會(huì)計(jì)電算化(操作題)

1、ERP認(rèn)證10業(yè)務(wù)流程測(cè)試公共基礎(chǔ)設(shè)置（A卷）一、系統(tǒng)管理準(zhǔn)備：安裝用友ERP-U8軟件（850版）,將系統(tǒng)日期修改為“2004年1月31日”要求：（10分）1 .設(shè)置操作員2 .建立賬套（不進(jìn)行系統(tǒng)啟用的設(shè)置）3 .設(shè)置操作員權(quán)限資料：4 .操作員及其權(quán)限編號(hào)姓名口令所屬部門(mén)角色權(quán)限701李建001財(cái)務(wù)部賬套主管賬套主管的全部權(quán)限702本人 姓名002財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)703李強(qiáng)003財(cái)務(wù)部總賬系統(tǒng)中出納簽字（GL0203）及出納（GL04）的所有權(quán)限5 .賬套信息賬套號(hào)：700單位名稱(chēng)：宏道股份有限公司單位簡(jiǎn)稱(chēng)：宏道公司單位地址：北京市東城區(qū)東四大街1號(hào)法人代表：陳光明郵政編碼：100035稅

2、號(hào)：100011010255689啟用會(huì)計(jì)期：2004年1月企業(yè)類(lèi)型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目賬套主管：李建基礎(chǔ)信息：對(duì)客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)分類(lèi)編碼方案：科目編碼級(jí)次：4222客戶(hù)分類(lèi)編碼級(jí)次：123部門(mén)編碼級(jí)次：122、基礎(chǔ)設(shè)置準(zhǔn)備：已經(jīng)完成了 “系統(tǒng)管理”的操作。將系統(tǒng)日期修改為“2004年1月31日”。由701號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入“企業(yè)門(mén)戶(hù)”。要求：（20分）1 .在“企業(yè)門(mén)戶(hù)”中分別啟用“總賬”、“工資管理”、“固定資產(chǎn)”、“應(yīng)收”及“應(yīng)付系統(tǒng)（啟用日期為 2004年1月1日）2 .設(shè)置部門(mén)檔案3 .設(shè)置職員檔案4 .設(shè)置客戶(hù)分類(lèi)5 .設(shè)置客戶(hù)檔案6 .設(shè)置供應(yīng)商檔案資料：1 .部門(mén)檔案部門(mén)編

3、碼部門(mén)名稱(chēng)1綜合部2財(cái)務(wù)部3市場(chǎng)部301采購(gòu)部302銷(xiāo)售部4加工車(chē)間2 .職員檔案職員編碼職員姓名所屬部門(mén)1弓麻綜合部2江濤綜合部3李建財(cái)務(wù)部4王軍財(cái)務(wù)部5宋風(fēng)采購(gòu)部6張偉銷(xiāo)售部客戶(hù)分類(lèi)類(lèi)別編碼類(lèi)別名稱(chēng)1本地2外地客戶(hù)檔案客戶(hù)編碼客戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)所屬分類(lèi)01強(qiáng)勝公司1本地02同達(dá)公司1本地03億力公司2外地04銀飛集團(tuán)2外地5.供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡(jiǎn)稱(chēng)所屬分類(lèi)01力興公司0002光明公司00三、總賬系統(tǒng)初始化準(zhǔn)備：已經(jīng)完成了 “基礎(chǔ)設(shè)置”的操作。將系統(tǒng)日期修改為“2004年1月31日”，由701號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入“總賬”。要求：（20分）1 .設(shè)置會(huì)計(jì)科目2 .指定會(huì)計(jì)科目3 .設(shè)置憑證類(lèi)別4 .

4、輸入期初余額5 .設(shè)置結(jié)算方式6 .設(shè)置項(xiàng)目目錄7 .賬套備份資料：1 .會(huì)計(jì)科目（1） “1001現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目、“1002銀行存款”為銀行總賬科目。要求指定現(xiàn)金流量科目。（2）增加會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱(chēng)輔助賬類(lèi)型100201工行存款日記賬銀行賬113301職工借款個(gè)人往來(lái)550201辦公費(fèi)部門(mén)核算550202差旅費(fèi)部門(mén)核算550203工資部門(mén)核算550204折舊費(fèi)部門(mén)核算550205其他（3）修改會(huì)計(jì)科目“1131應(yīng)收賬款”科目輔助賬類(lèi)型為“客戶(hù)往來(lái)”（受控系統(tǒng)為應(yīng)收系統(tǒng)）；“2121應(yīng)付賬款”科目輔助賬類(lèi)型為“供應(yīng)商往來(lái)”（受控系統(tǒng)為應(yīng)付系統(tǒng)）；“1111應(yīng)收票據(jù)”科目輔助賬類(lèi)型

5、為“客戶(hù)往來(lái)”（受控系統(tǒng)為應(yīng)收系統(tǒng)）；“2111應(yīng)付票據(jù)”科目輔助賬類(lèi)型為“供應(yīng)商往來(lái)”（受控系統(tǒng)為應(yīng)付系統(tǒng)）；“1151預(yù)付賬款”科目輔助賬類(lèi)型為 “供 應(yīng)商往來(lái)”（受控系統(tǒng)為應(yīng)付系統(tǒng)）；“1601工程物資”科目及所屬明細(xì)科目輔助賬類(lèi)型 為“項(xiàng)目核算”。 2.憑證類(lèi)別類(lèi)別名稱(chēng)限制類(lèi)型限制科目收款憑證借力必有1001, 1002付款憑證貸方必有1001, 1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001, 10023 .期初余額現(xiàn)金：14000 （借）工行存款：196000 （借）職工借款一宋風(fēng)：10000 （借）庫(kù)存商品：60000 （借）短期借款：60000 （貸）實(shí)收資本：220000 （貸）4 .結(jié)算

6、方式結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、現(xiàn)金支票結(jié)算、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算及商業(yè)承兌匯票結(jié)算。5 .項(xiàng)目目錄項(xiàng)目大類(lèi)為“一號(hào)工程”，核算科目為“工程物資”及明細(xì)科目，項(xiàng)目?jī)?nèi)容為“辦公 樓”和“商務(wù)樓”，其中“辦公樓”包括“1號(hào)樓”和“ 2號(hào)樓”兩項(xiàng)工程。8總賬系統(tǒng)（A卷）準(zhǔn)備：已經(jīng)完成了 “總賬系統(tǒng)初始化”的操作。將系統(tǒng)日期修改為“2004年1月31日由701號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入700賬套“總賬”。要求：（100分）1 .由701號(hào)操作員設(shè)置常用摘要并審核憑證；由702號(hào)操作員對(duì)除“設(shè)置常用摘要”審核憑證和出納簽字以外的業(yè)務(wù)進(jìn)行操作；由703號(hào)操作員進(jìn)行出納簽字2 .設(shè)置賬套參數(shù)（5分）3 .填制憑證（10分）4 .審

7、核憑證（10分）5 .出納簽字（5分）6 .修改第2號(hào)付款憑證白金額為 3000元（10分）7 .刪除第1號(hào)收款憑證并整理斷號(hào)（10分）8 .設(shè)置常用憑證（5分）4 .記賬 （5分）5 .查詢(xún)已記賬的第 1號(hào)轉(zhuǎn)賬憑證6 .銀行對(duì)賬（10分）7 .定義轉(zhuǎn)賬分錄（10分）8 .生成機(jī)制憑證（10分）9 .對(duì)賬10 .沖銷(xiāo)第1號(hào)付款憑證（10分）資料：1 . 700賬套總賬系統(tǒng)的參數(shù)不允許修改、作廢他人填制的憑證；可以使用應(yīng)收受控科目；可以使用應(yīng)付受控科 目。2 .常用摘要摘要編他摘要內(nèi)容1報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2提現(xiàn)金3業(yè)務(wù)借款3 . 2004 年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1） 1月8日，以現(xiàn)金支付辦公費(fèi)800元

8、。借：管理費(fèi)用一辦公費(fèi)（財(cái)務(wù)部）800貸：現(xiàn)金 800（2） 1月8日，以建行存款 3300元支付銷(xiāo)售部修理費(fèi)。借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用3300貸：銀行存款一工行存款（轉(zhuǎn)賬支票 4455）3300（3） 1月12日，銷(xiāo)售給強(qiáng)勝公司庫(kù)存商品一批，貨稅款 70200元（貨款60000元, 稅款10200元）尚未收到。借：應(yīng)收賬款（強(qiáng)勝公司）70200貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60000應(yīng)交稅金一增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額10200（4） 1月22日，收到楊明償還借款8000元。借：現(xiàn)金8000貸：其他應(yīng)收款-職工借款一宋風(fēng)80004 .常用憑證摘要：從工行提現(xiàn)金，憑證類(lèi)別：付款憑證，科目編碼：1001和100201。5 .銀行對(duì)

9、賬期初數(shù)據(jù)單位日記賬余額為195000元，銀行對(duì)賬單期初余額為200000元，有銀行已收而企業(yè)未收的未達(dá)賬（2003年12月20日）5000元。6 . 2004 年1月的銀行對(duì)賬單日期結(jié)算方式西耳借方金額貸方金額余額2004.01.08轉(zhuǎn)賬支票112230001970002004.01.22轉(zhuǎn)賬支票123460002030007 .期末轉(zhuǎn)賬的內(nèi)容“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額”貸方發(fā)生額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅金一未交增值稅”“期間損益”轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”。準(zhǔn)備:UFO電子表（A卷）由操作員“ demo”注冊(cè)進(jìn)入999賬套的“企業(yè)門(mén)戶(hù)”啟用“UFO報(bào)表”（啟用日期為2002年8月31日”）。再進(jìn)入“ UF

10、O報(bào)表”。要求：1 .設(shè)計(jì)利潤(rùn)表的格式（20分）20分）8月份利潤(rùn)表”（10分）999賬套“ 2002年8月”的“資產(chǎn)負(fù)2 .按新會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)利潤(rùn)表的計(jì)算公式3 .生成自制利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)（20分）4 .將已生成數(shù)據(jù)的自制利潤(rùn)表另存為“5 .利用報(bào)表模板按新會(huì)計(jì)制度科目生成債表” （20分）6 .保存“資產(chǎn)負(fù)債表”（10分）資料：1.表樣內(nèi)容ABCD1利潤(rùn)表2單位名稱(chēng)：年月3項(xiàng)目行數(shù)本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)4 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本46主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 57二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)108減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用119管理費(fèi)用 1210財(cái)務(wù)費(fèi)用1511三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1712力口：投資收益1813減：營(yíng)業(yè)外支出19

11、14四、利潤(rùn)總額2215減：所得稅2316五、凈利潤(rùn)242.報(bào)表中的計(jì)算公式位置單元公式C4fs（5101,月，貸二年）C5fs（5401,月，借,年）C6fs（5402,月，借,年）C7C4-C5-C6C8fs（5501,月，借,年）C9fs（5502,月，借,年）C10fs（5503,月，借,年）C11C7-C8-C9-C10C12fs（5201,月，貸,年）C13fs（5601,月，借,年）C14C11+C12-C13C15fs（5701,月，借,年）C16C14-C15D4?C4+select（?D4, 年* and 月 月 +1）D5?C5+select（?D5, 年* and 月

12、月 +1）D6?C6+select（?D6, 年* and 月 =| +1）D7?C7+select（?D7, 年* and 月 =| +1）D8?C8+select（?D8, 年* and 月 =| +1）D9?C9+select（?D9, 年* and 月 =| +1）D10?C10+select（?D10, 年年 and 月 月 +1）D11?C11+select（?D11, 年年 and 月 月 +1）D12?C12+select（?D12, 年年 and 月 月 +1）D13?C13+select（?D13, 年年 and 月 月 +1）D14?C14+select（?D14, 年年

13、 and 月 月 +1）D15?C15+select（?D15, 年年 and 月 月 +1）D16?C16+select（?D16, 年年 and 月 月 +1）ERP認(rèn)證10業(yè)務(wù)流程測(cè)試工資系統(tǒng)（A卷）準(zhǔn)備：已經(jīng)完成了 “總賬系統(tǒng)初始化”的操作，將系統(tǒng)日期修改為“2004年1月8日由701號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入700賬套的“工資”。要求：1 .建立工資賬套（10分）2 .基礎(chǔ)設(shè)置（5分）3 .工資類(lèi)別管理（5分）4 .設(shè)置基本人員工資套的工資項(xiàng)目（15分）5 .設(shè)置人員檔案（10分）6 .設(shè)置計(jì)算公式（15分）7 .錄入并計(jì)算1月份的工資數(shù)據(jù)（10分）8 .扣繳所得稅（10分）9 .銀行代發(fā)工資

14、（10分）10 .分?jǐn)偣べY并生成轉(zhuǎn)賬憑證（10分）資料：1.700賬套工資系統(tǒng)的參數(shù)工資類(lèi)別有兩個(gè)，工資核算本位幣為人民幣，不核算計(jì)件工資，自動(dòng)代扣個(gè)人所得稅，進(jìn)行扣零設(shè)置且扣零到元，人員編碼長(zhǎng)度采用系統(tǒng)默認(rèn)的10位。工資類(lèi)別為“基本人員”和“編外人員”，并且基本人員分布各個(gè)部門(mén)，而編外人員只屬于綜合部門(mén)。2 .人員附加信息人員的附加信息為“學(xué)歷”和“技術(shù)職稱(chēng)”。3 .人員類(lèi)別企業(yè)的人員類(lèi)別包括“企業(yè)管理人員”、“采購(gòu)人員”、“銷(xiāo)售人員”和“其他人員”4 . “基本人員”的工資項(xiàng)目工資項(xiàng)目名稱(chēng)類(lèi)型長(zhǎng)度小數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)職務(wù)補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)福利補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金

15、數(shù)字一82增項(xiàng)缺勤扣款數(shù)字82減項(xiàng)住房公積金數(shù)字 82減項(xiàng)缺勤天數(shù)數(shù)字82其它銀行名稱(chēng)為“工商銀行”。賬號(hào)長(zhǎng)度為11位，錄入時(shí)自動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度為8位。6 .工資類(lèi)別基本人員和編外人員（注：如果在建立工資套后已經(jīng)設(shè)置了 “基本人員”的工資類(lèi)別，此處只需設(shè)置“編外人員”的工資類(lèi)別，否則，兩處工資類(lèi)別均需在此設(shè)置）7 .基本人員檔案職員編號(hào)人員姓名學(xué)歷職稱(chēng)所屬部門(mén)人員類(lèi)別銀行代發(fā)賬 號(hào)0000000001百經(jīng)濟(jì)師綜合部（1）企業(yè)管理人 員110220880010000000002江濤百經(jīng)濟(jì)師綜合部（1）企業(yè)管理人 員110220880020000000003李建會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部（2）企業(yè)管理人 員11

16、0220880030000000004王軍大專(zhuān)助理會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部（2）企業(yè)管理人 員110220880040000000005宋風(fēng)百采購(gòu)部（301 ）采購(gòu)人員110220880050000000006張偉大專(zhuān)銷(xiāo)售部（301 ）銷(xiāo)售人員110220880068 .計(jì)算公式缺勤扣款=基本工資/22*缺勤天數(shù)采購(gòu)人員和銷(xiāo)售人員的交通補(bǔ)貼為300元，其他人員的交通補(bǔ)助為100元。住房公積金=（基本工資+職務(wù)補(bǔ)貼+福利補(bǔ)貼+交通補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金）*0.089 .個(gè)人收入所得稅應(yīng)按“實(shí)發(fā)工資”扣除“1200”元后計(jì)稅。10 . 2004年1月有關(guān)的工資數(shù)據(jù)。職員編 號(hào)人員姓名所屬部門(mén)人員 類(lèi)別基本工資職務(wù)補(bǔ)貼福禾

17、補(bǔ)貼獎(jiǎng)金缺勤 天數(shù)0000000001弓蛛綜合部（1）企業(yè)管理人 員4500200020018000000000002江濤綜合部（1）企業(yè)管理人 員300015002008000000000003李建財(cái)務(wù)部（2）企業(yè)管理人 員400015002008000000000004王軍財(cái)務(wù)部（2）企業(yè)管理人 員200090020070030000000005宋風(fēng)采購(gòu)部（301 ）采購(gòu)人員2000900200120000000000張偉銷(xiāo)售部（302）銷(xiāo)售人員190080020011000611.分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置 (按工資總額的14 %計(jì)提福利費(fèi)，按工資總額的1.5 %計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi))計(jì)提類(lèi)型名稱(chēng)部門(mén)名

18、稱(chēng)人員類(lèi)別項(xiàng)目借方科目貸方科目應(yīng)付工資綜合部企業(yè)管理人 員應(yīng)發(fā)合計(jì)管 理費(fèi)用一工資(550203)應(yīng)付工資(2151)財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人 員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用一工資(550203)應(yīng)付工資(2151)采購(gòu)部采購(gòu)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501 )應(yīng)付工資(2151)銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員:應(yīng)發(fā)合計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501 )應(yīng)付工資(2151)應(yīng)付福利 費(fèi)綜合部企業(yè)管理人 員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用一工資(550203)應(yīng)付福利費(fèi) (2153)財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人 員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用一工資(550203)應(yīng)付福利費(fèi)(2153)采購(gòu)部采購(gòu)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501 )應(yīng)付福利費(fèi)(2153)銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5

19、501 )應(yīng)付福利費(fèi)(2153)職工教 育 經(jīng)費(fèi)綜合部企業(yè)管理人 員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用一工資(550203)其它應(yīng)付款(2181 )財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人 員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用一工資(550203)其它應(yīng)付款(2181 )采購(gòu)部采購(gòu)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501 )其它應(yīng)付款(2181 )銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501 )其它應(yīng)付款(2181 )固定資產(chǎn)系統(tǒng)（A卷）準(zhǔn)備：已經(jīng)完成了 “總賬系統(tǒng)初始化”的操作，將系統(tǒng)日期修改為“2004年1月8日由701號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入700賬套的“固定資產(chǎn)”。要求：1 .建立固定資產(chǎn)子賬套（10分）2 .基礎(chǔ)設(shè)置（15分）3 .錄入原始卡片（15分）4 .修改

20、固定資產(chǎn)卡片（15分）5 .增加固定資產(chǎn)（15分）6 .計(jì)提本月折舊并制單（15分）7 .生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證（15分）資料：1.700賬套固定資產(chǎn)系統(tǒng)的參數(shù)固定資產(chǎn)賬套的啟用月份為“2004年1月”，固定資產(chǎn)采用“平均年限法”計(jì)提折舊，折舊匯總分配周期為一個(gè)月；當(dāng)“月初已計(jì)提月份=可使用月份-1 ） ”時(shí)將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-2 ；固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方法，編碼方式為“類(lèi)別編碼 +序號(hào)”；序號(hào)長(zhǎng)度為“ 5”。要求固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬進(jìn)行對(duì)賬；固 定資產(chǎn)對(duì)賬科目為“1501固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊對(duì)賬科目為“1502累計(jì)折舊”；對(duì)賬不平衡的情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。2 .部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目部門(mén)名稱(chēng)貸方科目綜合部管理費(fèi)用-折舊費(fèi)（550204）財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用-折舊費(fèi)（550204）采購(gòu)部1營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5501 ）銷(xiāo)售部營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5501 ）3 .固定資產(chǎn)類(lèi)別類(lèi)別編 碼類(lèi)別名稱(chēng)使用年 限凈殘值 率計(jì)提屬 性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑 物平均年限法（一）通用樣 式011辦公樓302%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣 式012廠房302%正常計(jì) 提平均年限法（一）通用樣 式02機(jī)器設(shè)備平均年限法