財務工作程序管理制度（暫行）

1、.財務工作程序管理制度（暫行）為規(guī)范財務工作程序及各項開支報銷審批支付程序，制定本規(guī)定。第一條、 各項簽字人員的職責描述1、 經(jīng)辦人：又稱報支人（填單人），對報支事項及單據(jù)的合理取得、報支金額負有職責，并負責粘貼單據(jù)；2、 部門經(jīng)理（或項目經(jīng)理）：對報支事項及成本、費用控制負有職責；3、 財務復核人：對發(fā)票金額及合法性、報支匯總數(shù)的正確填寫負有職責；4、 分管領導：對報支事項的合法、合理性及必要性負有職責；5、 主管財務領導：對成本、費用的控制負有職責；6、 總經(jīng)理：對以上簽字人進行監(jiān)督及質(zhì)詢負有職責。以上簽字人員如職務出現(xiàn)重復，也需重復簽字；并負有以上分開注明的職責第二條、 發(fā)票事項說明1、

2、 發(fā)票的取得必須合法、合理，并是如實填寫的符合規(guī)定的發(fā)票；2、 發(fā)票上必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務復核人簽字；3、 300元以上的單張發(fā)票必須有分管領導簽字；4、 500元以上的單張發(fā)票必須有主管財務領導簽字。第三條、 其它1、 出納必須先審核單據(jù)及簽字的完整性后，才能予以報支；2、 會計人員必須先審核單據(jù)及簽字的完整性后，才能予以做帳；3、 會計憑證及原始單據(jù)的借出必須登記并經(jīng)主管財務領導同意后方可；4、 領取備用金或費用報銷金額1000元以下，由出納支付現(xiàn)金，1000元以上（含1000元） 由出納匯入報支人工資卡、報支卡，并同時通知報支人。第四條、 費用支出報銷1、 項目材料資金支付采購部

3、項目材料采購 根據(jù)項目經(jīng)理（項目部門經(jīng)理）簽字認可后的“設備（村料）采購申請表”所列原材料品名、型號、數(shù)量、金額，由采購人員簽訂合同后，填制“付款申請表”，表上注明所屬工程、付款單位名稱、開戶銀行、帳號、付款原因、付款階段、合同號、合同總金額；第一次付款時須附上合同原件； 程序：經(jīng)辦人填制“付款申請表”采購部門經(jīng)理簽字財務復核主管財務領導簽字總經(jīng)理簽字財務轉帳及報支。項目部門材料采購 經(jīng)授權，并按采購相關規(guī)定辦理，由項目部門采購人員簽訂合同，填制“付款申請表”，表上注明所屬工程、付款單位名稱、開戶銀行、帳號、付款原因、付款階段、合同號、合同總金額；第一次付款時須附上合同原件； 程序：經(jīng)辦人填制

4、“付款申請表”項目部門經(jīng)理簽字財務復核分管領導簽字主管財務領導簽字總經(jīng)理簽字財務轉帳及報支。項目零星材料采購 零星材料定義：應同時滿足現(xiàn)場急需 、單位品種總價格在5000元以下、購置材料能符合要求等條件； 由項目經(jīng)理負責，并安排采購，匯總后填制“付款申請表”，表上注明所屬工程、付款原因、總金額；并附上正式發(fā)票； 程序：經(jīng)辦人匯總后填制“付款申請表”項目經(jīng)理（項目部門經(jīng)理）簽字財務復核分管領導簽字主管財務領導簽字總經(jīng)理簽字財務轉帳及報支。2、 經(jīng)營、工程費用支付 所有經(jīng)營、工程費用開支必須明確所屬工程項目，并按項目進行核算； 財務部門負責對原始憑證的合法、合規(guī)進行審核，對不合法、不合規(guī)的憑證，財

5、務部門有權要求經(jīng)辦人員進行更換、補充； 程序：經(jīng)辦人粘貼單據(jù)并填制“發(fā)票簽報單”部門經(jīng)理簽字財務復核分管領導簽字主管財務領導簽字總經(jīng)理簽字財務轉帳及報支。3、 差旅費支付 公司員工出差，必須經(jīng)上級領導同意，員工擅自出差的，差旅費不予報銷； 員工報銷差旅費由出差人員粘貼單據(jù)并填制差旅費報銷單，報銷單按員工差旅費開支標準填寫； 程序：經(jīng)辦人填制“差旅費報銷單”部門經(jīng)理簽字財務復核分管領導簽字主管財務領導簽字總經(jīng)理簽字財務轉帳及報支。4、 辦公用品采購 辦公用品是指辦公設備、辦公耗材、辦公用品用件等； 公司辦公用品采購計劃由各部門提出，經(jīng)分管領導簽字同意后，由綜合部負責采購；經(jīng)常使用的辦公用品由綜合

6、部提出，經(jīng)綜合部分管領導簽字同意后可適量采購； 采購入庫辦公用品必須有辦公用品保管人員或使用人員驗收簽名； 程序：經(jīng)辦人粘貼單據(jù)并填制“發(fā)票簽報單”部門經(jīng)理簽字財務復核分管領導簽字主管財務領導簽字總經(jīng)理簽字財務轉帳及報支。5、 借款支付 借款是指與公司經(jīng)營活動有關的經(jīng)營費用、差旅費用及其他零星采購、開支等所需用現(xiàn)金； 財務部審核借款人欠款情況、借款事由及借款金額后支付，特殊情況報總經(jīng)理批準； 公司財務部每季度進行借款清理； 程序：經(jīng)辦人填制“借款申請單”部門經(jīng)理（項目經(jīng)理）簽字財務復核分管領導簽字主管財務領導簽字財務轉款及借支。6、 固定資產(chǎn)、低值易耗品（辦公設備除外）的采購 由固定資產(chǎn)、低值

7、易耗品的使用部門提出申請報告，經(jīng)分管領導同意后交總經(jīng)理簽字； 重大采購事項由總經(jīng)理召開經(jīng)理辦公會議后認可，簽字。交采購部安排辦理； 采購人員簽訂合同后，填制“付款申請表”，表上注明付款單位名稱、開戶銀行、帳號、付款原因、付款階段、合同號、合同總金額；第一次付款時須附上由總經(jīng)理簽字后的申請報告及合同原件； 程序：經(jīng)辦人填制“付款申請表”部門經(jīng)理簽字財務復核主管財務領導簽字總經(jīng)理簽字財務轉帳及報支。7、 汽車費用的報支 公司汽車費用的報支：嚴格執(zhí)行公司相關規(guī)定； 程序：經(jīng)辦人粘貼單據(jù)并填制“發(fā)票簽報單”機務員簽字財務復核分管領導簽字主管財務領導簽字總經(jīng)理簽字財務轉帳及報支。8、 會務費、培訓費用的

8、報支 借款事項按第5條辦理，報支時須附上會議、培訓通知； 程序：經(jīng)辦人粘貼單據(jù)并填制“發(fā)票簽報單”部門經(jīng)理簽字財務復核分管領導簽字主管財務領導簽字總經(jīng)理簽字財務轉帳及報支。9、食堂費用的報支 食堂固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購按第6條辦理； 食堂伙食、零星物品的報支：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)綜合部核實分管領導簽字財務審核報支。10、約定合同（電話費、寬帶費、gps費用、水電費、其它約定合同）的支付 約定合同制定時，由分管領導、總經(jīng)理簽字認可； 約定合同費用支出發(fā)生時，由財務部據(jù)實列支并實行監(jiān)控； 費用發(fā)現(xiàn)異常時，及時查找原因并向分管領導、總經(jīng)理匯報； 程序：綜合部粘貼單據(jù)并填制“發(fā)票簽報單”部門經(jīng)理簽字財務復核分管領導簽字主管財務領導簽字總經(jīng)理簽字。11、工會性質(zhì)開支上交經(jīng)費、員工福利、保險費、三節(jié)支出；春節(jié)聯(lián)歡、度假等 據(jù)福利制度、計劃，安排支出。報支程序：粘貼票據(jù)證明人簽字認可工會主席簽字財務審核報支。 超制度、計劃部份事前由總經(jīng)理批準。12、公司三險一金、稅負支出、按國家規(guī)定列支的基金等 財務部據(jù)實開支、申報并按時繳納； 可控范圍外，報主管財務領導、總經(jīng)理決策。13、公司招待費 發(fā)生招待費用，應事前征得分管領導同意； 經(jīng)辦人粘貼單據(jù)并填制“發(fā)票簽報單”部門經(jīng)理（項目經(jīng)理）簽字財務復核分管領導簽字主管財務領導簽字總經(jīng)理簽字財務轉帳及報支。14、其他零星開支（含辦公費用、交通費用、公司內(nèi)部