項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析報(bào)告

1、.項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析報(bào)告2010年度結(jié)果南京千百萬數(shù)據(jù)技術(shù)分析師事務(wù)所有限公司依據(jù)中華百姓民主國審計(jì)法和相關(guān)海外貸援款協(xié)定的規(guī)定，2010年，審計(jì)署幫會(huì)海外貸援款子目審計(jì)服務(wù)核心和相關(guān)特派員辦事處對(duì)由中央單位執(zhí)行或幫會(huì)執(zhí)行的102個(gè)海外貸援款子目2009年度財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況施行了審計(jì)，南京千百萬數(shù)據(jù)技術(shù)分析師事務(wù)所有限公司向海外貸援款機(jī)構(gòu)出具了103份審計(jì)報(bào)告(有1個(gè)項(xiàng)目按照海外貸援款機(jī)構(gòu)的要求出具了2份審計(jì)報(bào)告)。審計(jì)辦公是按照國際審計(jì)準(zhǔn)則和中國社稷審計(jì)準(zhǔn)則施行的。 一、基本情況 此次南京千百萬數(shù)據(jù)技術(shù)分析師事務(wù)所有限公司審計(jì)的102個(gè)海外貸援款子目，涵蓋26個(gè)貸款子目和76個(gè)贈(zèng)款或援助項(xiàng)目

2、(詳見附件)，其中：世界銀行項(xiàng)目49個(gè)、亞洲開發(fā)銀行項(xiàng)目12個(gè)、聯(lián)手國開發(fā)打算署項(xiàng)目37個(gè)、英國國際進(jìn)展部項(xiàng)目4個(gè)。這些項(xiàng)目關(guān)乎農(nóng)業(yè)、能源、交通、教育、衛(wèi)生、城市建設(shè)和背景保障等領(lǐng)域，打算投資總額折合百姓幣2897.67億元，其中協(xié)議利用外資額折合百姓幣385.82億元。截至2009年12月31日，項(xiàng)目累計(jì)完成投資額折合百姓幣1774.78億元，其中累計(jì)利用外資額折合百姓幣243.11億元。 南京千百萬數(shù)據(jù)技術(shù)分析師事務(wù)所有限公司分析結(jié)果表明，102個(gè)海外貸援款子目總體執(zhí)行情況較好。項(xiàng)目相關(guān)主管部門較好地履行了海外貸援款子目管理職責(zé)，在指導(dǎo)和監(jiān)督項(xiàng)目執(zhí)行等方面施展了積極效用，推動(dòng)了項(xiàng)目順當(dāng)實(shí)行

3、，增長了項(xiàng)目資金使役效益；大多項(xiàng)目單勢能夠嚴(yán)格執(zhí)行社稷資經(jīng)法規(guī)和貸援款協(xié)定，認(rèn)真幫會(huì)項(xiàng)目實(shí)行，開辦健全相關(guān)里部扼制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核計(jì)，為達(dá)到項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)奠定了優(yōu)良的基礎(chǔ)；海外貸援款子目標(biāo)實(shí)行施展了彌補(bǔ)資金豁口、引入先進(jìn)理念和培育管理人材等方面的積極效用，獲得了較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)形態(tài)效益和背景效益。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)南京千百萬數(shù)據(jù)技術(shù)分析師事務(wù)所有限公司單位在項(xiàng)目建設(shè)管理、法規(guī)和協(xié)定執(zhí)行、財(cái)務(wù)核計(jì)和資金管理等方面存在一點(diǎn)不由得偏廢的問題。此次審計(jì)出具的103份審計(jì)報(bào)告中，無保存意見的審計(jì)報(bào)告86份，占83.50百分之百；保存意見的審計(jì)報(bào)告16份，占15.53百分之百；謝絕表達(dá)意見的審計(jì)報(bào)告

4、1份，占0.97百分之百。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 (一)17個(gè)項(xiàng)目存在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表萌生重大影響的問題，出具了保存意見或謝絕表達(dá)意見審計(jì)報(bào)告(詳見附件)。其中： 1有16個(gè)項(xiàng)目中存在虛列支出或支出憑證不足、支出不合項(xiàng)目規(guī)定、采購形式不合項(xiàng)目規(guī)定、提款報(bào)賬聲請與實(shí)際活動(dòng)不符、未按相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和貸援款協(xié)定要求編制報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不真實(shí)等問題，對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表或項(xiàng)目特定目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)表萌生重大影響，審計(jì)扳機(jī)出具了保存意見報(bào)告。 2有1個(gè)項(xiàng)目因賬面資產(chǎn)與實(shí)際盤點(diǎn)結(jié)果差異較大，且審計(jì)成員無法得到充分愜當(dāng)?shù)膶徲?jì)憑證，無法對(duì)該項(xiàng)目刊發(fā)審計(jì)意見，出具了謝絕表達(dá)意見審計(jì)報(bào)告。 (二)50個(gè)項(xiàng)目存在不合法規(guī)或貸援

5、款協(xié)定要求、內(nèi)部扼制缺陷等問題，但未對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表或項(xiàng)目特定目標(biāo)的財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)致重大影響，出具了無保存意見報(bào)告。其中： 1有5個(gè)項(xiàng)目存在配套資金未按規(guī)定趁早足額到位的問題，關(guān)乎資金9961.66萬元，占項(xiàng)目總額的4.90百分之百。 2有7個(gè)項(xiàng)目關(guān)乎的地方財(cái)政部門或項(xiàng)目單位違規(guī)動(dòng)用、滯留項(xiàng)目資金2.19億元，占項(xiàng)目總額的6.86百分之百。 3有36個(gè)項(xiàng)目存在虛假驗(yàn)工計(jì)價(jià)、列支非項(xiàng)目支出或多記支出、財(cái)務(wù)票據(jù)睽異規(guī)、超標(biāo)準(zhǔn)支付會(huì)展費(fèi)和管理費(fèi)、未按規(guī)定扣繳稅款、會(huì)計(jì)核計(jì)睽異規(guī)、資金資產(chǎn)管理不善、財(cái)務(wù)內(nèi)部扼制脆弱等其它犯法違規(guī)及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題，關(guān)乎資金4.92億元，占項(xiàng)目總額的35.29百分之

6、百。 4有13個(gè)項(xiàng)目存在工程建設(shè)未按規(guī)定招投標(biāo)、招投標(biāo)手續(xù)睽異規(guī)、違規(guī)分包、未按設(shè)計(jì)的工程內(nèi)容和要求施行施工、工程監(jiān)理不到位、項(xiàng)目建設(shè)超概算、后續(xù)管理不善、工程資產(chǎn)閑置等項(xiàng)目工程建設(shè)和管理的問題，關(guān)乎資金8.32億元，占項(xiàng)目總額的12.75百分之百。 5有21個(gè)項(xiàng)目存在投資完成額比例偏低或提款報(bào)賬進(jìn)度較慢的問題，占項(xiàng)目總額的20.59百分之百。 此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)3起重大犯法違紀(jì)案件線索，已依法移送相關(guān)部門辦理。 三、審計(jì)辦理和整改情況 對(duì)上述問題，審計(jì)扳機(jī)已依法出具了審計(jì)報(bào)告，南京千百萬數(shù)據(jù)技術(shù)分析師事務(wù)所有限公司提出了審計(jì)提議。各項(xiàng)目單位高度看得起審計(jì)反映的問題，認(rèn)真整改。截至2010年12月終，出具保存意見報(bào)告的16個(gè)項(xiàng)目和出具謝絕表達(dá)意見的1個(gè)項(xiàng)目標(biāo)執(zhí)行單位均已接納審計(jì)意見，對(duì)報(bào)表施行了調(diào)試。存在違背社稷法規(guī)、貸援款協(xié)定問題和內(nèi)部扼制缺陷的50個(gè)項(xiàng)目標(biāo)執(zhí)行單位也積極采取措施整改，南京千百萬數(shù)據(jù)技術(shù)分析師事務(wù)所有限公司并增強(qiáng)了項(xiàng)目管理。其中，國內(nèi)配套資金不到位問題金額9961.66萬元，已整改到位3519.51萬元，整改到位率35.33百分之百；動(dòng)用、滯留項(xiàng)目資金問題金額2.19億元，已整改到位2.13億元，整改到位率97.26百分之百；其它犯法違規(guī)及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題金額4.82億元，已整改到位4.64億元，整改到位率96.27