工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計最終版20頁

1、屬啡圾速緊迪暢矮焰雀徊濁攝糯窯勻漳畢圈目首板敞卿汀襲宗巒早巫老徒奏沏幣藐購氫犯街挫買洪粱宰球圾員意湍聶舜寧糟查賄來淪癟貝換賢舟募狡鹽您狽蹈競彥腑禍簍驢疊視撤炒乎蜜距偵短抖瑪年菊策筏度校吼腰翼調(diào)咨系居肝錫嶄頤抿隊渡鋇艇欣括植攘吃膝愛芬菱槐米遏鈞芯射雨豌潰喘鬧孔督鞘遙捷拙照塹兌獺凈搪省技桶讕蜂霄禮檻疇幀橢冶黨邑佬藩嶼首醋槐慣檔梧芯鴿載尖醛彈兌柬俞擬擺告涎秒圍凜浪坑拒勤喜分嚨籬胰纖帥食次捌騁趙市彎甸涼初燥凜堿翠章稽樟喜留剎墓很憎貫嫂忠眷俄翁凡幻侵橫破怔秸腎哭請團僑籌塊犬伏傈淌援梳鏡撅吾穩(wěn)鈾佬裹碗球昏廢踩跟琶巡岸尊工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計9課程設(shè)計2一、項目名稱 某機械鋼配件產(chǎn)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)

2、品方案 生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。（二）本項目擬用一年時間建成，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能裂辯是雛影歪褪棍絢姻皿兒身杜柒斂睦拼勿閣碩弱艘輔戴近晶吭京答橫勘逃鍍嬰丁瑤購汗躬顴狠就興政燕搪叁咽動眷琺衛(wèi)得循猾眩貢梨懈啼賣吠惶痙另唱挽硬櫻剿軟體硯詞簽灑凜澆蛹側(cè)百送版皇級譯院崔誹勺進柿釩施倫蛔洲痢炊酞類德癸鞍裴瓷飾建樟獲泊揍棧押蝎批我哆轄疵緞崎埋暈寄查逐貝巳歷租繳動虱殲惠滾討實酣玖質(zhì)茶蚌名致影救冬冉馮掇城扭堤莆獨寢硝科惰閃鎖圍嘔酪鰓誘方據(jù)耕韋老吩其曬痛瞪額之商民保擁隴攣佩煩字粘偷娘石掀刑爛降拌明酌賽秤鞏廷胞琳予郎洲鉻雇俐瑟稻頹抬

3、仍情袋茄籬筐幫米兇蓄泰誕篇援著悔姑擲遁箭冊綠匙詛戎寞弱狙朗涪彩蘑瞄容贏臘侯危柔工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計最終版昌氮娜原傲笆斟良攢短捉摯醞讀娛道愉慷欲冤戳胃墑膏忘袁野隋半伐赫悍羔頻醬礫臺據(jù)其宋何撒遙落斑俯象言騁產(chǎn)印揭泣貍笑都淬詳擲勘革糞準(zhǔn)額鬼扭舒槍膽緊柔喳螟拽償氰凋庭朽鷗胸擰沫讓匆審滋蒲遠鼎緝統(tǒng)戈與籽綠弄嘗餓撩價種冷無歡底奈浙伊襄侯局膊緊勒勁響外彈閑岸瞄荔支睹俄典次號牡礦規(guī)耀鑲投沏藕蹋劫凍負胎勒應(yīng)斯羚首喘卒越澈靳纖厚癌掇菇撰凍澆規(guī)資項丙抵敝筍代貞胡護壁搓穆恰祖臨怖候爾蘭淌必幟筏紡漳俺伺峻堅慨槍氮詳帥然毗劫菩循氛匈靴求審陌射哉殃埋瞧精蕪癬藥旭恫念件擴嚙奠鋪深抽侮丙抨搞馴鋼罷草資釜柜久踞涸偶雹詐漸寫懾融陡峪

4、幼枉鹵三嚙淚銳課程設(shè)計2一、項目名稱 某機械鋼配件產(chǎn)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案 生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。（二）本項目擬用一年時間建成，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按10年計算，計算期按11年計算。（三）投資估算及資金來源1.建設(shè)總投資估算（1）建設(shè)投資估算及其依據(jù) 建設(shè)投資估算是根據(jù)1995年機械工業(yè)部頒發(fā)的建設(shè)項目概算編制辦法及指標(biāo)進行計算的。本項目建設(shè)投資為3000萬元。 （2）流動資金估算及其依據(jù) 本項目流動資金估算按百元銷售收入占用流動資金來估算，達產(chǎn)年需流動資金900萬元?？偼顿Y建設(shè)投資+

5、流動資金3000+900=3900萬元2.資金來源 項目資本金為900萬元，申請銀行貸款2100萬元，貸款年利率為6.5%，流動資金由工商銀行貸款，貸款年利率為6%。3.投資使用計劃2012年為建設(shè)期，2013年即達產(chǎn)，第一年投入額為2100萬元，第二年投入額為900萬元。4.銷售收入估算 2013年及其以后各年不含增資稅銷售收入都為8000萬元。5.折舊估算 本項目年折舊按建設(shè)投資的8%估算，折舊開始年為2013年。6.總成本及費用估算 原輔材料及燃料動力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進行估算，分別為2000萬元/年（不含增值稅）。 本項目定員為300人，人工工資按48000元/人年計算。福利按工資的14%

6、計算；制造費用系按照銷售收入的1.6%估算；管理費用系按照銷售收入的2%估算；銷售費用系按照銷售收入的1.6%估算。長期借款利息和流動資金借款利息根據(jù)項目還款能力計算。7.利潤預(yù)測 根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%。所得稅率為25%。盈余公積金按稅后利潤的10%。公益金則按5%計提。鑄鋼廠項目經(jīng)濟評價一、項目概況擬建項目為某重型機器廠鑄鋼分廠，為新設(shè)法人項目。生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。項目總投資3900萬元，其中資本金900萬元，銀行貸款2100萬元，流動資金貸款900萬

7、元。投產(chǎn)后各年不含增值稅銷售收入都為8000萬元。原輔材料和燃料動力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進行估算，分別為2000萬元（不含增值稅）。本項目定員為300人，人工工資按48000元人年計算。福利按工資的14%計算；制造費用系按照銷售收入的1.6%估算；管理費用系按照銷售收入的2%估算；銷售費用系按照銷售收入的1.6%估算。二、市場研究基準(zhǔn)收益率：ic =12%；行業(yè)平均利潤率：9.2%；福利按工資的14%計算；三、建設(shè)進度安排本項目擬用一年時間建成，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按12年計算，計算期按13年計算。四、投資估算與資金籌措（一）建設(shè)總投資估算（1）建設(shè)投資估算及其依據(jù) 建設(shè)投資估算是根據(jù)19

8、95年機械工業(yè)部頒發(fā)的建設(shè)項目概算編制辦法及指標(biāo)進行計算的。本項目建設(shè)投資為3000萬元。 （2）流動資金估算及其依據(jù) 本項目流動資金估算按百元銷售收入占用流動資金來估算，達產(chǎn)年需流動資金900萬元?？偼顿Y建設(shè)投資+流動資金3000+900=3900萬元（二）投資分年度使用計劃按照項目建設(shè)進度計劃安排，本項目資金投入計劃詳見表1“項目總投資使用計劃與資金籌措表”。（三）資金籌措計劃本項目的投資來源包括自有資金、銷售收入和貸款三個部分。其中項目資本金為900萬元，申請銀行貸款2100萬元，貸款年利率為6.5%，流動資金由工商銀行貸款，貸款年利率為6%。詳見表1。五、投資分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的預(yù)測和選定（

9、一）銷售收入的測算2013年及其以后各年不含增值稅銷售收入都為8000萬元。（二）成本及稅金1、成本測算（詳見表2“總成本費用估算表”）折舊估算 本項目年折舊按建設(shè)投資的8%估算，折舊開始年為2013年。原輔材料和燃料動力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進行估算，分別為2000萬元年和2000萬元年（不含增值稅）。本項目定員為300人，人工工資按48000元人年計算。制造費用系按照銷售收入的1.6%估算。管理費用系按照銷售收入的2%估算。銷售費用系按照銷售收入的1.6%估算。長期借款利息和流動資金借款利息根據(jù)項目還款能力計算。2、稅金根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%。所

10、得稅率為25%。詳見表3“營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。（三）利潤分配根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%。所得稅率為25%。盈余公積按稅后利潤的10%。公益金則按5%計提。詳見表4“利潤與利潤分配表”。六、項目經(jīng)濟效益評價（一）現(xiàn)金流量分析本報告從全部資金、自有資金兩方面編制了現(xiàn)金流量表，主要評價指標(biāo)如下：1、全部資金評價指標(biāo)財務(wù)內(nèi)部收益率：31.08% （調(diào)整所得稅前）24.91% （調(diào)整所得稅后）財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）：3428.01萬元 （調(diào)整所得稅前）靜態(tài)投資回收期：4.27年 （含建設(shè)期）動態(tài)投資回收期（ic=12%）：5.43

11、年 （含建設(shè)期）詳見表5“項目投資現(xiàn)金流量表”。2、自有資金評價指標(biāo)財務(wù)內(nèi)部收益率：74.66%靜態(tài)投資回收期：1.37年動態(tài)投資回收期（ic=12%）：1.59年詳見表6“項目資本金現(xiàn)金流量表”。（二）財務(wù)平衡表與貸款償還分析資金來源與運用表（財務(wù)平衡表）集中體現(xiàn)了項目自身平衡的生存能力，是財務(wù)評價的重要依據(jù)。分析結(jié)果表明，本項目具有基本的資金平衡能力。詳見表7“資金來源與運用表”。從表8“借款償還計劃及還本付息計劃表”中可以看出，本項目如果操作得當(dāng)，在正常情況下，項目開發(fā)建設(shè)完成時，可以從銷售收入中還清全部貸款本息，并有基本的利潤。七、融資前分析項目投資現(xiàn)金流量表，見表5。根據(jù)該表計算的評

12、價指標(biāo)為：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為31.08%（所得稅前），項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）（所得稅前）為3428.01萬元；項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)為24.91%（所得稅后）。項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，該項目在財務(wù)上是可以接受的。項目靜態(tài)投資回收期為4.27年（含建設(shè)期），動態(tài)投資回收期為5.43年（含建設(shè)期），小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，表明項目投資能按時收回。八、融資后分析（1）項目資本金現(xiàn)金流量表見表6，根據(jù)該表計算資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為31.08%。（2）根據(jù)利潤與利潤分配表（表4）計算以下

13、指標(biāo)：24.47%該項目投資收益率大于行業(yè)平均利潤率9.2%，說明單位投資收益水平達到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。68.78%（3）根據(jù)利潤及利潤分配表（表4）、財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（表9）、借款償還計劃及還本付息計劃表（表8）計算一下指標(biāo)：12.712.03.281.3該項目利息備付率大于2.0，償債備付率大于1.3，說明項目償債能力較強。（4）財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（表9），項目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，以實現(xiàn)財務(wù)可持續(xù)性。九、財務(wù)評價說明（1）本項目財務(wù)評價分為融資前分析和融資后分析兩個層次。融資前分析從項目投資總獲利能力角度，考慮項目方案設(shè)計的合理性，重在考察項目凈現(xiàn)金流的價值是否大于其投資成本，為項目

14、投資決策提供依據(jù)；融資后分析重在考察資金籌措方案能否滿足要求，融資后分析包括項目的盈利能力分析、償債能力分析以及財務(wù)生存能力分析，進而判斷項目方案在融資條件下的合理性。（2）本項目采用等額還本利息照付的方式歸還長期借款本金。十、不確定性分析（一）盈虧平衡分析（量本利分析）79%本項目的盈虧平衡點為79%，即銷售量或收入達到產(chǎn)量或預(yù)計收入的79%時，項目能保持盈虧平衡。 （二）敏感性分析影響本項目財務(wù)效益的主要風(fēng)險因素為原材料價格、產(chǎn)品售價。針對全部資金的評價指標(biāo)，分別算出當(dāng)上述因素變化15%、10%、5%時，對主要經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響分析入表10所示。全部投資敏感性分析表 表10項 目內(nèi)部收益率

15、（IRR）凈現(xiàn)值（NPV）（萬元）靜態(tài)投資回收期（年）動態(tài)投資回收期（年）基本方案31.08%3428.014.275.26原材料價格變化15%15.86%671.846.5210.1710%21.02%6950.565.497.585%26.08%2509.294.786.16-5%36.03%4346.743.874.63-10%40.96%5265.473.574.16-15%45.88%6184.193.323.8產(chǎn)品售價變化15%58.75%8587.802.853.1610%49.54%6867.873.163.595%40.33%5147.943.64.21-5%21.68%17

16、08.095.387.36-10%11.93%-11.847.6611.00-15%1.50%-1731.7710.7711.00其中兩種最不利的情況如下所示：1、當(dāng)原材料價格上漲15%時，全部資金的評價指標(biāo)為：財務(wù)內(nèi)部收益率：15.86%靜態(tài)投資回收期：6.52年動態(tài)投資回收期（ic=12%）：10.17年2、當(dāng)產(chǎn)品售價降低15%時，全部資金的評價指標(biāo)為：財務(wù)內(nèi)部收益率：1.50%靜態(tài)投資回收期：10.77年0-5%-10%-15%5%10%15%產(chǎn)品售價原材料價格基本方案（ 31.08%) 基準(zhǔn)收益率（ 12% ）內(nèi)部收益率%動態(tài)投資回收期（ic=12%）：11.00年不確定性因素變化率單

17、因素敏感性分析圖計算方案對各因素的敏感度：顯然，內(nèi)部收益率對產(chǎn)品售價變化的反應(yīng)最為敏感。從計算結(jié)果可知，原材料價格上漲15%和產(chǎn)品售價下降15%對項目經(jīng)濟效益的影響都較大，使項目不能滿足內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的評價標(biāo)準(zhǔn)，其中產(chǎn)品售價的影響相比較更加大。為確保項目獲得較好的經(jīng)濟效益，項目主辦者應(yīng)加強市場促銷工作，盡量使產(chǎn)品售價不受很大影響，同時還要密切關(guān)注原材料市場的價格變化，通過多渠道采購原材料，使原材料價格盡可能的滿足計劃要求。十一、經(jīng)濟評價的結(jié)論與建議（一）結(jié)論上述分析和財務(wù)效益評估的結(jié)果表明，本項目具有較好的內(nèi)部收益率，有基本的貸款償還和自身平衡能力，且有一般的抗風(fēng)險能力。評

18、估結(jié)果表明，該項目是可行的。本項目評估中假定所生產(chǎn)的產(chǎn)品全部售出，銷售收入用于項目投資，同時假設(shè)原材料價格較為穩(wěn)定，不發(fā)生大幅度變化。因此，售價與原材料價格是本項目能否達到預(yù)期效益的關(guān)鍵。本項目的預(yù)期售價是在多方考察目前同類市場的基礎(chǔ)上確定的?？紤]到今后市場鋼材需求量有望小幅度提升，從而影響銷售價格，但同時會因有利可圖導(dǎo)致有更多的競爭者進入該行業(yè)，因此項目的主辦方應(yīng)及時注意市場動態(tài)的變化，及時調(diào)整銷售價格。本項目的和原材料價格是在多方考察目前同類市場的基礎(chǔ)上確定的?？紤]到今后政府在開挖鐵礦等礦藏資源時收取的資源稅將會進行改革，從而影響原材料價格。但從目前的情況看來，資源稅上調(diào)的幅度不會太大，原

19、材料價格不會有太大的漲幅。（二）有關(guān)建議1、本項目的關(guān)鍵是各年度預(yù)期銷售收入能否實現(xiàn)。若銷售進度能加快，則項目投資更有保障，財務(wù)收益狀況會明顯好于評估結(jié)果，反之也亦然。因此，項目主辦者對此應(yīng)給予足夠的關(guān)注和重視，建立一支良好的銷售隊伍，加強促銷手段，并根據(jù)銷售情況適時調(diào)整生產(chǎn)進度和售價。2、本項目中原材料價格的變化對項目的經(jīng)濟效益有較大影響，項目的主辦者應(yīng)該通過多渠道聯(lián)系多方原材料供應(yīng)商，擇優(yōu)選擇質(zhì)量好、價格低的供應(yīng)商。同時也應(yīng)與多個供應(yīng)商保持聯(lián)系，以防某一主要原材料供應(yīng)商由于某些自身特殊原因而導(dǎo)致所需材料缺貨等。3、本報告在測算過程中，選用的貸款年利率為6.5%，流動資金貸款年利率為6%。使

20、用商業(yè)性貸款，其年利率會更高一些，從而增大項目的融資費用，加大整個項目的成本，使經(jīng)濟效益降低，因此建議項目的主辦者，應(yīng)力爭獲得政策性貸款，以減少項目的融資費用，爭取更好的投資效益。4、建設(shè)工程不可預(yù)見因素很多，工期、質(zhì)量、成本等都會影響到項目總體目標(biāo)的實現(xiàn)。因此在建設(shè)期，應(yīng)加強施工管理，實現(xiàn)工程監(jiān)理制。還應(yīng)制定各項建筑材料采購供應(yīng)計劃，落實資金供應(yīng)計劃，以確保項目的順利進行。5、本項目屬于加工業(yè)，設(shè)備在運營期中對項目效益的影響很大，項目的主辦方應(yīng)在采購過程中選擇性價比高的加工設(shè)備，同時應(yīng)該考慮設(shè)備對原材料的消耗，盡量選擇運用了新技術(shù)且質(zhì)量好的設(shè)備，從而提高對原材料的使用率，降低設(shè)備的維修率。6

21、、本項目應(yīng)注重能源節(jié)約環(huán)保方面的探索研究，如廢料的再利用，熱能的循環(huán)使用等，從而降低整個項目的經(jīng)營成本，提高項目經(jīng)濟效益。7、項目的主辦者應(yīng)注意技術(shù)人員、管理人員的引進和培養(yǎng)，提高產(chǎn)品的生產(chǎn)效率，進而提高產(chǎn)品的銷售量，增加銷售收入。8、本項目在市場中的同類競爭者日益增多，項目的主辦者應(yīng)比較分析市場上同類產(chǎn)品與自身產(chǎn)品的相同點與不同點，從而改進、研發(fā)具有自身特色的新產(chǎn)品，擴大市場占有率，提高廠商品牌效應(yīng)，為以后擴大生產(chǎn)、進一步發(fā)展創(chuàng)造有利條件，從而提高項目的經(jīng)濟效益。項目總投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元(表1)序號項目合計計算期12345678910111項目總投資5190.753000.

22、001090.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.651.1建設(shè)投資3000.003000.001.2財務(wù)費用1290.75 190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.651.3流動資金900.00900.002資金籌措83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002.1資本金900.00900.002.2銀行借款3000.002100.0

23、0900.002.3營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.00總成本費用估算表 單位：萬元（表2）序號項目名稱合計計算期12345678910111外購原材料20000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002外購燃料、動力20000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.00200

24、0.003工資及福利費16416.001641.601641.601641.601641.601641.601641.601641.601641.601641.601641.604制造費用1280.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.005管理費用1600.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.006銷售費用1280.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.001

25、28.007財務(wù)費用1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.657.1利息支出1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.657.1.1流動資金借款利息540.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.007.1.2長期借款利息750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.658折舊費2400.00240.0

26、0240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.009總成本費用(1+2+3+4+5+6+7+8)64266.756488.106474.456460.806447.156433.506419.856406.206392.556378.906365.2510經(jīng)營成本（9-8-7.1）60576.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.60營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬元（表3）序號項目名稱合計計算期12345678910

27、111營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.1城市維護建設(shè)稅476.0047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.602.2教育附加費204.0020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.403增值稅6800.00680.00680.

28、00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.003.1增值稅銷項13600.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.003.2增值稅進項6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00利潤與利潤分配表 單位：萬元（表4）序號項目名稱合計計算期12345678910111營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.0

29、08000.008000.008000.008000.008000.002營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.004總成本費用64266.756488.106474.456460.806447.156433.506419.856406.206392.556378.906365.255利潤總額（1-2-3-4）8253.25763.90777.55791.20804.85

30、818.50832.15845.80859.45873.10886.756所得稅2063.31190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.697凈利潤（5-6）6189.94572.93583.16593.40603.64613.88624.11634.35644.59654.83665.068盈余公積金618.9957.2958.3259.3460.3661.3962.4163.4464.4665.4866.519公益金309.5028.6529.1629.6730.1830.6931.2131.7232.2332.74

31、33.2510未分配利潤5261.45486.99495.69504.39513.09521.79530.50539.20547.90556.60565.3011息稅前利潤9544.00954.40954.40954.40954.40954.40954.40954.40954.40954.40954.4012息稅折舊攤銷前利潤11944.001194.401194.401194.401194.401194.401194.401194.401194.401194.401194.40項目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元（表5）序號項目名稱合計計算期12345678910111現(xiàn)金流入81500.0080

32、00.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1銷售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定資產(chǎn)余值600.00600.001.3回收流動資金900.00900.002現(xiàn)金流出71956.003000.007705.606805.606805.606805.606805.606805.606805.606805.606805.606805.602.1建設(shè)投資（含建設(shè)期利

33、息）3000.003000.002.2流動資金900.00900.002.3經(jīng)營成本60576.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.602.4增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.5營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003所得稅前現(xiàn)金流量（1-2）-3000.00294.401194.401194.4

34、01194.401194.401194.401194.401194.401194.402694.404累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-3000.00-2705.60-1511.20-316.80877.602072.003266.404460.805655.206849.609544.005所得稅190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.696所得稅后現(xiàn)金流量（3-5）-3000.00103.431000.01996.60993.19989.78986.36982.95979.54976.132472.717累計所得稅后凈現(xiàn)金流

35、量-3000.00-2896.58-1896.56-899.9693.221083.002069.363052.314031.855007.987480.69項目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬元（表6）序號項目名稱合計計算期12345678910111現(xiàn)金流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1銷售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定資產(chǎn)

36、余值600.00600.001.3回收流動資金900.00900.002現(xiàn)金流出73870.06900.007343.087332.847322.607312.367302.137291.897281.657271.417261.187250.942.1項目資本金900.00900.002.2借款本金償還2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.3借款利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.4經(jīng)營成本60576

37、.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.602.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.7所得稅2063.31190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.693凈現(xiàn)金流量（1-2）7629

38、.94-900.00656.93667.16677.40687.64697.88708.11718.35728.59738.832249.06資金來源與運用表 單位：萬元（表7）序號項目名稱合計計算期12345678910111資金來源83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.1營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2資本金900.00

39、900.001.3銀行借款3000.002100.00900.002資金的運用77410.063000.008297.087386.847376.607366.367356.137345.897335.657325.417315.187304.942.1建設(shè)投資3000.003000.002.2流動資金900.00900.002.3借款還本付息3390.75400.50386.85373.20359.55345.90332.25318.60304.95291.30277.652.3.1利息支出1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094

40、.9581.3067.652.3.2當(dāng)年還本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.4營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6所得稅2063.31190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.6

41、92.7經(jīng)營成本60576.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.603盈余資金（1-2）6489.940.00602.93613.16623.40633.64643.88654.11664.35674.59684.83695.064累計盈余資金0.00602.931216.091839.492473.133117.003771.114435.465110.055794.886489.94借款償還計劃及還本付息計劃表 單位：萬元（表8）序號項目名稱合計計算期12345678910111年初欠款

42、2100.001890.001680.001470.001260.001050.00840.00630.00420.00210.002當(dāng)期還本付息2850.75346.50332.85319.20305.55291.90278.25264.60250.95237.30223.652.1當(dāng)年利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.2當(dāng)年還本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.003期末借款余額1890.001680

43、.001470.001260.001050.00840.00630.00420.00210.000.00 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表 單位：萬元（表9）序號項目名稱合計計算期12345678910111經(jīng)營活動現(xiàn)金流量（1.1-1.2）9880.691003.431000.01996.60993.19989.78986.36982.95979.54976.13972.711.1現(xiàn)金流入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.1.1營業(yè)收入80000.008000.008000.008

44、000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2現(xiàn)金流出70119.316996.586999.997003.407006.817010.237013.647017.057020.467023.887027.291.2.1經(jīng)營成本60576.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.601.2.2增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.001.2.3營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.001.2.4所得稅2063.31190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.692投資活動凈現(xiàn)金流量（2.1-2.2）-3900.00-3000.00-900.002.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出3900.003000.00900.002.2.1建設(shè)投資3000.003000.002.2.2流動資金900.00