應(yīng)收帳款培訓(xùn)資料

1、 應(yīng)收帳款培訓(xùn)資料 客戶資料核準(zhǔn)及維護(hù) A 協(xié)議、稅務(wù)登記證、工商登記證抬頭一致 B 工商登記證有否年檢 C 稅務(wù)登記證有沒(méi)有一般納稅人認(rèn)定章以及是否在有效期內(nèi)。稅務(wù)登 記證上如無(wú)一般納稅人的章問(wèn)清楚客戶開(kāi)發(fā)票的類(lèi)型。 D 經(jīng)銷(xiāo)合作協(xié)議填寫(xiě)完整 E 協(xié)議書(shū)寄到總部要帶有開(kāi)票資料 開(kāi)票資料內(nèi)容：公司名稱(chēng)、發(fā)票類(lèi)型、稅號(hào)、賬號(hào)、開(kāi)戶行、開(kāi)票 地址、寄票地址、聯(lián)系人、聯(lián)系人電話、郵編 F 客戶資料變更1，公司名稱(chēng)變更：提供工商部門(mén)出具的公司名稱(chēng)變更 證明和新的稅務(wù)登記證副本2，稅務(wù)登記證變更（小規(guī)模納稅人變一 般納稅人）出具稅務(wù)局的一般納稅人認(rèn)定書(shū)或稅務(wù)登記證有一般納稅 人的章。 注意事項(xiàng)：由于新開(kāi)

2、客戶資料涉及以后各類(lèi)財(cái)務(wù)核算工作，至關(guān)重要。 因此助理、財(cái)務(wù)在核準(zhǔn)時(shí)務(wù)必要做到仔細(xì)、明確、不能模棱兩可，檔 案留存清晰易查。 應(yīng)收帳款培訓(xùn)資料 應(yīng)收款系統(tǒng)形成流程 A 流程圖： 辦事處傳原始訂單 商務(wù)輸入訂單 財(cái)務(wù)審核訂單 海安開(kāi)票 （需財(cái)務(wù)審核） （需開(kāi)發(fā)票） （已開(kāi)發(fā)票） 錄入往來(lái)賬 （形成應(yīng)收賬款） B 名詞解釋?zhuān)?借方本位幣 開(kāi)票金額 余額負(fù)數(shù) 公司欠客戶款 貸方本位幣 客戶打款金額 余額正數(shù) 客戶欠公司款 應(yīng)收帳款培訓(xùn)資料 客戶帳期計(jì)算 信用額客戶收款日期：發(fā)票日期加30天為還款日期。 備注：如有按期不還款的客戶，財(cái)務(wù)部 會(huì)建議減少欠款發(fā)貨金額，甚至取消 欠款發(fā)貨資格。 應(yīng)收帳款培訓(xùn)

3、資料目錄 退貨應(yīng)收賬款確認(rèn) A流程：辦事處打退貨申請(qǐng)（說(shuō)明扣點(diǎn)情況等） 網(wǎng)上退貨系統(tǒng)做退 貨憑證申請(qǐng) 海安質(zhì)檢、核價(jià) 辦事處確認(rèn)（價(jià)格、數(shù)量、 扣點(diǎn)等）同時(shí)如是退貨可要求經(jīng)銷(xiāo)商按核下來(lái)的金額辦退稅證明 上海財(cái)務(wù)（知道有該筆退貨） 海安財(cái)務(wù)錄入ERP（換貨處理完閉， 可以下單換貨，退貨等退稅證明到開(kāi)發(fā)票） 登賬（借方本位幣負(fù) 數(shù)） B 常見(jiàn)問(wèn)題的處理: 1，數(shù)量差異：以公司收到清點(diǎn)的為準(zhǔn)。 2，金額差異：換貨以公司ERP價(jià)格退貨不會(huì)有金額差異。 退貨以客戶最后一次進(jìn)貨發(fā)票金額退，有協(xié)議約束， 不允許用退貨方式套取待用折讓以現(xiàn)金的形式返還。(公司有相應(yīng)的 辦法避免此類(lèi)情況發(fā)生） 注：如有問(wèn)題在該筆

4、退貨給辦事處確認(rèn)時(shí)就指出，一旦上海財(cái)務(wù)簽到海 安就不予辦理退貨的糾紛。 應(yīng)收帳款培訓(xùn)資料目錄 待用折讓的入帳及使用 A待用折讓確認(rèn)流程：商務(wù)（核算數(shù)據(jù)） 財(cái)務(wù)（核準(zhǔn)） 市場(chǎng)部下發(fā) 財(cái)務(wù)錄入 ERP B兩種途徑可以查看該筆待用折讓可否使用：1，在ERP外掛折讓查詢選項(xiàng)中查 看財(cái)務(wù)是否錄入2，每月初財(cái)務(wù)下發(fā)對(duì)賬通知中帶有待用折讓明細(xì)表，該表是 外掛待用折讓明細(xì)賬的備查賬。 C 待用折讓的使用： 墊付廣告款（端頭廣告費(fèi)等，算業(yè)績(jī)） 1，以下贈(zèng)品單的形式使用 促銷(xiāo)類(lèi)折讓?zhuān)闶?、超市終端促銷(xiāo)） 公司已經(jīng)批準(zhǔn)的折讓?zhuān)ㄑa(bǔ)償?shù)壬抖疾凰悖?2，折在發(fā)票中使用：季返、年返、專(zhuān)銷(xiāo)獎(jiǎng)、聯(lián)盟體、超市經(jīng)銷(xiāo)商獎(jiǎng)勵(lì)等 注：關(guān)

5、于折讓的使用詳見(jiàn)商務(wù)部（04016）號(hào)文件 應(yīng)收帳款培訓(xùn)資料目錄 客戶對(duì)賬簡(jiǎn)介 A對(duì)賬時(shí)間：內(nèi)圍經(jīng)銷(xiāo)商每月對(duì)賬，外圍經(jīng)銷(xiāo)商每季度對(duì)一次賬。 B對(duì)賬流程：每月初財(cái)務(wù)下發(fā)對(duì)賬通知 辦事處助理下拉對(duì)賬單 給商務(wù)代表對(duì)賬 每月15號(hào)前將對(duì)方蓋過(guò)章的原件寄到財(cái)務(wù) 部（各片區(qū)主辦會(huì)計(jì)收） 注：具體對(duì)賬細(xì)節(jié)和要求對(duì)賬通知中有明確 C對(duì)賬中常見(jiàn)的問(wèn)題及解決：1，發(fā)票沒(méi)收到，問(wèn)海安財(cái)務(wù)小丁快遞 號(hào)，看是否小丁沒(méi)寄還是經(jīng)銷(xiāo)商內(nèi)部交接問(wèn)題。2，返利的使用， 備注中的返利僅代表在該張訂單中所使用的返利金額，而不是扣 他的應(yīng)收賬款往來(lái)，該張訂單的實(shí)際金額為開(kāi)票金額+備注中使 用返利的金額。3，對(duì)自己還有多少返利可用，每

6、月對(duì)賬通知中 有可用返利的金額。4，存在未達(dá)賬項(xiàng)。5，退（換）貨未入賬 應(yīng)收帳款培訓(xùn)資料目錄 業(yè)績(jī)核算簡(jiǎn)介 A計(jì)算方法：當(dāng)月所有訂單開(kāi)票金額+計(jì)業(yè)績(jī)的折讓部分-不計(jì)業(yè)績(jī)的 開(kāi)票金額部分+贈(zèng)送訂單查詢中加上算業(yè)績(jī)的訂單 B各項(xiàng)取數(shù)方法：1，當(dāng)月所有訂單的開(kāi)票金額部分。方法：ERP訂 單查詢中選已開(kāi)票，日期范圍選擇整月。2，計(jì)業(yè)績(jī)的折讓部分。 方法：訂單查詢中，訂單備注中加上G類(lèi)折讓金額。3不計(jì)業(yè)績(jī)開(kāi) 票金額部分。方法：備注中是A-E類(lèi)的折讓按公司政策扣開(kāi)票金 額部分。4，ERP贈(zèng)送訂單查詢中加上備注中是U類(lèi)的訂單金額 部分。 說(shuō)明：當(dāng)月沒(méi)有開(kāi)出票的訂單，原則上公司不予算當(dāng)月業(yè)績(jī)，如有 需要只可將常規(guī)產(chǎn)品未開(kāi)票的折讓后金額手工加上當(dāng)月業(yè)績(jī)。 C舉例 應(yīng)收帳款培訓(xùn)資料目錄 提問(wèn)時(shí)間： 1，新開(kāi)客戶資料需提供哪些資料及要求？ 2，訂單流程及各步驟訂單狀態(tài)？ 3，客戶賬期的計(jì)算？