會計信息系統實驗報告

1、會計信息系統實驗報告會計信息系統實驗報告 篇一： 會計信息系統實驗報告會計信息系統實驗報告 一、實驗目的 1掌握會計信息系統中系統管理的相關內容，理解系統管理在整個系統中的重要性，理解操作員權限設置的重要意義。 2掌握會計信息系統中有關基礎檔案設置的有關內容，理解基礎檔案設置在整個系統中的作用。 3掌握會計信息系統中總賬子系統初始設置與日常業(yè)務處理的相關內容，理解初始設置的意義，熟悉具體內容和操作方法。 4掌握工資子系統的相關內容，熟悉工資子系統初始化，日常業(yè)務處理，工資分攤及月末處理操作。 5掌握固定資產管理子系統中的相關內容，熟悉固定資產管理子系統初始化，日常業(yè)務處理及月末處理操作。 6掌

2、握總賬子系統月末處理的相關內容，熟悉月末處理的各種操作，掌握銀行對賬，自動轉賬設置與生成，對賬和月末結賬的操作方法。 7理解財務報表編制的原理及流程，掌握報表格式定義，公式定義的操作方法，掌握報表單元公式的設置方法，掌握報表數據處理，表頁管理及圖表功能等操作，掌握利用報表模板生成報表。 8通過綜合實驗，鞏固單項實驗中掌握的各模塊操作技能并綜合理解掌握，進一步提高會計信息系統綜合實務操作能力。 二、實驗內容 1建立賬套。 2操作員及權限設置。 3基礎信息設置。 4總賬子系統、工資子系統、固定資產子系統初始化。 5根據業(yè)務資料填制記賬憑證，工資業(yè)務和固定資產業(yè)務分別在工資子系統和固定資產子系統處置

3、后生成記賬憑證向總賬子系統傳遞。 6對填制和生成的憑證進行審核、記賬。 7賬簿查詢。 8月末結賬。 9. 編制資產負債表和利潤表。 三、實驗步驟 （一）建立賬套 1. 以admin身份登錄系統管理 執(zhí)行“賬套/建立”命令，打開創(chuàng)建賬套對話框，輸入賬套信息后確定。 2. 操作員及權限設置 執(zhí)行“權限/操作員”命令，進入操作員管理窗口，單擊增加，添加新的操作員和口令。 執(zhí)行“權限/操作員權限”命令，進入操作員權限窗口，選定要增加權限的操作員和要增加權限的賬套，單擊增加，給已設定的操作員指定權限，并指定該賬套的賬套主管。 執(zhí)行“賬套/啟用”命令，進入系統啟用窗口，選擇要啟用的總賬系統和子系統。 （二

4、）基礎信息設置 以賬套主管的身份進入用友通系統。 執(zhí)行“基礎設置/基本信息”命令，對基本信息設定。 執(zhí)行“基礎設置/機構設置/部門檔案”命令，單擊增加后輸入部門編碼，部門名稱，部門屬性，備注等信息后保存。依次增加各部門的信息。 執(zhí)行“基礎設置/機構設置/職員檔案”命令，輸入職員編號，職員名稱，所屬部門，職員屬性等信息。 再次返回部門檔案中，從已設的職員中選擇各部門的負責人，使信息完整。 （三）總賬系統基本設置 1. 總賬系統初始化設置 進入總賬系統，執(zhí)行“設置/選項”命令，進入選項管理窗口，對總賬參數進行設置后確定。 2. 設置會計科目 （1）執(zhí)行“基礎設置/財務/會計科目”命令，進入會計科目

5、窗口，在創(chuàng)建賬套時已選按行業(yè)性質預先設置會計科目的，只需把資料的相關科目與預設的科目對比，把缺少的明細添上并修改輔助核算項目。 （2）未預設會計科目的，分別在資產、負債、權益、成本、損益中增加相應科目。選擇須增加的科目類別，單擊增加，輸入會計科目編碼、輔助賬核算等信息后保存。 （3）輸入期初余額后單擊工具欄中的試算，若平衡，說明輸入基本正確。 3. 設置憑證類別 執(zhí)行“基礎設置財務憑證類別”命令，選擇需要分類（收款憑證、付款憑證、轉賬憑證）進入憑證類別窗口。單擊增加后，輸入類別字、類別名稱，限制類型和限制科目。 4. 設置結算方式 執(zhí)行“基礎設置/收付結算/結算方式”命令，進入結算方式窗口，單

6、擊增加，輸入結算方式編碼、結算方式名稱后保存，依次輸入各種結算方式。 5. 錄入期初余額 執(zhí)行“總賬/設置/期初余額”命令，進入期初余額錄入窗口，依次錄入各科目的期初余額。在錄入中，只能錄入各明細科目的余額，黃色的總賬科目余額根據明細科目的余額自動生成。顯示為藍色的科目是需要輔助核算的科目，其余額要在輔助核算科目中完成，輸入相應的摘要、客戶和票據號。 （四）總賬系統日常業(yè)務處理 1. 憑證的填寫與查詢 （1）執(zhí)行“總賬/憑證/填制憑證”命令，進入填制憑證窗口。輸入制單日期、憑證類別、摘要、科目名稱、借貸方金額等內容后保存。涉及輔助核算科目的填寫輔助科目內容。依次填寫各筆業(yè)務的憑證。 （2）需要

7、查詢憑證，執(zhí)行“總賬/憑證/查詢憑證”命令，在憑證查詢對話框中輸入查詢條件，尋找滿足條件的憑證。 2. 憑證的簽字與審核 （1）以出納身份進入系統，執(zhí)行“基礎設置/財務/會計科目”命令，單擊編輯菜單中“指定科目”，選擇現金、銀行存款兩個科目。執(zhí)行“總賬/憑證/出納簽字”命令，對未簽字的憑證依次簽字。 （2）以賬套主管身份進入系統，執(zhí)行“總賬/憑證/審核憑證”命令，為未審核的憑證依次審核。 3. 憑證記賬 執(zhí)行“總賬/憑證/記賬”命令，進入記賬窗口，選擇要記賬的范圍后進行下一步，看過記賬報告后記賬。 （五）月末對賬與結賬 （1）執(zhí)行“總賬/期末/對賬”命令，單擊試算，看賬目是否平衡。若對賬結果正

8、確，則賬目初步正確。 （2）執(zhí)行“總賬/期末/結賬”命令，選擇要結賬的月份后進行核對賬簿，完成后查看本月工作報告，最后完成結賬。 （六）工資管理 1. 啟用賬套 以賬套主管身份進入“系統管理”， 執(zhí)行“賬套/啟用”命令，進入系統啟用窗口，選擇要啟用的工資管理系統。 2. 工資系統初始化設置 以工資主管身份進入用友通，進入工資系統，第一次使用進行初始化設置，在第一步參數設置中，選擇要處理的工資類別數和貨幣種類，在第二步扣稅設置中選定從工資中代扣所得稅，第三步扣零設置不選，最后在人員編碼中設置人員編碼長度和賬套起用日期。 3. 設置部門類別和人員類別 （1）執(zhí)行“工資/設置/部門選擇設置”命令，進

9、入部門檔案窗口，單擊增加，輸入部門編碼、部門名稱、負責人、部門屬性等資料后保存。 （2）執(zhí)行“工資/設置/人員類別設置”命令，進入類別設置窗口，單擊增加后輸入人員類別。 4. 銀行名稱設置 執(zhí)行“工資/設置/銀行名稱設置”命令，進入銀行名稱設置窗口。單擊增加后輸入銀行名稱和賬號長度。 5. 輸入人員檔案及附加信息 （1）執(zhí)行“工資/設置/人員檔案”命令，進入人員檔案窗口，單擊增加后輸入部門名稱、人員編號、人員姓名、人員類別等相關信息，選擇所代發(fā)工資的銀行并輸入賬號后退出。 （2）執(zhí)行“工資/設置/人員附加信息設置”命令，進入人員附加信息設置窗口，可在底部“參照”下拉菜單中選擇需要的信息，也可通

10、過增加輸入附加信息名稱。 6. 工資項目及公式設置 （1）執(zhí)行“工資/設置/工資項目設置”命令，進入工資項目設置窗口。在工資項目設置中，單擊增加后參照實驗資料，在右側“名稱參照”下拉菜單中選擇需要的工資項目，并在表格中設置其數據類型、數據長度、小數位數、增減項等信息。對于沒有的項目可選擇已有項目后通過重命名改換成所需項目。 （2）公式設置下，在左邊增加須定義公式的工資項目，在右邊的公式定義中，選擇公式所需要的工資項目，并通過運算符連接起來。對于崗位工資等需要函數的公式，進入函數公式向導輸入，選擇所用的函數，并輸入算術表達式。完成公式后確認即可。 7. 銀行代發(fā)設置 執(zhí)行“工資/業(yè)務處理/銀行代

11、發(fā)”命令，進入銀行代發(fā)窗口。單擊工具欄中的“銀行格式設置”，進入銀行文件格式設置窗口，對單位編號、人員編號、賬號、金額、錄入日期的數據類型、長度、數據來源等進行設置后確認。 8. 所得稅設置 執(zhí)行“工資/業(yè)務處理/扣繳所得稅”命令，進入扣繳所得稅窗口，默認所得稅項目工資和對應工資項目計稅基礎后確定。 9. 工資分攤 執(zhí)行“工資/業(yè)務處理/工資分攤”命令，進入工資分攤窗口，單擊工資分攤設置后進入“分攤類型設置”窗口，點擊增加，輸入集體類型名稱和分攤計提比例，下一步中選擇應分攤的部門和人員類別和計稅項目，并輸入相應的借、貸方科目。 設置好后返回工資分攤窗口，選擇要計提的費用類型，和要核算的部門，選

12、擇計提的會計月份和分配方式（到部門、到個人）后確定。 10. 查看數據并生成憑證 執(zhí)行“工資/業(yè)務處理/工資變動”命令，進入工資變動窗口，輸入基本工資數據后點擊匯總，得到所有人員的工資情況。 單擊制單生成相應憑證。 執(zhí)行“工資/業(yè)務處理/扣繳所得稅”命令，進入個人所得稅扣稅申請表，可查看本月個人所得稅情況。 （七）固定資產管理 1. 啟用賬套 以賬套主管身份進入“系統管理”， 執(zhí)行“賬套/啟用”命令，進入系統啟用窗口，選擇要啟用的固定資產系統。 2. 固定資產系統初始化設置 （1）設置控制參數 點擊固定資產后進行初始化向導： 同意約定及說明選擇起用月份。在折舊信息中，選擇主要的折舊方法和折舊匯

13、總分配周期。在編碼方式中，設置資產類別編碼長度和固定資產編碼方式（手工輸入、自動編碼），若選自動編碼，選擇編碼方式及序號長度。在下一步財務接口中選定“與財務系統進行對賬”，并選固定資產和累計折舊為對賬科目。最后確定，完成固定資產系統初始化設置。 （2）輸入部門檔案資料 執(zhí)行“固定資產/設置/部門檔案”命令，進入部門檔案窗口，單擊增加后輸入部門編碼、部門名稱、部門屬性、負責人等相關信息后保存。依次輸入企業(yè)相關部門信息。 （3）設置資產類別 執(zhí)行“固定資產/設置/資產類別”命令，進入類別編碼表窗口，單擊增加后輸入類別編碼、類別名稱、凈殘值率、計提屬性等相關信息后保存。二級類別設置應先選定上級類別后

14、在點擊增加，在輸入相關信息。依次輸入各個資產類別。 （4）設置部門對應折舊科目 執(zhí)行“固定資產/設置/部門對應折舊科目”命令，進入部門編碼表窗口，在部門名稱中選擇固定資產部門，在折舊科目中選擇相應的折舊科目。 （5）增減方式及使用狀況設置 執(zhí)行“固定資產/設置/增減方式”命令，進入增減方式窗口，默認系統提供的常用增減方式后退出。 使用狀況設置同上。 （6）錄入原始卡片 執(zhí)行“固定資產/卡片/錄入原始卡片”命令，進入資產類別參照，任選一類別后進入固定資產卡片錄入。輸入固定資產編號、固定資產名稱、部門名稱、增加方式、使用狀況、原值、累計折舊、使用年限等相關信息后保存。依次輸入各個固定資產資料。 3

15、. 固定資產日常業(yè)務 （1）增減固定資產 減少固定資產的處理： 執(zhí)行“固定資產/卡片/卡片減少”的處理，打開資產減少窗口，選擇卡片編號，單擊增加，該資產的信息就出現在下面的表格中，選擇減少方式，確認后進入填制憑證的窗口，修改其他項目后保存。增加固定資產類似。 期末，由賬套主管對生成的憑證進行審核、記賬，并執(zhí)行“固定資產/處理/對賬”，進行對賬。執(zhí)行“固定資產/處理/月末結賬”，進行結賬。 根據本月固定資產變動情況對卡片進行調整，并編制相應憑證。 （八）編制報表 1. 編制資產負債表 （1）進入財務報表子系統，執(zhí)行“文件/新建”命令，建立一張空白報表，報表名為資產負債表。 （2）執(zhí)行“格式/報表

16、模版”命令，打開報表模版對話框。選擇所在行業(yè)“新會計制度科目”和財務報表“資產負債表”。彈出模版格式將覆蓋本表格式的提示框，確認后即可打開資產負債表模版。 （3）調整報表模版 根據本單位的實際情況，調整報表格式，修改報表公式。保存已產生的資產負債表模版。 （4）生成資產負債表數據 在數據狀態(tài)下，執(zhí)行“數據/關鍵字/錄入”命令，進入錄入關鍵字對話框，輸入單位名稱、單位編號、年、月、日這些信息。 確認后，彈出“是否重算第一頁”提示框。單擊是后，系統自動根據公式計算1月份數據。 最后將生成的報表保存。 2. 編制利潤表 步驟同上。 四、實驗結果 1. 憑證清單 圖片已關閉顯示，點此查看 2. 資產負

17、債表 圖片已關閉顯示，點此查看 3. 利潤表 圖片已關閉顯示，點此查看 五、實驗心得 經過這學期的會計信息系統實驗課，我們學會了如何在電腦上操作用友通作賬，真正做到人機結合。不僅鞏固了我們的理論知識，更把理論運用到實踐當中，為以后的會計工作打下了基礎。這次實驗為我們提供了一套較詳細的實驗資料，使我們置身于工作的氛圍之中，掌握了會計賬務處理的技能，提高了動手操作的能力。也使我更深刻的認識到會計信息系統既是一門跨學科的課程，又是一門專業(yè)理論、方法、實踐都很強的課程。 在老師的帶領下，我們慢慢開始熟悉財務用友通會計軟件的每個操作步驟，經過一系列的實際操作，對總賬系統的日常業(yè)務處理的整個流程有了一定的

18、了解，結合平時學的會計專業(yè)知識，對會計日常的業(yè)務也有了一個比較清晰的把握。使我們理解和掌握計算機技術如何被用于會計信息系統，并實現購銷存及資金管理過程中會計數據的收集、加工、存儲和輸出的基本原理和方法。學習了財務管理系統，基本掌握總賬日常業(yè)務處理的主要內容和操作方法，以及總賬系統日常業(yè)務處理中憑證處理和記賬的方法。更深刻的理解了傳統手工記賬與運用會計信息系統記賬的區(qū)別與聯系，同時學會企業(yè)財務鏈中各項業(yè)務的操作流程與方法，熟悉各項會計業(yè)務操作，最終獨立完成資產負債表、利潤表、和憑證清單。 通過這次實驗，我對會計電算化有了更一個深層次的認識和理解。之前總認為會計電算化比手工記賬更簡單，但真正到了電

19、腦做賬的時候才發(fā)現其實也不容易。建賬的時候一個很小的失誤就可能導致起初余額錄入的數據錯誤；記賬過程中偶爾會看錯一個數字，就會導致計算結果出錯，引起一連串的錯誤。有時做實驗缺乏耐心，尤其當快下課急于完成手頭的經濟業(yè)務時，更是容易出錯。通過這一個學期的實驗我在完成業(yè)務時的專心程度和耐心都有所改進。同時也發(fā)現了自己專業(yè)知識的漏洞，對此也重新回顧了一下會計知識。做會計信息系統實驗是為了讓我們對平時學習的理論知識與實際操作相結合，在理論和實驗教學基礎上進一步鞏固已學過的基本理論及應用知識并加以綜合提高，學會將知識應用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。 雖然這個學習的過程有些許單調，但卻很充實。因為

20、經過這段時間對會計信息系統的熟練操作，使我們在各方面都得到了提高。在知識層面，我經過上機記賬，加深了對會計理論的理解，把握了會計內部控制的基本要求，彌補了課堂學習中對實踐不足的缺陷，將所學的理論和實踐相結合，更好的理解了書本中的知識；在技能層面，熟練操作對賬簿的設置、原始憑證的填制，記賬憑證的填制和審核、賬簿的登記、財務報表的編制；在精神層面，我體會到無論是企業(yè)的管理者還是財務人員都要對本企業(yè)的業(yè)務非常熟悉，而且要有非常嚴謹的工作態(tài)度才能把工作做好。最后，我更明白到作為一個會計從業(yè)人員需要時刻嚴格要求自己，同時應該具備愛崗敬業(yè)的精神，實事求是的態(tài)度和一絲不茍的工作作風。我相信經過這段日子會計會

21、計信息系統的學習，一定會為我畢業(yè)走上工作崗位奠定堅實的基礎。 篇二： 會計信息系統實驗報告1會計信息系統實驗報告 一、實驗目的： 通過用友erp軟件掌握如何正確建立賬套，設置用戶的權限以及賬套數據的 輸入，系統地學習總賬日常業(yè)務處理的主要內容和操作方法以及憑證的處理和記賬方法。了解會計信息系統的總帳、固定資產管理、薪資管理、應收、應付款管理等五大系統，掌握系統初始化，賬務及報表模塊的主要功能和使用方法，熟悉系統的管理與維護，了解會計軟件各個模塊之間的關系。 二、實驗軟件： 用友erp-u8 8、61版軟件 三、實驗資料： 會計信息系統實驗教程 四、實驗步驟： 1系統管理和基礎設置。這是最基礎的

22、第一步，主要是熟悉用戶、賬套、 權限、基礎檔案等的設置和管理的基本流程，其實驗內容為： 1 系統管理： 建立單位賬套、增加操作員、進行財務分工、備份賬套數據、修改賬套數據；2 基礎檔案設置： 部門檔案、職員檔案、客戶分類、供應商分類、地區(qū)分類、客戶檔案、供應商檔案、開戶銀行、外幣及匯率、結算方式。 具體操作： 增加用戶； 建立賬套； 設置權限；賬套修改；啟動系 統；基礎檔案設置；賬套輸出保存。 2總賬子系統。該系統是以憑證為原始數據，通過憑證輸入和處理，完成 記賬和結賬，銀行對賬，賬簿查詢及打印輸出，以及系統服務和數據管理等工作。 主要學習了設置系統參數、增加、修改會計科目、設置項目檔案、輸入

23、期初余額、設置憑證類別、填制憑證，審核憑證等。1 系統初始化： 設置憑證類別及結算方式； 部門檔案及職員檔案的設置； 客戶分類及客戶檔案設置；供應商分類及供應商檔案設置；會計科目設置（包括輔助核算設置）；錄入期初余額（需試算平衡） 2 憑證填制： 錄入憑證； 憑證審核 3 出納簽字。 4 記賬。記賬憑證經審核簽字后，即可用來登記總賬和明細賬、日記賬、部 門賬、往來賬、項目賬以及備查賬等。本系統記賬采用向導方式，使記賬過程更加明確。 5 期末處理。主要是熟悉總帳管理系統銀行對帳，期末結轉，對帳，結帳等 業(yè)務處理流程，做到自動轉賬生成憑證、自動對賬、自動結賬。 具體操作： 通過“期末”“轉賬定義”

24、“自定義結轉”進入“自動 轉賬設置”界面： 點擊“增加”，進入“轉賬目錄”； 通過“期末”“轉賬定義”“期間損益”可以完成“期間損益結轉設置”。 6 uf報表編制。熟悉自定義報表和模板生成報表的基本原理，掌握報表格 式設計，公式設置，報表數據計算等操作方法。 具體操作： 新建報表。單擊“格式”的“報表模板”對話框，選擇商品流 通企業(yè)的資產負債表，并單擊確認； 編制報表。單擊“數據”“關鍵字”“錄入”，彈出“錄入關鍵字”，依次填入單位、日期等。單擊保存按鈕保存編制的資產負債表； 現金流量表、利潤表的編制過程與資產負債表近似，可調用各種適合的模板，按具體實際情況，修改報表的格式，再錄入關鍵字，錄入

25、賬套。 3薪資管理系統。這一章需要了解和熟悉的有建立工資賬套、基礎設置、 設置計算公式、月末處理等。剛開始操作時，需要啟動工資管理系統。有前幾章的操作練習，這章除了啟動工資管理外，基本沒什么難度。 4固定資產系統。這一章主要了解固定資產卡片的錄入及修改、增加或減 少固定資產、計提折舊、批量制單等操作。操作之前要啟動固定資產系統。 5應收和應付款管理系統。應收和應付款系統的功能較為全面， 需要花很 多的時間在上面，實訓的重點主要在設置基礎科目、設置開戶銀行、處理壞賬發(fā)生業(yè)務等。 具體操作： 1 應收子系統完成對各種應收賬款的登記,核銷工作；動態(tài)反映 各客戶信息及應收賬款信息；進行賬齡分析和壞賬估

26、計；提供詳細的客戶和產品的統計分析,幫助財會人員有效地管理應收款。2 應付子系統完成對各種應付賬款的登記,核銷以及應付賬款的分析預測工作；及時分析各種流動負債的數額及償還流動負債所需的資金；提供詳細的客戶和產品的統計分析,幫助財會人員有效地管理應付款。 五、實驗心得 本學期在老師的帶領下，我們主要通過啟用系統的五大模塊來熟悉財務用友 erp會計軟件的每個操作步驟，它們分別是： 總帳、固定資產管理、薪資管理、應收、應付款管理系統。經過一系列的實際操作，對總賬系統的日常業(yè)務處理的整個流程有了一定的了解，結合平時學的會計專業(yè)知識，對會計日常的業(yè)務也有了一個比較清晰的把握。學習了erp財務管理系統，基

27、本掌握總賬日常業(yè)務處理的主要內容和操作方法，以及總賬系統日常業(yè)務處理中憑證處理和記賬的方法。掌握銀行對賬單的獲取方法或者錄入方法，銀行對賬方法和技巧，傳統手工記賬與運用會計信息系統記賬的區(qū)別與聯系，同時學會企業(yè)財務鏈中各項業(yè)務的操作流程與方法，熟悉各項會計業(yè)務操作，最終獨立完成資產負債表、貨幣資金表、利潤表、現金流量表。 其實，會計本來就是一項非常煩瑣的工作，所以在實際操作過程中需要特別 用心、細心、耐心，切忌粗心大意、心浮氣躁。通過這次學習，我對記賬的會計崗位有了一個深層次的認識。當然，在這個過程中，我也存在一些不足，比如： 由于不夠細心，在填制記賬憑證和錄入固定資產卡片時，偶爾會看錯數字，導致計算結果出錯，引起一連串的錯誤。另外就是缺乏耐心，尤其當自己越是急于完成老師布置的任務時，越是容易出錯，希望自己經過一個學期的磨練能有所改進。同時我發(fā)現了自己專業(yè)知識的漏洞，對此也重新回顧了一下會計知識。做會計信息系統操作是為了讓我們對平時學習的理論知識與實際操作相結合，在理論和實驗教學基礎上進一步鞏固已學過的基本理論及應用知識并加以綜合提高，學會將知識應用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。 雖然這個學習的過程很艱辛，但是卻也很充實。因為經過這段時間對會計信息系統的