銀行財會合規(guī)管理建設心得體會

1、銀行財會合規(guī)管理建設心得體會銀行財會合規(guī)管理建設心得體會財會管理工作是農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各種重要基礎(chǔ)管理工作之一,它是建立在遵循各項法律、 條例、準則及相關(guān)標準和行為的活動,它是否合規(guī)關(guān)系到農(nóng)發(fā)行財會管理體系的穩(wěn)健和安全。由于基層農(nóng)發(fā)行財務會計專業(yè)人員數(shù)量和質(zhì)量的欠缺,致使在財會合規(guī)管理上還存在較大薄弱環(huán)節(jié)。因此加強基層農(nóng)發(fā)行財會管理合規(guī)建設,建立和完善基層行財會合規(guī)風險管理工作體制對于充分發(fā)揮財會職能作用 ,防范和化解財會管理風險具有重大的意義。一、基層行財會業(yè)務合規(guī)管理存在的主要問題近年來農(nóng)發(fā)行十分重視財會合規(guī)管理制度建設,一直將財會合規(guī)操作作為一個重要的風險源來管理,但是一些行由于財會基礎(chǔ)管理

2、薄弱,執(zhí)行力不強,致使財會合規(guī)管理與有關(guān)要求相比還存在較大差距,主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）合規(guī)管理意識淡薄由于認識上的誤區(qū)和理念上的偏差,基層行的財會合規(guī)管理意識淡?。阂皇侵赝獠繕I(yè)務拓展輕內(nèi)部財會管理。一些行領(lǐng)導認為現(xiàn)在財會業(yè)務全部上了綜合系統(tǒng),業(yè)務處理由系統(tǒng)自動完成,十分規(guī)范 ;重大業(yè)務都有授權(quán)控制 ,不會產(chǎn)生操作風險,從而忽視合規(guī)管理。二是財會管理重事后檢查,輕事前防范。一些行偏重于對已發(fā)生或已存在的問題采取事后檢查處罰,而對事前防范和事中控制措施較少關(guān)注。三是在財務管理上,只重視對賬務處理的合規(guī)管理,而輕視對財務開支行為是否合規(guī)的管理。（二）財會制度執(zhí)行不力近年來農(nóng)發(fā)行制定了一系列有

3、關(guān)財會管理和內(nèi)控制約等方面的合規(guī)管理的制度、辦法,每年初各行也按規(guī)定與有關(guān)責任人簽訂了責任書 ,但少數(shù)行沒有真正落實到行動上,制度執(zhí)行不力。如 , 上級行一再要求的財會人員崗位輪換和強制休假制度就未能完全執(zhí)行或者根本就沒有執(zhí)行 ,使制度流于形式,客觀上看是由于基層行人員配備不到位的問題,主觀上還是由于領(lǐng)導不重視。在財務開支上各種不合規(guī)的行為時有發(fā)生。（三）財會人員不足 ,給合規(guī)管理帶來壓力。做好財會合規(guī)風險管理的前提是要有一支滿足實際業(yè)務需要的、 合規(guī)的財會隊伍。 而目前基層農(nóng)發(fā)行普遍存在財務會計專業(yè)人員在數(shù)量和質(zhì)量上嚴重欠缺的問題。 近幾年以來,隨著商業(yè)性信貸業(yè)務開展,部分行基層行重視業(yè)務拓

4、展忽視財會管理。一些素質(zhì)較高的人員都被安排到了信貸客戶崗位,留在一線的臨柜人員要么年齡偏大 ,文化水平偏低,要么就是素質(zhì)較低,有的新進員工雖然都是大專以上文化程度 ,但是沒有經(jīng)過系統(tǒng)培訓就安排到會計崗位,不能正確理解財會制度要求,對大多數(shù)業(yè)務規(guī)章制度知其然不知其所以然,有 “規(guī) ”難循。二、加強基層行財會合規(guī)管理的措施（一）培育良好的合規(guī)文化。合規(guī)文化決定了農(nóng)發(fā)行的價值趨向和行為規(guī)范,要具體落實到全體財會人員的每項業(yè)務操作行為中去。 一是要建立并落實好農(nóng)發(fā)行員工的職業(yè)道德規(guī)范和企業(yè)價值標準,嚴格按照農(nóng)發(fā)行員工職業(yè)操守和行為約束員工行為。二是根據(jù)財會組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務流程,及時修訂和完善各項財會規(guī)章

5、制度和業(yè)務操作規(guī)程。三是要嚴格有效地落實問責制,包括制定明確的崗位責任制,嚴格按照中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反財務會計制度行為處理辦法問責等。四是針對合規(guī)機制建設的要求改革和完善績效考核機制 ,并將績效考核機制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分,充分體現(xiàn)農(nóng)發(fā)行倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。（二）以人為本,創(chuàng)建科學的財會合規(guī)管理機制1 、 依托內(nèi)審部門建立專職合規(guī)崗位,并界定其功能和職責,獨立于銀行的經(jīng)營活動。合規(guī)部們?yōu)槁男衅渎氊煈袡?quán)獲取必要的信息,財會人員合作的義務。合規(guī)部門有權(quán)獨立調(diào)查銀行內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件,對于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或財會違規(guī)行為,可以隨時向所屬財會部門管理層報告。2、合規(guī)

6、的 “規(guī)”要在實踐中得以貫徹執(zhí)行,必須切實有效地落實 “違規(guī)積分管理辦法 ”, 確保獎懲分明、違規(guī)必究。堅決糾正 “重經(jīng)營業(yè)績、輕內(nèi)控管理”的績效考核理念,確立內(nèi)部控制優(yōu)于業(yè)務發(fā)展的理念。對合規(guī)工作做得好,執(zhí)行財會制度扎實的機構(gòu)或人員給予表揚或獎勵;對有規(guī)不循 ,違規(guī)操作 ,造成不良后果者,要堅決按照規(guī)定給予處罰,追究責任,使整個團隊形成合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的工作氛圍。3 、通過視頻、講座等方式對財會人員及財會負責人進行任前合規(guī)培訓 ,通過培訓使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項財會規(guī)章制度,達到工作中可能涉及到的“規(guī) ”了如指掌。（三）從細節(jié)做起,建立合規(guī)管理的細節(jié)化機制1 、加強制度建設,為合規(guī)管理

7、打好基礎(chǔ)。合規(guī)是確保農(nóng)發(fā)行財會工作持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)是防范財會風險的基石,要做到合規(guī)管理,就必須搞好制度建設和執(zhí)行力。因此 ,加強制度建設和制度執(zhí)行是實現(xiàn)財會合規(guī)管理的重要環(huán)節(jié)。2 、加強內(nèi)控制約 ,強化合規(guī)管理。健全的內(nèi)控機制是做到合規(guī)的重要環(huán)節(jié)。財會工作不僅要求各項業(yè)務處理必須以法律法規(guī)、 規(guī)章制度為依據(jù),還必須做到相互監(jiān)督,相互制約 ,杜絕業(yè)務操作 “一手清 ” 。3 、強化督導檢查,確保合規(guī)操作。會計督導檢查是保證各項制度落到實處、及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)操作的重要保證,因此完善會計檢查體系非常重要。一是開展會計部門內(nèi)部檢查監(jiān)督。會計部門是各項財會業(yè)務活動的自身檢查監(jiān)督的承擔者 ,其監(jiān)督檢

8、查能有效保證各項財會業(yè)務活動的合規(guī)開展。二是重點抽查和臨柜監(jiān)督相結(jié)合,督促各項制度的落實。會計部門負責人,應經(jīng)常對重要崗位、重要環(huán)節(jié)進行重點抽查,并經(jīng)查臨柜查看操作人員業(yè)務處理流程,發(fā)現(xiàn)不合規(guī)行為及時糾正,消除風險隱患。三是上級會計主管部門要堅持定期或不定期對下級單位會計業(yè)務進行檢查督導 ,并對一些重要會計事項和重要環(huán)節(jié)專項進行檢查監(jiān)督 ,以確保各項會計業(yè)務按照制度規(guī)定合規(guī)進行。（四）以人為本,重視和加強財會專業(yè)隊伍建設。合規(guī)管理,第一要素是人,沒有充足和高素質(zhì)的人員,合規(guī)管理就是空中樓閣。為確保財會合規(guī)管理落在實處,一是管理行應該根據(jù)財會內(nèi)控管理的要求,給基層行配置充足而合格的財務專業(yè)人員。只有以充足合格的人員為前提,才能確保財會工作做到合規(guī)管理。同時也要保證上級行財會主管部門的人員配置,才能使其在做好本級財會合規(guī)管理的同時 ,強化其對下級行財會合規(guī)性的監(jiān)督管理。 二是基層行領(lǐng)導人員應充分重視財務合規(guī)操作和管理的專業(yè)性和技術(shù)性,行領(lǐng)導和財會負責人不能隨意指示財會人員“逆規(guī) ”操作 ,應該養(yǎng)成尊重其專業(yè)和技能的習慣。三是基層行要切實落實財會重要崗位的輪崗機制、強制休假制度,防范道德風險。四是努力提升財會人員的專業(yè)素養(yǎng)和技能。重視財務會計人員專業(yè)素質(zhì)的提高 ,培養(yǎng)和穩(wěn)定具有一定專長或者專業(yè)資質(zhì)的財會人員。五是要結(jié)合財務管理的實際需要和工作特點