工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)最終版20頁(yè)

1、屬啡圾速緊迪暢矮焰雀徊濁攝糯窯勻漳畢圈目首板敞卿汀襲宗巒早巫老徒奏沏幣藐購(gòu)氫犯街挫買(mǎi)洪粱宰球圾員意湍聶舜寧糟查賄來(lái)淪癟貝換賢舟募狡鹽您狽蹈競(jìng)彥腑禍簍驢疊視撤炒乎蜜距偵短抖瑪年菊策筏度校吼腰翼調(diào)咨系居肝錫嶄頤抿隊(duì)渡鋇艇欣括植攘吃膝愛(ài)芬菱槐米遏鈞芯射雨豌潰喘鬧孔督鞘遙捷拙照塹兌獺凈搪省技桶讕蜂霄禮檻疇?zhēng)瑱E冶黨邑佬藩嶼首醋槐慣檔梧芯鴿載尖醛彈兌柬俞擬擺告涎秒圍凜浪坑拒勤喜分嚨籬胰纖帥食次捌騁趙市彎甸涼初燥凜堿翠章稽樟喜留剎墓很憎貫嫂忠眷俄翁凡幻侵橫破怔秸腎哭請(qǐng)團(tuán)僑籌塊犬伏傈淌援梳鏡撅吾穩(wěn)鈾佬裹碗球昏廢踩跟琶巡岸尊工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)9課程設(shè)計(jì)2一、項(xiàng)目名稱(chēng) 某機(jī)械鋼配件產(chǎn)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)

2、品方案 生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。（二）本項(xiàng)目擬用一年時(shí)間建成，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能裂辯是雛影歪褪棍絢姻皿兒身杜柒斂睦拼勿閣碩弱艘輔戴近晶吭京答橫勘逃鍍嬰丁瑤購(gòu)汗躬顴狠就興政燕搪叁咽動(dòng)眷琺衛(wèi)得循猾眩貢梨懈啼賣(mài)吠惶痙另唱挽硬櫻剿軟體硯詞簽灑凜澆蛹側(cè)百送版皇級(jí)譯院崔誹勺進(jìn)柿釩施倫蛔洲痢炊酞類(lèi)德癸鞍裴瓷飾建樟獲泊揍棧押蝎批我哆轄疵緞崎埋暈寄查逐貝巳歷租繳動(dòng)虱殲惠滾討實(shí)酣玖質(zhì)茶蚌名致影救冬冉馮掇城扭堤莆獨(dú)寢硝科惰閃鎖圍嘔酪鰓誘方據(jù)耕韋老吩其曬痛瞪額之商民保擁隴攣佩煩字粘偷娘石掀刑爛降拌明酌賽秤鞏廷胞琳予郎洲鉻雇俐瑟稻頹抬

3、仍情袋茄籬筐幫米兇蓄泰誕篇援著悔姑擲遁箭冊(cè)綠匙詛戎寞弱狙朗涪彩蘑瞄容贏臘侯危柔工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)最終版昌氮娜原傲笆斟良攢短捉摯醞讀娛道愉慷欲冤戳胃墑膏忘袁野隋半伐赫悍羔頻醬礫臺(tái)據(jù)其宋何撒遙落斑俯象言騁產(chǎn)印揭泣貍笑都淬詳擲勘革糞準(zhǔn)額鬼扭舒槍膽緊柔喳螟拽償氰凋庭朽鷗胸?cái)Q沫讓匆審滋蒲遠(yuǎn)鼎緝統(tǒng)戈與籽綠弄嘗餓撩價(jià)種冷無(wú)歡底奈浙伊襄侯局膊緊勒勁響外彈閑岸瞄荔支睹俄典次號(hào)牡礦規(guī)耀鑲投沏藕蹋劫凍負(fù)胎勒應(yīng)斯羚首喘卒越澈靳纖厚癌掇菇撰凍澆規(guī)資項(xiàng)丙抵敝筍代貞胡護(hù)壁搓穆恰祖臨怖候爾蘭淌必幟筏紡漳俺伺峻堅(jiān)慨槍氮詳帥然毗劫菩循氛匈靴求審陌射哉殃埋瞧精蕪癬藥旭恫念件擴(kuò)嚙奠鋪深抽侮丙抨搞馴鋼罷草資釜柜久踞涸偶雹詐漸寫(xiě)懾融陡峪

4、幼枉鹵三嚙淚銳課程設(shè)計(jì)2一、項(xiàng)目名稱(chēng) 某機(jī)械鋼配件產(chǎn)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案 生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。（二）本項(xiàng)目擬用一年時(shí)間建成，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按10年計(jì)算，計(jì)算期按11年計(jì)算。（三）投資估算及資金來(lái)源1.建設(shè)總投資估算（1）建設(shè)投資估算及其依據(jù) 建設(shè)投資估算是根據(jù)1995年機(jī)械工業(yè)部頒發(fā)的建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算的。本項(xiàng)目建設(shè)投資為3000萬(wàn)元。 （2）流動(dòng)資金估算及其依據(jù) 本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算按百元銷(xiāo)售收入占用流動(dòng)資金來(lái)估算，達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金900萬(wàn)元?？偼顿Y建設(shè)投資+

5、流動(dòng)資金3000+900=3900萬(wàn)元2.資金來(lái)源 項(xiàng)目資本金為900萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款2100萬(wàn)元，貸款年利率為6.5%，流動(dòng)資金由工商銀行貸款，貸款年利率為6%。3.投資使用計(jì)劃2012年為建設(shè)期，2013年即達(dá)產(chǎn)，第一年投入額為2100萬(wàn)元，第二年投入額為900萬(wàn)元。4.銷(xiāo)售收入估算 2013年及其以后各年不含增資稅銷(xiāo)售收入都為8000萬(wàn)元。5.折舊估算 本項(xiàng)目年折舊按建設(shè)投資的8%估算，折舊開(kāi)始年為2013年。6.總成本及費(fèi)用估算 原輔材料及燃料動(dòng)力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，分別為2000萬(wàn)元/年（不含增值稅）。 本項(xiàng)目定員為300人，人工工資按48000元/人年計(jì)算。福利按工資的14%

6、計(jì)算；制造費(fèi)用系按照銷(xiāo)售收入的1.6%估算；管理費(fèi)用系按照銷(xiāo)售收入的2%估算；銷(xiāo)售費(fèi)用系按照銷(xiāo)售收入的1.6%估算。長(zhǎng)期借款利息和流動(dòng)資金借款利息根據(jù)項(xiàng)目還款能力計(jì)算。7.利潤(rùn)預(yù)測(cè) 根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的7%和3%。所得稅率為25%。盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%。公益金則按5%計(jì)提。鑄鋼廠項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目概況擬建項(xiàng)目為某重型機(jī)器廠鑄鋼分廠，為新設(shè)法人項(xiàng)目。生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。項(xiàng)目總投資3900萬(wàn)元，其中資本金900萬(wàn)元，銀行貸款2100萬(wàn)元，流動(dòng)資金貸款900萬(wàn)

7、元。投產(chǎn)后各年不含增值稅銷(xiāo)售收入都為8000萬(wàn)元。原輔材料和燃料動(dòng)力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，分別為2000萬(wàn)元（不含增值稅）。本項(xiàng)目定員為300人，人工工資按48000元人年計(jì)算。福利按工資的14%計(jì)算；制造費(fèi)用系按照銷(xiāo)售收入的1.6%估算；管理費(fèi)用系按照銷(xiāo)售收入的2%估算；銷(xiāo)售費(fèi)用系按照銷(xiāo)售收入的1.6%估算。二、市場(chǎng)研究基準(zhǔn)收益率：ic =12%；行業(yè)平均利潤(rùn)率：9.2%；福利按工資的14%計(jì)算；三、建設(shè)進(jìn)度安排本項(xiàng)目擬用一年時(shí)間建成，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按12年計(jì)算，計(jì)算期按13年計(jì)算。四、投資估算與資金籌措（一）建設(shè)總投資估算（1）建設(shè)投資估算及其依據(jù) 建設(shè)投資估算是根據(jù)19

8、95年機(jī)械工業(yè)部頒發(fā)的建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算的。本項(xiàng)目建設(shè)投資為3000萬(wàn)元。 （2）流動(dòng)資金估算及其依據(jù) 本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算按百元銷(xiāo)售收入占用流動(dòng)資金來(lái)估算，達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金900萬(wàn)元?？偼顿Y建設(shè)投資+流動(dòng)資金3000+900=3900萬(wàn)元（二）投資分年度使用計(jì)劃按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃安排，本項(xiàng)目資金投入計(jì)劃詳見(jiàn)表1“項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表”。（三）資金籌措計(jì)劃本項(xiàng)目的投資來(lái)源包括自有資金、銷(xiāo)售收入和貸款三個(gè)部分。其中項(xiàng)目資本金為900萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款2100萬(wàn)元，貸款年利率為6.5%，流動(dòng)資金由工商銀行貸款，貸款年利率為6%。詳見(jiàn)表1。五、投資分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)和選定（

9、一）銷(xiāo)售收入的測(cè)算2013年及其以后各年不含增值稅銷(xiāo)售收入都為8000萬(wàn)元。（二）成本及稅金1、成本測(cè)算（詳見(jiàn)表2“總成本費(fèi)用估算表”）折舊估算 本項(xiàng)目年折舊按建設(shè)投資的8%估算，折舊開(kāi)始年為2013年。原輔材料和燃料動(dòng)力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，分別為2000萬(wàn)元年和2000萬(wàn)元年（不含增值稅）。本項(xiàng)目定員為300人，人工工資按48000元人年計(jì)算。制造費(fèi)用系按照銷(xiāo)售收入的1.6%估算。管理費(fèi)用系按照銷(xiāo)售收入的2%估算。銷(xiāo)售費(fèi)用系按照銷(xiāo)售收入的1.6%估算。長(zhǎng)期借款利息和流動(dòng)資金借款利息根據(jù)項(xiàng)目還款能力計(jì)算。2、稅金根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的7%和3%。所

10、得稅率為25%。詳見(jiàn)表3“營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。（三）利潤(rùn)分配根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的7%和3%。所得稅率為25%。盈余公積按稅后利潤(rùn)的10%。公益金則按5%計(jì)提。詳見(jiàn)表4“利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表”。六、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)（一）現(xiàn)金流量分析本報(bào)告從全部資金、自有資金兩方面編制了現(xiàn)金流量表，主要評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：1、全部資金評(píng)價(jià)指標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：31.08% （調(diào)整所得稅前）24.91% （調(diào)整所得稅后）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）：3428.01萬(wàn)元 （調(diào)整所得稅前）靜態(tài)投資回收期：4.27年 （含建設(shè)期）動(dòng)態(tài)投資回收期（ic=12%）：5.43

11、年 （含建設(shè)期）詳見(jiàn)表5“項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表”。2、自有資金評(píng)價(jià)指標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：74.66%靜態(tài)投資回收期：1.37年動(dòng)態(tài)投資回收期（ic=12%）：1.59年詳見(jiàn)表6“項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表”。（二）財(cái)務(wù)平衡表與貸款償還分析資金來(lái)源與運(yùn)用表（財(cái)務(wù)平衡表）集中體現(xiàn)了項(xiàng)目自身平衡的生存能力，是財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。分析結(jié)果表明，本項(xiàng)目具有基本的資金平衡能力。詳見(jiàn)表7“資金來(lái)源與運(yùn)用表”。從表8“借款償還計(jì)劃及還本付息計(jì)劃表”中可以看出，本項(xiàng)目如果操作得當(dāng)，在正常情況下，項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)完成時(shí)，可以從銷(xiāo)售收入中還清全部貸款本息，并有基本的利潤(rùn)。七、融資前分析項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表，見(jiàn)表5。根據(jù)該表計(jì)算的評(píng)

12、價(jià)指標(biāo)為：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為31.08%（所得稅前），項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）（所得稅前）為3428.01萬(wàn)元；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)為24.91%（所得稅后）。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期為4.27年（含建設(shè)期），動(dòng)態(tài)投資回收期為5.43年（含建設(shè)期），小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。八、融資后分析（1）項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表見(jiàn)表6，根據(jù)該表計(jì)算資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為31.08%。（2）根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（表4）計(jì)算以下

13、指標(biāo)：24.47%該項(xiàng)目投資收益率大于行業(yè)平均利潤(rùn)率9.2%，說(shuō)明單位投資收益水平達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。68.78%（3）根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（表4）、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（表9）、借款償還計(jì)劃及還本付息計(jì)劃表（表8）計(jì)算一下指標(biāo)：12.712.03.281.3該項(xiàng)目利息備付率大于2.0，償債備付率大于1.3，說(shuō)明項(xiàng)目?jī)攤芰^強(qiáng)。（4）財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（表9），項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營(yíng)，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性。九、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明（1）本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分為融資前分析和融資后分析兩個(gè)層次。融資前分析從項(xiàng)目投資總獲利能力角度，考慮項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)的合理性，重在考察項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流的價(jià)值是否大于其投資成本，為項(xiàng)目

14、投資決策提供依據(jù)；融資后分析重在考察資金籌措方案能否滿足要求，融資后分析包括項(xiàng)目的盈利能力分析、償債能力分析以及財(cái)務(wù)生存能力分析，進(jìn)而判斷項(xiàng)目方案在融資條件下的合理性。（2）本項(xiàng)目采用等額還本利息照付的方式歸還長(zhǎng)期借款本金。十、不確定性分析（一）盈虧平衡分析（量本利分析）79%本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為79%，即銷(xiāo)售量或收入達(dá)到產(chǎn)量或預(yù)計(jì)收入的79%時(shí)，項(xiàng)目能保持盈虧平衡。 （二）敏感性分析影響本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的主要風(fēng)險(xiǎn)因素為原材料價(jià)格、產(chǎn)品售價(jià)。針對(duì)全部資金的評(píng)價(jià)指標(biāo)，分別算出當(dāng)上述因素變化15%、10%、5%時(shí)，對(duì)主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響分析入表10所示。全部投資敏感性分析表 表10項(xiàng) 目?jī)?nèi)部收益率

15、（IRR）凈現(xiàn)值（NPV）（萬(wàn)元）靜態(tài)投資回收期（年）動(dòng)態(tài)投資回收期（年）基本方案31.08%3428.014.275.26原材料價(jià)格變化15%15.86%671.846.5210.1710%21.02%6950.565.497.585%26.08%2509.294.786.16-5%36.03%4346.743.874.63-10%40.96%5265.473.574.16-15%45.88%6184.193.323.8產(chǎn)品售價(jià)變化15%58.75%8587.802.853.1610%49.54%6867.873.163.595%40.33%5147.943.64.21-5%21.68%17

16、08.095.387.36-10%11.93%-11.847.6611.00-15%1.50%-1731.7710.7711.00其中兩種最不利的情況如下所示：1、當(dāng)原材料價(jià)格上漲15%時(shí)，全部資金的評(píng)價(jià)指標(biāo)為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：15.86%靜態(tài)投資回收期：6.52年動(dòng)態(tài)投資回收期（ic=12%）：10.17年2、當(dāng)產(chǎn)品售價(jià)降低15%時(shí)，全部資金的評(píng)價(jià)指標(biāo)為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：1.50%靜態(tài)投資回收期：10.77年0-5%-10%-15%5%10%15%產(chǎn)品售價(jià)原材料價(jià)格基本方案（ 31.08%) 基準(zhǔn)收益率（ 12% ）內(nèi)部收益率%動(dòng)態(tài)投資回收期（ic=12%）：11.00年不確定性因素變化率單

17、因素敏感性分析圖計(jì)算方案對(duì)各因素的敏感度：顯然，內(nèi)部收益率對(duì)產(chǎn)品售價(jià)變化的反應(yīng)最為敏感。從計(jì)算結(jié)果可知，原材料價(jià)格上漲15%和產(chǎn)品售價(jià)下降15%對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響都較大，使項(xiàng)目不能滿足內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其中產(chǎn)品售價(jià)的影響相比較更加大。為確保項(xiàng)目獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目主辦者應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)促銷(xiāo)工作，盡量使產(chǎn)品售價(jià)不受很大影響，同時(shí)還要密切關(guān)注原材料市場(chǎng)的價(jià)格變化，通過(guò)多渠道采購(gòu)原材料，使原材料價(jià)格盡可能的滿足計(jì)劃要求。十一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的結(jié)論與建議（一）結(jié)論上述分析和財(cái)務(wù)效益評(píng)估的結(jié)果表明，本項(xiàng)目具有較好的內(nèi)部收益率，有基本的貸款償還和自身平衡能力，且有一般的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。評(píng)

18、估結(jié)果表明，該項(xiàng)目是可行的。本項(xiàng)目評(píng)估中假定所生產(chǎn)的產(chǎn)品全部售出，銷(xiāo)售收入用于項(xiàng)目投資，同時(shí)假設(shè)原材料價(jià)格較為穩(wěn)定，不發(fā)生大幅度變化。因此，售價(jià)與原材料價(jià)格是本項(xiàng)目能否達(dá)到預(yù)期效益的關(guān)鍵。本項(xiàng)目的預(yù)期售價(jià)是在多方考察目前同類(lèi)市場(chǎng)的基礎(chǔ)上確定的?？紤]到今后市場(chǎng)鋼材需求量有望小幅度提升，從而影響銷(xiāo)售價(jià)格，但同時(shí)會(huì)因有利可圖導(dǎo)致有更多的競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入該行業(yè)，因此項(xiàng)目的主辦方應(yīng)及時(shí)注意市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的變化，及時(shí)調(diào)整銷(xiāo)售價(jià)格。本項(xiàng)目的和原材料價(jià)格是在多方考察目前同類(lèi)市場(chǎng)的基礎(chǔ)上確定的?？紤]到今后政府在開(kāi)挖鐵礦等礦藏資源時(shí)收取的資源稅將會(huì)進(jìn)行改革，從而影響原材料價(jià)格。但從目前的情況看來(lái)，資源稅上調(diào)的幅度不會(huì)太大，原

19、材料價(jià)格不會(huì)有太大的漲幅。（二）有關(guān)建議1、本項(xiàng)目的關(guān)鍵是各年度預(yù)期銷(xiāo)售收入能否實(shí)現(xiàn)。若銷(xiāo)售進(jìn)度能加快，則項(xiàng)目投資更有保障，財(cái)務(wù)收益狀況會(huì)明顯好于評(píng)估結(jié)果，反之也亦然。因此，項(xiàng)目主辦者對(duì)此應(yīng)給予足夠的關(guān)注和重視，建立一支良好的銷(xiāo)售隊(duì)伍，加強(qiáng)促銷(xiāo)手段，并根據(jù)銷(xiāo)售情況適時(shí)調(diào)整生產(chǎn)進(jìn)度和售價(jià)。2、本項(xiàng)目中原材料價(jià)格的變化對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益有較大影響，項(xiàng)目的主辦者應(yīng)該通過(guò)多渠道聯(lián)系多方原材料供應(yīng)商，擇優(yōu)選擇質(zhì)量好、價(jià)格低的供應(yīng)商。同時(shí)也應(yīng)與多個(gè)供應(yīng)商保持聯(lián)系，以防某一主要原材料供應(yīng)商由于某些自身特殊原因而導(dǎo)致所需材料缺貨等。3、本報(bào)告在測(cè)算過(guò)程中，選用的貸款年利率為6.5%，流動(dòng)資金貸款年利率為6%。使

20、用商業(yè)性貸款，其年利率會(huì)更高一些，從而增大項(xiàng)目的融資費(fèi)用，加大整個(gè)項(xiàng)目的成本，使經(jīng)濟(jì)效益降低，因此建議項(xiàng)目的主辦者，應(yīng)力爭(zhēng)獲得政策性貸款，以減少項(xiàng)目的融資費(fèi)用，爭(zhēng)取更好的投資效益。4、建設(shè)工程不可預(yù)見(jiàn)因素很多，工期、質(zhì)量、成本等都會(huì)影響到項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此在建設(shè)期，應(yīng)加強(qiáng)施工管理，實(shí)現(xiàn)工程監(jiān)理制。還應(yīng)制定各項(xiàng)建筑材料采購(gòu)供應(yīng)計(jì)劃，落實(shí)資金供應(yīng)計(jì)劃，以確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行。5、本項(xiàng)目屬于加工業(yè)，設(shè)備在運(yùn)營(yíng)期中對(duì)項(xiàng)目效益的影響很大，項(xiàng)目的主辦方應(yīng)在采購(gòu)過(guò)程中選擇性價(jià)比高的加工設(shè)備，同時(shí)應(yīng)該考慮設(shè)備對(duì)原材料的消耗，盡量選擇運(yùn)用了新技術(shù)且質(zhì)量好的設(shè)備，從而提高對(duì)原材料的使用率，降低設(shè)備的維修率。6

21、、本項(xiàng)目應(yīng)注重能源節(jié)約環(huán)保方面的探索研究，如廢料的再利用，熱能的循環(huán)使用等，從而降低整個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。7、項(xiàng)目的主辦者應(yīng)注意技術(shù)人員、管理人員的引進(jìn)和培養(yǎng)，提高產(chǎn)品的生產(chǎn)效率，進(jìn)而提高產(chǎn)品的銷(xiāo)售量，增加銷(xiāo)售收入。8、本項(xiàng)目在市場(chǎng)中的同類(lèi)競(jìng)爭(zhēng)者日益增多，項(xiàng)目的主辦者應(yīng)比較分析市場(chǎng)上同類(lèi)產(chǎn)品與自身產(chǎn)品的相同點(diǎn)與不同點(diǎn)，從而改進(jìn)、研發(fā)具有自身特色的新產(chǎn)品，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，提高廠商品牌效應(yīng)，為以后擴(kuò)大生產(chǎn)、進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)造有利條件，從而提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬(wàn)元(表1)序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期12345678910111項(xiàng)目總投資5190.753000.

22、001090.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.651.1建設(shè)投資3000.003000.001.2財(cái)務(wù)費(fèi)用1290.75 190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.651.3流動(dòng)資金900.00900.002資金籌措83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002.1資本金900.00900.002.2銀行借款3000.002100.0

23、0900.002.3營(yíng)業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.00總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元（表2）序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)合計(jì)計(jì)算期12345678910111外購(gòu)原材料20000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002外購(gòu)燃料、動(dòng)力20000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.00200

24、0.003工資及福利費(fèi)16416.001641.601641.601641.601641.601641.601641.601641.601641.601641.601641.604制造費(fèi)用1280.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.005管理費(fèi)用1600.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.006銷(xiāo)售費(fèi)用1280.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.001

25、28.007財(cái)務(wù)費(fèi)用1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.657.1利息支出1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.657.1.1流動(dòng)資金借款利息540.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.007.1.2長(zhǎng)期借款利息750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.658折舊費(fèi)2400.00240.0

26、0240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.009總成本費(fèi)用(1+2+3+4+5+6+7+8)64266.756488.106474.456460.806447.156433.506419.856406.206392.556378.906365.2510經(jīng)營(yíng)成本（9-8-7.1）60576.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.60營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬(wàn)元（表3）序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)合計(jì)計(jì)算期12345678910

27、111營(yíng)業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002營(yíng)業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.1城市維護(hù)建設(shè)稅476.0047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.602.2教育附加費(fèi)204.0020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.403增值稅6800.00680.00680.

28、00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.003.1增值稅銷(xiāo)項(xiàng)13600.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.003.2增值稅進(jìn)項(xiàng)6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元（表4）序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)合計(jì)計(jì)算期12345678910111營(yíng)業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.0

29、08000.008000.008000.008000.008000.002營(yíng)業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.004總成本費(fèi)用64266.756488.106474.456460.806447.156433.506419.856406.206392.556378.906365.255利潤(rùn)總額（1-2-3-4）8253.25763.90777.55791.20804.85

30、818.50832.15845.80859.45873.10886.756所得稅2063.31190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.697凈利潤(rùn)（5-6）6189.94572.93583.16593.40603.64613.88624.11634.35644.59654.83665.068盈余公積金618.9957.2958.3259.3460.3661.3962.4163.4464.4665.4866.519公益金309.5028.6529.1629.6730.1830.6931.2131.7232.2332.74

31、33.2510未分配利潤(rùn)5261.45486.99495.69504.39513.09521.79530.50539.20547.90556.60565.3011息稅前利潤(rùn)9544.00954.40954.40954.40954.40954.40954.40954.40954.40954.40954.4012息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)11944.001194.401194.401194.401194.401194.401194.401194.401194.401194.401194.40項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元（表5）序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)合計(jì)計(jì)算期12345678910111現(xiàn)金流入81500.0080

32、00.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1銷(xiāo)售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定資產(chǎn)余值600.00600.001.3回收流動(dòng)資金900.00900.002現(xiàn)金流出71956.003000.007705.606805.606805.606805.606805.606805.606805.606805.606805.606805.602.1建設(shè)投資（含建設(shè)期利

33、息）3000.003000.002.2流動(dòng)資金900.00900.002.3經(jīng)營(yíng)成本60576.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.602.4增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.5營(yíng)業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003所得稅前現(xiàn)金流量（1-2）-3000.00294.401194.401194.4

34、01194.401194.401194.401194.401194.401194.402694.404累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-3000.00-2705.60-1511.20-316.80877.602072.003266.404460.805655.206849.609544.005所得稅190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.696所得稅后現(xiàn)金流量（3-5）-3000.00103.431000.01996.60993.19989.78986.36982.95979.54976.132472.717累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流

35、量-3000.00-2896.58-1896.56-899.9693.221083.002069.363052.314031.855007.987480.69項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元（表6）序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)合計(jì)計(jì)算期12345678910111現(xiàn)金流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1銷(xiāo)售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定資產(chǎn)

36、余值600.00600.001.3回收流動(dòng)資金900.00900.002現(xiàn)金流出73870.06900.007343.087332.847322.607312.367302.137291.897281.657271.417261.187250.942.1項(xiàng)目資本金900.00900.002.2借款本金償還2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.3借款利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.4經(jīng)營(yíng)成本60576

37、.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.602.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6營(yíng)業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.7所得稅2063.31190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.693凈現(xiàn)金流量（1-2）7629

38、.94-900.00656.93667.16677.40687.64697.88708.11718.35728.59738.832249.06資金來(lái)源與運(yùn)用表 單位：萬(wàn)元（表7）序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)合計(jì)計(jì)算期12345678910111資金來(lái)源83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.1營(yíng)業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2資本金900.00

39、900.001.3銀行借款3000.002100.00900.002資金的運(yùn)用77410.063000.008297.087386.847376.607366.367356.137345.897335.657325.417315.187304.942.1建設(shè)投資3000.003000.002.2流動(dòng)資金900.00900.002.3借款還本付息3390.75400.50386.85373.20359.55345.90332.25318.60304.95291.30277.652.3.1利息支出1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094

40、.9581.3067.652.3.2當(dāng)年還本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.4營(yíng)業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6所得稅2063.31190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.6

41、92.7經(jīng)營(yíng)成本60576.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.603盈余資金（1-2）6489.940.00602.93613.16623.40633.64643.88654.11664.35674.59684.83695.064累計(jì)盈余資金0.00602.931216.091839.492473.133117.003771.114435.465110.055794.886489.94借款償還計(jì)劃及還本付息計(jì)劃表 單位：萬(wàn)元（表8）序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)合計(jì)計(jì)算期12345678910111年初欠款

42、2100.001890.001680.001470.001260.001050.00840.00630.00420.00210.002當(dāng)期還本付息2850.75346.50332.85319.20305.55291.90278.25264.60250.95237.30223.652.1當(dāng)年利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.2當(dāng)年還本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.003期末借款余額1890.001680

43、.001470.001260.001050.00840.00630.00420.00210.000.00 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元（表9）序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)合計(jì)計(jì)算期12345678910111經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量（1.1-1.2）9880.691003.431000.01996.60993.19989.78986.36982.95979.54976.13972.711.1現(xiàn)金流入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.1.1營(yíng)業(yè)收入80000.008000.008000.008

44、000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2現(xiàn)金流出70119.316996.586999.997003.407006.817010.237013.647017.057020.467023.887027.291.2.1經(jīng)營(yíng)成本60576.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.601.2.2增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.001.2.3營(yíng)業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.001.2.4所得稅2063.31190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.692投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量（2.1-2.2）-3900.00-3000.00-900.002.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出3900.003000.00900.002.2.1建設(shè)投資3000.003000.002.2.2流動(dòng)資金900.00