國企治理的核心：董事會運作

1、國企治理的核心：董事會運作摘要公司治理是國企改革一項十分艱巨的系統(tǒng)工程。按照我國國企治理結構的設計，潮董事會在國企治理中處于核心地位。從我國國企治理結構的設計來看，應該說是非愕常完美的，對國企治理完全可以發(fā)揮重要的作用。但是，從運行情況看，董事會制嫌度還不健全，董事會難以發(fā)揮出應有的作笥用。因此，構建科學的董事會運行機制，將有利于全面深化國企改革，完善國企治理，促進國企健康發(fā)展。關鍵詞國企治組理董事會機制建設在“十一五”期間，朽公司治理仍然是國企改革的一項十分重要唯的內容之一。根據我國公司治理結構設計身，國企治理結構由股東大會、董事會和監(jiān)事會組成，股東大會是企業(yè)的權力機關，養(yǎng)董事會是企業(yè)的常設

2、機構，監(jiān)事會是企業(yè)鍤的監(jiān)督機構，而董事會處于核心地位，在公司治理中發(fā)揮核心作用。但是，從國企溶治理情況來看，由于體制的因素，以及董忭事會機制尚不健全，董事會難以發(fā)揮制度隳所設計的作用。因此，只有把公司治理作為一項系統(tǒng)工程來抓，完善董事會機制建鐾設，在國企中推行獨立董事制度，才能從考根本上發(fā)揮董事會的作用，促進國企的改革和發(fā)展。一、國外公司董事會運作回檻顧(一)美英模式美英采用的是單層董事會結構，董事會是股東大會的常設機友構，董事會的職權由股東大會授予。在內騶部管理上，美英公司董事會有兩個方面的噶特點：一是董事會內部設立不同的委員會，協(xié)助董事會決策。二是公司董事分為內唰部董事和外部董事。內部董事

3、在公司擔任茨重要職務，外部董事在公司董事會中占多勢數，但一般不在公司任職。而對董事會及澎經理層的監(jiān)督通過設立獨立董事制度實施孵1。(二)日德模式基本上日德蜓公司采用的是雙層董事會結構，即由監(jiān)事胴會和管理董事會組成的二元委員會體制，砦管理與監(jiān)督實行完全分離1，日本公澄司董事會成員主要從公司內部最底層提升起來的終身雇員組成；但是，日德公司監(jiān)浦事會職能方面也存在差異。(三)家族讕模式以家族企業(yè)為載體，形成的一種治鉦理形式。董事會由家族控制，總經理聽命？于董事會或者董事長，家族控制的高級經理層負責企業(yè)的日常經營與發(fā)展。二褳、國企董事會運作中存在的問題我國公奩司治理借鑒了美英模式和日德模式的優(yōu)點，建立起

4、了一種典型的“三權鼎立”的治理模式，董事會處于核心地位。雖然這種卯公司治理模式設計得非常完美，但是，從運行情況看，董事會制度還不健全，董事會難以發(fā)揮出應有的作用。(一)制度旄缺失對國企而言，公司法就是企業(yè)町的憲法。我國新的公司法第41、第伏4549條，第6669條，第10瀠2條、第109117條以及第123綾條中分別對有限公司，國有獨資公司，股份公司之董事會的設立、職權及董事產生廠進行了規(guī)定，但是這些條款的規(guī)定太抽象瓿，可操作性不強，具體體現如下：1.鲺公司法沒有針對董事(含外部董事)柘、獨立董事任職應具備的綜合素質作出較連為具體的規(guī)范。董事(含外部董事)、獨篪立董事的素質參差不齊，能力差異較

5、大，從而影響了董事會的正確決策。2.公司法沒有對董事(含外部董事)、獨敬立董事的酬金作出較為具體的規(guī)定，特別是委派的外部董事，他們沒有報酬，工作坍積極性不高，他們對董事會認識有一種可有可無的心態(tài)，這表現在他們對董事會會議不重視上，因此影響了對企業(yè)的決策。3.公司法沒有對董事(含外部董事娟)、獨立董事對任職企業(yè)進行調查研究并虞撰寫研究報告作出強制性規(guī)定，以及調查研究的時間進行強制性規(guī)范。4.公謐司法規(guī)定上市公司設立獨立董事，但沒充有對國有企業(yè)(非上市公司)設立獨立董咳事作出規(guī)定，國有企業(yè)設立獨立董事將有綴助于推進國企的改革和發(fā)展。5.公妝司法沒有對有限公司、國有獨資公司的衤董事在董事會會議上作出

6、的決議所應承擔的法律責任作出規(guī)定。(二)經營者實唣際上操控著董事會在國有企業(yè)，治理結庸構有待進一步規(guī)范化、科學化、法律化及邢具體化。國有企業(yè)董事長與總經理由一人擔任，董事長或總經理由政府任命。董事會作用不明顯，控股股東、公司經理是企蹋業(yè)的實際操控人。他們通過股東大會、董拜事會為自己謀取經濟好處和政治好處。出窮資人代表在股東大會上的投票行為受到政府行為的制約，其意見表達難以體現市場原則，對經營層所作出的上年度生產經營和財務決算，以及本年度生產經營和財務預算安排難以客觀表達意見。形成這一狀況的原因有二：一是因為股東代表對企業(yè)蓑的生產經營和財務情況還不熟悉，無法作拜出正確判斷；二是出資代表或外部董事

7、受禪到政府行為的約束。同時，企業(yè)選舉內部百董事成員時，存在著推舉的都是其信任的挖人，因為誰愿意推選意見與自己相左的人尖進入董事會呢？(三)董事不懂事企業(yè)董事由公司內部產生的董事與出資人委悌派的外部董事或獨立董事組成。對于出資獷人委派的外部董事或獨立董事，確實存在枘董事不懂事的實際情況，“不懂事”是指董事對企業(yè)的生產經營、財務狀況不熟悉池，在董事會會議上發(fā)表不出具有說服力的附意見。這主要原因是，一是董事行為受到耖委派單位的約束，特別是地方政府，仍然在直接或間接地管理著國企，外部董事要崛服從政府管理的需要；二是外部董事有自害己的工作，不是專職；三是外部董事沒有瞄花時間精力去對企業(yè)進行必要的調查研究

8、德，沒有花時間去思考企業(yè)生產經營和財務骯情況，無法寫出分析材料；四是外部董事融個人素質有待進一步提高，董事應該具備缺專業(yè)知識，具有較高職稱或其他執(zhí)業(yè)資格瓣。(四)外部董事對企業(yè)信息的獲取渠鷸道不暢通作為董事，應該對所在的企業(yè)事的事務保持完全的知情權。但是，在公司苑法中，沒有對外部董事(包括獨立董事)篆在獲取任職國企相關信息時做出明確規(guī)定。也就是說，外部董事沒有獲取與企業(yè)相關的信息量的渠道，或者說獲取任職國企楓相關信息沒有從法律上確定。因此，在實楸際中，董事(這里指外部董事)不懂事大矸量存在，不足為奇。因為，外部董事或獨立董事與企業(yè)專職董事及管理層在獲取企業(yè)相關信息方面存在著基本的不對稱，他們之

9、間存在信息差距。具體體現在召開董姬事會會議時，由于管理層任職的董事與不詛任職的董事(外部董事)獲取的信息量不茨對稱，爭論會出現一邊倒的情況4，擁但天平最后會倒向管理層。(五)董事及高級管理人員行為尚未規(guī)范作為公司治理的核心，董事及高級管理人員行為的獻規(guī)范至關重要。董事會還沒有形成統(tǒng)一的蘊董事及高級管理人員行為準則，以及應該遵守怎樣的職業(yè)準則、道德準則等等，使僮董事及高級管理人員沒有規(guī)范的行為準則黹。三、完善國企董事會的設想加強公繆司治理的核心，是把董事會建立成為具有獨立性、高效性、透明性和科學性的內部晏機構，要達到這一目的，就必須健全和完戲善國家的法律、法規(guī)和相關的配套制度，怡并強化對制度的執(zhí)

10、行。(一)進一步完善公司法加強公司治理，重在加強蜜完善公司法。注重吸收西方文化中強調法層制的合理成分，促進我國法制觀念與法律艱意識的建設，推進我國法治觀念的形成?；I1.規(guī)定在國有企業(yè)建立獨立董事制度罪。新的公司法第123條規(guī)定：上市公司設獨立董事。在英美等西方發(fā)達國家噎，公司法通常明確規(guī)定股份公司董事會必徉須擁有一定比例的獨立董事1。但是褒，在我國公司法中對上市公司設立獨立董冕事沒有規(guī)定比例，在法律予以明確是非常鮫重要的。同時像獨立董事制度這樣好的制度，將其引入國有企業(yè)或非上市公司，在漤國有企業(yè)普遍建立獨立董事制度無疑對加？快國企改革、促進國企健康發(fā)展產生積極褡作用。2.規(guī)定董事和獨立董事的職

11、責電權限。董事會應該建立專門委員會如審計仙委員會、薪酬委員會、風險控制委員會等齬，并明確賦予任命、解聘高級管理人員的噔職權以及制定審查企業(yè)相關內部控制制度的職權。3.規(guī)定董事和獨立董事的法爿律責任。我國新的公司法中，對董事違法拊行為或過失行為還不清楚，沒有把董事收入與因違法行為或過失行為造成公司損失簞進行具體賠償做出規(guī)定。在美國，各類法霹律法規(guī)從不同角度對董事的責任義務、董佼事責任的評定標準、免責基因失職或瀆職應承擔的民事責任都進行了詳細的法律鑒脲定。4.規(guī)定獨立董事的比例。在關琶于在上市公司建立獨立董事制度的指導意罅見中，規(guī)定上市公司獨立董事在董事成韞員中所占比重不少于三分之一，這一規(guī)定應引

12、入公司法中，從法律上予以明確，并明確適用于國有企業(yè)，這將有利于改靜進國企管理和獨立董事制度的完善。5菀.對獨立董事任職的限制。一是獨立董事髟不能在多家企業(yè)擔任獨立董事，擔任的企孑業(yè)不應該超過五家；二是獨立董事不能同戈時在存在關聯關系的企業(yè)中任職。(二崾)建立董事及高級管理人員行為準則制度告國家通過行業(yè)協(xié)會制定統(tǒng)一的董事及高壓級管理人員行為準則制度，規(guī)定董事及高級管理人員行為規(guī)范，明確其應該具備的股職業(yè)素質和職業(yè)道德水平以及判斷董事及憋高級管理人員是否履行其職責的標準和對乓未履行職責人員向社會公布制度(在行業(yè)性全國期刊上)。這有利于完善治理結構咱，有效防范和化解基于委托-代理關系所睛產生的國企經

13、營者的“道德風險”。(三)建立統(tǒng)一的外部董事和獨立董事的新墉酬制度以及調研經費支配制度1.對于外部董事和獨立董事的薪酬應從制度上予以確定，也就是說在公司法中予以規(guī)瞥定。將外部董事和獨立董事的權力、義務舉、責任和利益密切相連。同時，可以借鑒綣美國采用的將經理人與股東利益緊密相連校的先進方法透明賬戶3，對外部炮董事和獨立董事統(tǒng)一建立薪酬支付帳戶，鳧有利于股東和外部審計機構的審查與監(jiān)督逖，這促進外部董事和獨立董事的收益與股怒東利益以及所有利益相關者的利益緊密聯窒結在一起。但是，獨立董事或外部董事的薪酬不直接從國企領取，而由國企劃入國姍資委專門賬戶，根據對獨立董事或外部董事考核后，由國資委予以支付。2

14、.對氖于外部董事和獨立董事到任職企業(yè)進行調擰研工作，應該根據一年調研的次數，對調淞研發(fā)生的費用給予補助，其經費來源可以崩是國資分紅收益或財政經費，并據此核定一個額度。這樣，外部董事和獨立董事的嘰工作才能得到有效的保障。(四)建立對獨立董事的遴選制度獨立董事的產生芰要科學，就必須建立科學的獨立董事遴選騸制度。為此，建議建立獨立董事專家?guī)熘其X度，把申請擔任獨立董事的專家集中進行涯制度化管理。對于建立獨立董事專家?guī)熘棋i度，可以借鑒“四川省評標專家?guī)臁苯ㄔO燥、管理的經驗，建議由人大審議通過后以法律的形式向社會公布執(zhí)行。具體規(guī)定：憲進入或退出獨立董事專家?guī)斓膰栏癯绦颍获綄Κ毩⒍碌乃刭|的要求，素質包括業(yè)

15、務瑪素質和道德素質，每年對企業(yè)進行調查的柃時間不少于四次，并寫出調查分析報告，每次董事會不得缺席；對獨立董事的后續(xù)教育與培訓；獨立董事對任職企業(yè)履行其輿職責所必需的時間，如安排到任職企業(yè)調菰查需要的時間，用于對企業(yè)的調查研究。對獨立董事按照其專業(yè)進行分類，企業(yè)根據自身的情況，由專門機構從獨立董事專酰家?guī)斐槿　?五)建立董事和獨立董事鹽培訓機構與培訓制度1.國家應建立對螨董事和獨立董事進行專門培訓的機構，或巾者與國際著名機構進行合作，負責對國有跏企業(yè)董事和獨立董事的培訓工作，并由國如家指導的大學編制教材。2.國資委應建立統(tǒng)一的董事和獨立董事定期培訓制度鏵，每年定期對董事和獨立董事進行全脫產愿培訓

16、，培訓結束后，要進行嚴格的考試，尻對考試不及格的，不得再擔任該職務。培擊訓及考試不得搞形式主義，目的是通過培縉訓，達到提高董事和獨立董事的綜合素質鮭和能力水平。(六)建立對董事和獨立洪董事的外部監(jiān)督制度1.建立將考核董槳事和獨立董事情況向社會(通過媒體)公螓開制度。各省每年由董事和獨立董事評梁議考核委員會對一年來董事和獨立董事的工作情況進行客觀公正公平地作出評價，并在媒體上向社會公布，由社會共同參與領監(jiān)督。通過這種方式，可以讓不稱職的董野事和獨立董事得到全社會人民廣泛的監(jiān)督肥，更好地促進個人誠信、職業(yè)道德和決策吞水平的提高。2.建立董事和獨立董事孵評議考核委員會。各省建立對董事和獨易立董事進行評議考核的制度，該機構設在愜財政部門或國資委。制定評議考核細則。雖首先由董事和獨立董事自己提供個人的工領作情況材料，交給董事和獨立董事評議考鏖核委員會，委員會再到企業(yè)調查了解核實蛐，并提出自己的評價意見。3.建立對竭優(yōu)秀董事會的評價公布制度。董事會既蛺是一個機構，也是一個人的群體，一個理昝想的優(yōu)秀的董事會更是一個有良好素質、評良好品質、自我約束、密切配合、公平正直的人的群體。定期隊董事會進行評價，能由企業(yè)界、學術界和社會共同參與，最終榧評選出優(yōu)秀的董事會，并將評選結果在國趵家大型期刊上公布，這些可以由企業(yè)、學憐術界參與。通過評價，對不作為的董