應(yīng)收款項(xiàng)管理制度新(doc3頁(yè))

1、應(yīng)收款項(xiàng)管理制度新（doc 3頁(yè)）應(yīng)收款項(xiàng)管理第一章總則第一條 為促進(jìn)資金的良性循環(huán)加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用 率，防止壞賬的發(fā)生.減少收賬費(fèi)用和損失，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定， 結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門為財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部門辦理有關(guān)應(yīng) 收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章應(yīng)收款項(xiàng)的管理第四條應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和市場(chǎng)人員應(yīng)盡可能對(duì)客戶作信用調(diào)查,建立戶信用檔案作為簽訂工程合同的依據(jù)。工程合同中有關(guān)的收款條款需經(jīng)財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員的確 認(rèn)方可簽訂。第五條應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度各經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)當(dāng)利用工程項(xiàng)目管理報(bào)表，建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理 報(bào)告制度，分項(xiàng)目統(tǒng)

2、計(jì)各工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款情況，并對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng) 目的應(yīng)收賬款狀況提岀控制重點(diǎn)。第六條應(yīng)收賬款分析對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，把握控制重點(diǎn)，對(duì)賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收項(xiàng) 目建議責(zé)任部門逬行因素分析，并提出改進(jìn)意見。第七條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。第八條應(yīng)收款項(xiàng)催收。1. 分管應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對(duì)上月賬中的應(yīng)收 賬款進(jìn)行清理，并根據(jù)工程（購(gòu)銷）合同及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，對(duì)拖欠款項(xiàng)（工程合同超過(guò)2個(gè)月購(gòu)銷合同超過(guò)1個(gè) 月）理出清單，并理出潛在核銷賬款交主管領(lǐng)導(dǎo)，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出 解決辦法經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行。2、分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對(duì)上月末按公司 規(guī)定

3、歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理對(duì)不按規(guī)定及 時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資,并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收。3、負(fù)責(zé)收款的部門在接到超期應(yīng)收款通知單后,在接單后24 小時(shí)內(nèi)返回收款時(shí)限及措施對(duì)所有超朗應(yīng)收款，限期開展收款工作, 有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單形成文件記入,妥善地存入客戶資信檔案。4. 總公司承攬的工程項(xiàng)目由公司市場(chǎng)部負(fù)責(zé)收款.分公司承攬的工程項(xiàng)目中項(xiàng)目承攬部門和工程處是分公司清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的 責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成杲賬、壞賬的,應(yīng)依情節(jié)輕 重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰,情節(jié)嚴(yán)重、損失巨 大的,要追究法律責(zé)任。第九條預(yù)付賬款管理（一）預(yù)付款的對(duì)象必須是長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好.財(cái)務(wù) 狀況良好；（二）預(yù)付款必須依合同付款并在合同約定的時(shí)間清算完畢。第三章壞賬處理第九條應(yīng)收款項(xiàng)和其他應(yīng)收款因發(fā)生問(wèn)題未能收回時(shí)由經(jīng) 辦業(yè)務(wù)人員提出書面說(shuō)明,會(huì)計(jì)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目予以列示。第十條有問(wèn)題應(yīng)收款項(xiàng),應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理:（_）經(jīng)理會(huì)議研究處理方法;（二）提請(qǐng)經(jīng)濟(jì)法庭調(diào)處；（三）依法起訴。第十一條本公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備, 具體方法按照中通建設(shè)股份有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制 度有關(guān)規(guī)定