資金安全結(jié)算部

1、資金結(jié)算、安全部分一、單選題1. 在票據(jù)背面或粘單上記載一定事項，從而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人或者將票據(jù)權(quán)利授予他人行使的人，是票據(jù)當(dāng)事人中的( a)。a. 背書人b.被背書人c.承兌人d.保證人2. 下列各項中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是(a )。a. 票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫b.中文大寫金額數(shù)字書寫中使用了繁體字c.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，填寫人民幣符號“￥”d.將6007.10元的金額數(shù)，大寫成：人民幣陸仟零柒元壹角整。3、票據(jù)的出票日期如果是2月20日，按規(guī)范填寫要求，其中大寫應(yīng)為（d ）。 a.二月二十日 b.貳月貳拾日 c.零貳月貳拾日 d.零貳月零貳拾日4、存款人開立存款賬

2、戶，不需要實行核準(zhǔn)制的是（d ）。a.基本存款賬戶 b.臨時存款賬戶 c.預(yù)算單位開立專用存款賬戶 d.因注冊驗資需要開立臨時存款賬戶5、除特殊規(guī)定者外，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起（a ）個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。 a.3 b.5 c.10 d.15 6、填寫票據(jù)金額時，如￥20050.37，其中文大寫應(yīng)寫成（d ）。a.貳萬零伍拾元叁角柒分整 b.人民幣貳萬零零伍拾元零叁角柒分 c.人民幣貳萬零伍拾元叁角柒分整 d.人民幣貳萬零伍拾元零叁角柒分 7、銀行支票的提示付款期是自出票日起（b）內(nèi)向付款人提示付款。a.一個月b.10天c.兩個月 d.六個月 8、銀行本票的

3、提示付款期是自出票日起（c ）內(nèi)向付款人提示付款。a.10天 b.一個月 c.兩個月 d.六個月 9、銀行匯票的提示付款期是自出票日起（b ）內(nèi)向付款人提示付款。a.10天 b.一個月 c.兩個月 d.六個月10、( d )是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，是存款人在銀行的主要存款賬戶。a、一般存款賬戶b、臨時存款賬戶c、專用存款賬戶d、基本存款賬戶11、銀行審核支票付款的依據(jù)是支票出票人的（b）a、 約定使用的支付密碼b、 預(yù)留銀行印鑒c、 身份證d、 支票進賬單12、辦理銀行承兌匯票時，辦理承兌的銀行應(yīng)按出票金額的（c）向出票人收取手續(xù)費。a、 萬分之二b、 萬分之三c、 萬分之五

4、d、 萬分之十13、某公司簽發(fā)一張銀行承兌匯票，根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，該公司簽章行為中正確的是（d）a、出票人簽章處使用公司公章和法定代表人簽字b、出票人簽章處公司法定代表人蓋章c、出票人簽章處公司法定代表人簽名加蓋章d、出票人簽章處使用公司財務(wù)專用章和法定代表人章簽章14、各公司因購進汽車、配件、原材料等支付采購資金金額在（ b ）元以上的需提交集團公司審批。a.10萬 b.1萬 c.5萬 d.50萬15、各公司購置房產(chǎn)、土地及收購專賣店需支付資金的應(yīng)先通過那個部門同意，出具書面撥付資金審批憑證后，才能通過集團公司資金審批平臺提交審批卡申請資金。（ d ）a、財務(wù)部 b、法規(guī)部 c、辦公室 d、資

5、產(chǎn)部16、各公司因支取備用金或支付各項日常費用（如：工資、福利費、水電費、油費、差旅費、培訓(xùn)費、租賃費、業(yè)務(wù)借款等），單筆金額在（ ）元以下及當(dāng)日累計支出金額在（ ）元以下的，經(jīng)公司財務(wù)主管、公司經(jīng)理(主管副總)審批即可，不需要集團公司審批（發(fā)放工資需集團公司人事部審批備案）。（ d ）a、5萬、10萬 b、5萬、20萬 c、10萬、50萬d、10萬、20萬17、各公司因向稅務(wù)機關(guān)支付各項稅費（含增值稅、營業(yè)稅所得稅、城建稅、教育費附加等）金額在（ c ）元以下的，不需要提交集團公司審批。如因支付稅費需向集團公司借款的，須提前三個銀行工作日填制資金審批卡向集團公司內(nèi)行申請借款，要求注明交稅日期

6、。a、20萬 b、15萬 c、50萬 d、100萬18、各公司辦理哪些業(yè)務(wù)由公司財務(wù)主管、公司經(jīng)理審批即可，不需提交集團公司審批（ c ）a、配件采購款 b、車款采購款 c、退客戶押金、定金 d、退客戶購車款19、各公司因收取客戶各項代辦費（車輛購置稅、養(yǎng)路費等）先存入公司銀行賬戶，實際辦理代辦業(yè)務(wù)時支取代辦費單筆金額在（c）元以下的，只需公司財務(wù)人員核對賬目無誤后，報公司經(jīng)理審批即可；單筆金額在此限額以上的，須提交集團公司審批。a、20萬 b、5萬 c、10萬 d、1萬20、各公司對于未掛接集團網(wǎng)銀的各銀行賬戶每天余額不允許超（ a ）元。a、1萬 b、5萬 c、20萬 d、10萬21、凡供

7、貨方有獨立銀行賬戶并達到結(jié)算起點（ c ）元的，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、電匯、網(wǎng)上銀行匯款等方式結(jié)算，首選網(wǎng)上銀行匯款方式支付貨款。a、10000 b、5000 c、1000 d、10022、各公司會計月末結(jié)賬后，應(yīng)繳納的增值稅或所得稅金額超過（b）萬元的首先上報給大區(qū)財務(wù)主管審核把關(guān)，超過80萬元的上報給財務(wù)部內(nèi)控科審核把關(guān)，審核通過后方可到稅務(wù)機關(guān)報稅，并進行資金審批納稅。a、50 b、30 c、10 d、2023、各公司收到客戶交來承兌匯票時，一般先要到銀行進行真?zhèn)尾樵?，查詢后再次背書轉(zhuǎn)讓時在銀行承兌匯票購車客戶背書的下一手背書欄要加蓋本公司（ b ）a、公章及法人章 b、財務(wù)專

8、用章及法人章c、財務(wù)收款專用章及法人章 d、公章、財務(wù)章及法人章24、根據(jù)集團財務(wù)部要求，各公司財務(wù)會計要在每月（c ）日左右，以電子郵件形式上報本公司下月融資到期計劃表，上報后要電話確認(rèn)收到情況，如有變更需及時與內(nèi)行資金計劃人員溝通修改。a、1 b、15 c、20 d、3125、因銀行原因暫不能掛接集團網(wǎng)銀的賬戶余額不允許超過（ b ）a、2萬元 b、1萬元 c、20萬元 d、10萬元26、集團公司要求下屬單位每天（ c ）之前將本單位前一日的銀行賬戶余額日報表以電子表格形式上報給大區(qū)財務(wù)主管，各大區(qū)財務(wù)主管匯總后在每天下午16：00之前發(fā)郵件上報給灤縣內(nèi)行。a、10：00， b、11：00

9、 c、12：0027、集團公司規(guī)定每周融資統(tǒng)計表由財務(wù)主管負(fù)責(zé)審核把關(guān)后，( d )必須報送至內(nèi)行郵箱（如果數(shù)據(jù)不變也要求照常上報），此時點之前未報送的，視同融資為零。a、每周一 b、每周六 c、每周日 d、每周五28、集團公司規(guī)定對于償還消費貸款本息所需資金，各公司應(yīng)于每月（ c ）之前報送下月償還消貸本息明細(xì)表，如瞞報、謊報、誤報、遲報的對財務(wù)主管每筆罰款200元，對公司經(jīng)理每筆罰款500元。a、5日 b、10日 c、22日 d、20日29、集團公司規(guī)定各卡車管理公司、品牌專業(yè)公司每月（ c ）前集團公司內(nèi)行報當(dāng)月購車所需資金計劃，注明使用承兌還是現(xiàn)款，斯巴魯公司每月（ c ）前向集團公司

10、內(nèi)行包當(dāng)月交關(guān)稅及開證保證金所需資金計劃。a、5日、7日 b、6日、5日 c、5日、5日 d、7日、7日30、對不按內(nèi)行規(guī)范的單據(jù)傳遞手續(xù)要求辦理業(yè)務(wù)的和對e網(wǎng)結(jié)算系統(tǒng)填制收款通知單及銀行存款進賬單超過（ b ）提交內(nèi)行的，對責(zé)任人給予每筆100元的經(jīng)濟處罰。a、兩天 b、三天 c、四天 d、五天31、對未安裝監(jiān)控及報警裝置硬件設(shè)施或雖已安裝但發(fā)生被盜時未報警的，將對公司罰款（ ），對該公司經(jīng)理罰款（ ）。a、10萬元 、2萬元 b、10萬元、1萬元 c、1萬元、1萬元 d、5萬元、1萬元32、各公司把資金存在沒有備案的個人存折（卡）的，將沒收該帳戶資金，并對責(zé)任人處以（a）元罰款。a、200

11、0元至10000元 b、1000元至5000元 c、2000元至20000元33、 公司人員因業(yè)務(wù)需要借款，（b ）元以下，原則上自已墊付；（b ）元以上，可以從公司借款。a、500，500 b、1000，1000 c、2000，2000 d、10000，10000 32、各公司因支付消費貸款本息、償還銀行貸款及銀行承兌到期未付款項（包括自融三方協(xié)議承兌、信用證）所需資金，應(yīng)在支付日前（ c ）日提交集團公司申請資金。a、一個銀行工作日 b、三個銀行工作日c、 兩個銀行工作日33、各公司每月（ c ）日34、各公司支付廣告費時應(yīng)通過哪個部門審批后方可通過資金審批平臺申請資金。（ c ）a、資產(chǎn)

12、部 b、企劃部 c、傳媒公司 d、項目辦35、各公司在申請注冊資金初次注資或增資前，應(yīng)先填制經(jīng)營網(wǎng)點申請表或公司變更登記表經(jīng)過各級領(lǐng)導(dǎo)審批后，再向內(nèi)行申請資金。對于新公司注資時，如無特殊要求的，應(yīng)先注資總注冊資本的（ c ）a、10% b、50% c、20% d、100%36、各公司在申請購地款或收購汽車專賣店時（包括股權(quán)收購），應(yīng)通過哪個部門進行審核登記填制拔付資金備案表后，再向內(nèi)行申請資金。（d ）a、審計部 b、財務(wù)部 c、項目部 d、資產(chǎn)部 33、公司在特殊情況下大額現(xiàn)金存不到銀行財務(wù)人員應(yīng)該如何處理答案：應(yīng)及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告，并存放在有專人值班看守的保險柜內(nèi)。多選題1、公司對安全保衛(wèi)

13、工作不重視、玩忽職守而造成損失的，要實行一賠、二查、三處理，直至追究刑事責(zé)任，主要追究（a b c ）。a、公司經(jīng)理 b、財務(wù)人員 c、安全保衛(wèi)人員 d、業(yè)務(wù)員 e、保管員、下列那種情況需要填制資金暫存申請表（bc）、當(dāng)天收的貨款后，由于已過銀行辦款時間，也不能通過網(wǎng)銀行劃往內(nèi)行，只能第二天匯往內(nèi)行的。、當(dāng)天收到貨款后，未能及時劃往內(nèi)行，經(jīng)內(nèi)行同意第二天用于支付已審批的貨款。、當(dāng)天已開出轉(zhuǎn)賬支票用于支付貨款，但未能轉(zhuǎn)出，只能第二天轉(zhuǎn)出的。d、收到貨款后，遇節(jié)假日因銀行不辦公，也不能通過網(wǎng)銀劃往內(nèi)行的，等銀行辦公第一天能辦回內(nèi)行的。二、簡答題1、09年10月13日a公司收到銀行承兌匯票一張，面額

14、為1000萬元，承兌匯票期限為2009年7月1日2009年12月31日，如a公司檢驗真?zhèn)魏笥?9年10月15日到銀行進行貼現(xiàn)，當(dāng)日銀行貼現(xiàn)月利率為3，如銀行不計算托收天數(shù)a公司應(yīng)付銀行貼現(xiàn)利息多少萬元？答：主要回答出計算方法：1000萬乘以貼現(xiàn)月利率，除以30天，乘以貼現(xiàn)日至到期日之間的天數(shù)77天。1000330（天）77（天）=7.7萬元 2、關(guān)于賬戶備案及掛接集團網(wǎng)銀的相關(guān)規(guī)定？答：1、新啟用的銀行賬戶要求銀行批準(zhǔn)日起3日內(nèi)資金審批系統(tǒng)網(wǎng)上賬戶審批備案。2、如果網(wǎng)上審批備案的銀行賬戶性質(zhì)、用途變更或賬戶辦理注銷手續(xù)，需要3日內(nèi)單獨填制一式兩份紙板賬戶注銷表交到內(nèi)行，變更在用的需要以新用途（

15、或賬號）網(wǎng)上審批備案。3、公司使用的個人銀行卡（或存折）必須填寫一式兩份紙板備案表到內(nèi)行備案。否則集團公司發(fā)現(xiàn)未備案，將沒收該賬戶資金，并對直接責(zé)任人罰款2000元至10000元。4、會計離任交手前應(yīng)將在內(nèi)行備案的個人卡辦理注銷手續(xù)，填寫一式兩份注銷備案表交到灤縣內(nèi)行。5、要求所有公司銀行結(jié)算賬戶必須掛接集團網(wǎng)銀（除能證明銀行原因不能掛接的，如保證金賬戶、扣款專戶、貸款戶等）。3、簡述各公司因銷售業(yè)務(wù)所收銀行結(jié)算票據(jù)辦理規(guī)范要求內(nèi)容。答：各公司因銷售業(yè)務(wù)所收銀行結(jié)算票據(jù)，應(yīng)先察看票面被書連續(xù)性及清楚工整，再到銀行查詢真?zhèn)?，查詢確信為真票的，經(jīng)集團公司審批后可自用，如不用也可背書給集團公司使用，

16、票據(jù)的前手被背書人必須是我單位的購貨人，否則，前手被背書人應(yīng)為購貨人出具墊款證明信，如果不清楚背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)如何處理，要先向財務(wù)部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)咨詢，確認(rèn)如何辦理后再按上述規(guī)范辦理。4、簡述有關(guān)資金暫存的填制填制要求。答：（1）、銀行記賬晚或款項到賬晚，當(dāng)天未能及時匯入集團公司銀行賬戶，次日（如遇節(jié)假日指銀行開始營業(yè)第一天）能夠及時匯入集團銀行賬戶的，不必填資金暫存表。（2）、周五到賬晚，下周一能夠及時匯入集團公司銀行賬戶的，不必填資金暫存表。（3）、由內(nèi)行所借款項，因到賬晚公司未能及時使用，次日需要匯入廠家的，需要填制資金暫存表。（4）、公司所收到銷貨款，因到賬晚公司未能及時匯入集團公司銀行賬戶，有

17、已經(jīng)審批的資金需要次日使用的，請示內(nèi)行審批人員同意后，必須填制資金暫存表。5、簡述專職融資人員的職責(zé)。答：（1）、根據(jù)各金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)特點，制定適合公司業(yè)務(wù)發(fā)展的融資計劃；（2）、處理好分工范圍涉及到的與銀行總行及各地分支機構(gòu)的關(guān)系，做好融資信息溝通工作，協(xié)調(diào)各地公司與所負(fù)責(zé)銀行的業(yè)務(wù)開展，指導(dǎo)各公司及汽車管理部的融資工作；（3）、做好貸前材料準(zhǔn)備、貸中手續(xù)完善、貸后材料報備歸檔等工作，負(fù)責(zé)還款到位；（4）、及時與內(nèi)行溝通，匯報融資工作進程。6、新建公司支付工程款時，財務(wù)主管應(yīng)注意那些事項？答：（1）首先必須有工程合同和工程款審批表，審批表的簽字必須齊全。如：現(xiàn)場代表意見、項目處處長意見、項目

18、管理部主任意見、品牌店總經(jīng)理意見。（2）根據(jù)項目辦的工程款審批表在資金審批網(wǎng)上填制資金審批卡，同時通知施工單位在工程所在地的稅務(wù)局開具工程款發(fā)票。（3）網(wǎng)上資金審批完成后，必須審批后三日內(nèi)付款，向施工單位索要工程發(fā)票，再向總公司資金科申請撥款支付工程款。7、新建公司的實收資本驗資完畢后，驗資款如何操作才避免抽逃資金？答：（1）驗資款不能打回給該公司的股東，也就是不能打回原來投資的單位； （2）驗資款可付給將來能給該公司開進貨票的集團內(nèi)部公司，再由這個公司匯給內(nèi)行，匯款時注意要求同行匯款到賬及時，避免跨行匯款增加財務(wù)費用延誤到賬時間。 （3）驗資公司與收款公司兩個公司之間走預(yù)付賬款科目，新建公司不能直接與內(nèi)行走內(nèi)部往來科目。 （4）為避免抽逃資金風(fēng)險，要求驗資單位盡量在廠家授權(quán)手續(xù)齊全，可以支付保證金或開工進行基建時驗資，驗完資后可以直接匯入廠家交保證金或撥付工程