二、付款應附資料：1. 施工單位借款申請單2. 資金支付審批單三、公司各職能部門及負責人對工程付款審核要求：（一）公司工程經(jīng)理對工程進度及工程施工質量提出意見，并對本次借款金 額提出意見；（二）公司財務部門審核要求：

5、施工單位提供票據(jù)是否合規(guī)，付款審批流程是否合規(guī)等提出意見，復核該借款單位累計付款比例并提出風險控制要求；（四）公司總經(jīng)理四、關于工程類借款付款的其他要求（一）工程類借款申請應明確約定還款條件及具體還款的期限；（二）工程類借款是以該施工單位即將達到的付款節(jié)點為基礎批復的款項， 屬于工程付款節(jié)點款項的提前支付，歸還借款時以約定還款時間、工程節(jié)點付款 時間孰近原則保證款項的及時歸還，如順延借款時間需由公司董事長另行審批。營銷類付款管理營銷類付款系指公司開展營銷推廣及銷售過程中發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳 費。營銷策劃及廣告發(fā)布費用付款一、付款審批流程：公司營銷部填寫付款審批表T公司財務部負責人審核確 認T

6、公司總經(jīng)理（董事長）二、所附資料1. 資金支付審批單2. 物品驗收單（宣傳物品驗收單據(jù)、戶外廣告效果圖片、紙媒樣張、電臺網(wǎng) 絡的聲像記錄等）3. 物品采購發(fā)票三、公司各職能部門及負責人對營銷類付款審核要求：（一）公司部門分管負責人審核要求：廣告（及物品）質量、收費、付款時 點等是否符合合同約定。（二）公司財務部門審核要求：該項支出是否有資金預算，并從付款是否達 到合同約定條件、對方提供票據(jù)是否合法合規(guī)、付款審批流程是否合規(guī)等方面提 出意見。（四）公司總經(jīng)理（董事長）開發(fā)類付款：開發(fā)付款指公司開發(fā)的土地及配套稅費、 工程規(guī)劃報批及建設施工許可報批 報建費用、水電氣暖公共配套費用等一、付款審批流程

7、：公司部門責任人填制付款審批表T公司財務部負責人審 核確認T公司總經(jīng)理（董事長）二、付款應附資料（不限于）：1. 政府部門收費收據(jù)2. 資金支付審批單三、公司各職能部門及負責人對開發(fā)付款審核要求：（一）公司開發(fā)部審核要求：付款時點及金額是否符合合同約定，屬政府收 費的是否符合政府規(guī)定，根據(jù)合同約定，或政府收費標準復核金額面積是否準確 無誤。（三）公司財務部門審核要求：該項支出是否有資金預算；是否達到合同約 定條件，提供票據(jù)是否合法、合規(guī)，付款審批流程是否合規(guī)等。（四）公司總經(jīng)理（董事長）設計類付款設計類付款是指公司及各公司整體設計類款項等關于設計的所有支出。付款審批流程：公司經(jīng)辦人填制付款審批

8、表t公司分管負責人審核確認t公 司財務部負責人審核t公司總經(jīng)理（董事長）公司運營費用：運營費用系指公司本部及公司日常費用付款。一、付款審批流程：（一）公司審批流程：經(jīng)辦責任人填寫付款審批表T部分經(jīng)理審核T公司財 務部負責人審核T公司總經(jīng)理（董事長）二、業(yè)務費用申請程序：公司部門經(jīng)理級員工預計發(fā)生的業(yè)務費用應提前向 直接領導請示，征得同意后方可開支，實際發(fā)生后按照上述付款審批流程執(zhí)行簽 批手續(xù)。融資款本息償還：融資款系指公司本部及各公司歸還銀行、信托、企業(yè)、個人拆借等融資款項 本金及利息支出一、歸還銀行、信托、企業(yè)的融資款項流程本金付款審批流程：公司財務管理部填寫付款審批表T公司董事長審批； 利

9、息付款審批流程：公司財務部門填寫付款審批表T公司總經(jīng)理（董事長）二、公司向個人拆借的融資款項的本金及利息部分（一）、本金及利息支付流程出借人填寫資金還款書面申請審批表T公司總經(jīng)理（董事長）審核T公司財 務部負責人審核（二）、本金及利息支付要求1、10萬元以下,7日內支付。2、10 萬元以上（含10萬元），15日內支付。（三）計息方式個人融資款項計息方式采用單利計息方式。（四）計息時間的計算方式1、 從收到個人融資款項時間起，一個月內（含一個月），不予計息。2、 支付個人融資款項時（時間大于一個月，且不含一個月的），不購一月, 按超出天數(shù)計息。薪酬福利支出薪酬福利支出包括工資、臨時工工資、社會保

10、險及各項福利等，此類支出按照相關規(guī)定執(zhí)行，每月10日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資。享受車輛補貼的，按每車每月1500元保準，其余產(chǎn)生費用不再報銷。固定資產(chǎn)支出：付款審批流程：經(jīng)辦人填寫付款審批表-部門經(jīng)理審核-公司財務部負責人 審核-公司經(jīng)理（董事長）繳納的稅費：繳納的稅費系指公司在日常經(jīng)營過程中應依法繳納的各種稅費。付款審批流程：公司財務部門填制付款審批表公司高層批準。公司運營管理費用管理辦法為了規(guī)范財務管理，理順費用報銷程序，特制定本辦法： 日常運營管理費用是指扣除工資、福利、統(tǒng)籌、醫(yī)保之外涵蓋：辦公費、 差旅費、業(yè)務招待費、電話費、低值易耗品、汽車修理費、水電費、其他以上 未包括的但

11、公司經(jīng)營中確需發(fā)生的費用。一、費用報銷時間公司本部及公司的相關費用報銷限定在每周三、 五進行，其它時間財務部 門不予辦理，費用報銷簽批按規(guī)定時間集中進行。二、費用報銷程序1、借支的費用，借支人應在借款之日起一周之內報銷沖賬，否則定期予 以公告，借款在當月底未報銷沖賬或歸還的，從當月工資及獎金內扣除。2、報賬時報銷人應將內容完整的合法票據(jù)按要求分業(yè)務、分性質、分種類整齊粘貼，寫清楚票據(jù)張數(shù)，總金額和費用明細及經(jīng)辦人，并在填寫費用報 銷單的同時，填寫相應的報銷事項說明單一并執(zhí)行費用報銷程序，填寫要素不全或概述不清的不得審批，費用報銷事項說明由財務部門按月單獨裝訂和保存，費用報銷的最終簽批人為負責人，對執(zhí)行過程中發(fā)生的違規(guī)現(xiàn)象擔責。3、費用的報銷（報賬人先查詢真?zhèn)危?，報賬人先將報銷票據(jù)送主管負責 人審核簽批，后集中送財務部門，由財務部門就票據(jù)的合法性及金額進行審核， 審核無誤后簽字確認。4、凡是費用報銷中報銷事項與報銷票據(jù)不相符的所有票據(jù)需填寫費用報銷事項說明，附報銷單后一并提交審批，費用報銷事項說明單中憑證