證券公司費用報銷制度

1、費用報銷制度為保證營業(yè)部各項工作的正常開展，強化費用管理，控制成本，提高效益，根據(jù)證券發(fā)199912號證券有限責任公司關于費用報銷制度，結合本營業(yè)部實際情況，特制定本制度。一、本制度所稱費用不包括職工工資性支出（工資、獎金、職工待業(yè)保險、職工教育經費），資本性支出（折舊費、無形資產攤銷、待攤費用攤銷），稅金及工會經費等，以上費用的形式和處理按國家及公司有關規(guī)定辦理。本制度所稱費用指：業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費、差旅費、水電費、公雜費、修理費、租賃費、郵電費、綠化費、安全防衛(wèi)費、電子設備運轉費、外事費、會議費、咨詢費、公證費、訴訟費、審計費、研究開發(fā)費、技術轉讓費、董事會費、印刷費、財產保險費、機動

2、車輛使用費等費用二、營業(yè)部各部門支付的各項費用金額大于500元（業(yè)務招待費大于200元），經總經理批準后，并由財務部審核后報銷。三、費用發(fā)生后，報銷人需持有效票據(jù)按規(guī)定格式填制報銷憑證，部門經理須核實簽字，經總經理批準后交財務部經理簽字審核后報銷。四、費用開支標準：（一）正常工作費用開支標準：按開支的合理性酌情掌握。（二）移動電話費用開支標準：1、營業(yè)部總經理、副總經理、總經理助理手機費用標準為每月1200元，超支自貼，節(jié)余不退。2、部門經理手機費用為每月600元，超支自貼，節(jié)余不退。3、部門副經理、助理及主辦人員經批準后費用標準為每月300元，超支自貼，節(jié)余不退。4、若遇特殊情況（如出差等）

3、，電話費超支，可向總經理申請報銷。（三）座機電話費用開支標準：1、營業(yè)部總經理、副總經理、總經理助理座機費用標準為每月800元，超支自貼，節(jié)余不退。2、部門經理、部門副經理、部門經理助理及主辦人員座機電話費用標準為每月600元，超支部門自貼，節(jié)余不退。3、因特殊情況超支，可向總經理說明情況，申請報銷。（四）工作人員出差費用開支標準1、市內交通費用：為簡化報銷手續(xù)，職工的市內交通費（含出差到達目的地后的市內交通費）實行包干管理辦法，隨工資發(fā)放，以后不再報銷各類市內車船票。注：營業(yè)部部門經理以下的一般員工因特殊情況出差所發(fā)生的交通費用，經總經理批準，財務部審核后予以報銷。2、出差費用：項目職務火車

4、輪船飛機汽車住 宿誤餐補貼（元）省會級城市、經濟特區(qū)城市其他城市市內(主城區(qū)外)市外工作日節(jié)假日工作日節(jié)假日營業(yè)部總經理副總經理及同等職務人員軟席二等艙普通艙實報實銷550元內限額報銷450元內限額報銷其余人員硬席三等艙領導批準實報實銷450元內限額報銷400元內限額報銷208040100注：（1）由公司組織或委派的外出開會、學習，外出時間兩天（含兩天）以上即視同出差。（2）營業(yè)部員工出差，一般兩人住一房間。（3）主城區(qū)指東城區(qū)、西城區(qū)、海淀區(qū)、朝陽區(qū)、崇文區(qū)、宣武區(qū)、豐臺區(qū)、石景山區(qū).（五）加班補貼在完成本職工作的前提下，確因工作急需，由部門負責人安排，經營業(yè)部總經理同意，必須在休息日或節(jié)假

5、日加班且一天內加班時間在2個小時以上的視為加班。休息日的加班費為本人日工資的2倍；法定節(jié)假日加班費為本人日工資的3倍。部門經理級以上員工休息日加班不計加班費。（法定節(jié)假日除外）營業(yè)部電腦部門的員工因工作性質特殊，每月每人發(fā)放加班費150元，不再報加班補貼。工作人員出差只報出差補貼，不報加班補貼。（六）業(yè)務招待費1、業(yè)務招待費為營業(yè)部經營必須的合理交際費用。支出總額應控制在公司有關財務制度規(guī)定的范圍之內。2、各部門經理可審批200元內的業(yè)務招待費,開支后需總經理審核簽字,方予以報銷.3、各部門的業(yè)務招待費大于200元，先請示總經理同意，在規(guī)定范圍內開支，否則不予報銷。（七）取暖費及清涼飲料費按所

6、在地政府有關部門規(guī)定的標準發(fā)送。（八）所有手機、傳呼機的修理費用自行解決，營業(yè)部不予負擔。（九）營業(yè)部因形象宣傳、客戶開拓等活動而需要開支的費用，由部門經理會議決定費用開支的金額。五、營業(yè)部費用的報銷批準權限費用報銷實行“一支筆”審批制度，由總經理批準后報銷?？偨浝懋a生的費用由副總經理批準后報銷。總經理對各項費用使用范圍進行審批，費用開支明細和發(fā)生金額由財務部進行審批。六、費用監(jiān)督核算權限：由財務部在費用開支上的把關,對于不合理、有疑問的費用有權監(jiān)督、拒付。七、為加強各職能部門人員在費用開支上的責任心，杜絕不良現(xiàn)象發(fā)生，在物品采購和業(yè)務費用開支的超標范圍及處理方法規(guī)定如下：1、核對購買物品或其他費用開支，發(fā)生金額大于市場平均物價5%10%時，予以認可。2、核對購買物品或其他費用開支，發(fā)生金額大于市場平均物價10%20%時，請責任人向部門經理和財務部予以口頭解釋。3、核對購買物品或其他費用開支，發(fā)生金額大于市場平均物價20%30%或差價大于200元時，請責任人向總經理和財務部經理予以書面解釋。4、核對購買物品或其他費用開支，發(fā)生金額大于市場平均物價大于30%或差價大于500元時，除履行第三條處罰外，還必須補足