中建路橋集團(tuán)有限公司分包分供結(jié)算管理辦法

1、中建路橋集團(tuán)有限公司分包分供結(jié)算管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范分包分供結(jié)算工作，加強(qiáng)分包分供結(jié)算過(guò)程控制，為工程款支付提供有效依據(jù)，同時(shí)明確相關(guān)部門及項(xiàng)目部的工作內(nèi)容，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司所有直營(yíng)項(xiàng)目及授權(quán)項(xiàng)目工程分包分供結(jié)算管理。授權(quán)項(xiàng)目指子公司以集團(tuán)名義承接的項(xiàng)目。集團(tuán)公司子公司參照編制管理細(xì)則。第三條 分包分供結(jié)算工作原則：嚴(yán)格按照分包分供合同約定進(jìn)行結(jié)算，并控制在監(jiān)理認(rèn)量或者業(yè)主結(jié)算量以內(nèi)。分包簽證、索賠等合同外費(fèi)用控制在工程業(yè)主簽認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，原則上于竣工結(jié)算后工程資金到位時(shí)予以結(jié)算。勞務(wù)分包按分包合同約定并依據(jù)國(guó)家、行業(yè)的法律法規(guī)和相關(guān)辦法執(zhí)行，做到月結(jié)

2、季清。第二章 管理職責(zé)第四條 管理職責(zé)（直營(yíng)項(xiàng)目）(一) 集團(tuán)公司各相關(guān)部門及項(xiàng)目部職責(zé)如下：1. 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)上報(bào)分包分供月預(yù)結(jié)算書及竣工結(jié)算書；2. 合約法務(wù)部負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目部上報(bào)的分包月預(yù)結(jié)算，組織相關(guān)部門審核項(xiàng)目部上報(bào)的分包竣工結(jié)算書；3. 物資設(shè)備部負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目部上報(bào)的分供月預(yù)結(jié)算，組織相關(guān)部門審核項(xiàng)目部上報(bào)的分供竣工結(jié)算書；4. 公司相關(guān)各部門必須對(duì)分包結(jié)算中所完工程進(jìn)行驗(yàn)證簽認(rèn)，各驗(yàn)證部門要以書面形式明確驗(yàn)證結(jié)果。若驗(yàn)證中存在問(wèn)題需要處理的，由各部門提出處理意見，項(xiàng)目部監(jiān)督其完成。合約法務(wù)部、物資設(shè)備部最終核定應(yīng)扣款額，并辦理結(jié)算手續(xù)。第五條 管理職責(zé)（授權(quán)項(xiàng)目）(一) 子公司各相關(guān)

3、部門及項(xiàng)目部職責(zé)如下：1. 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)上報(bào)分包分供月預(yù)結(jié)算書及竣工結(jié)算書；2. 合約法務(wù)部負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目部上報(bào)的分包月預(yù)結(jié)算，組織相關(guān)部門審核項(xiàng)目部上報(bào)的分包竣工結(jié)算書；3. 物資設(shè)備部負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目部上報(bào)的分供月預(yù)結(jié)算，組織相關(guān)部門審核項(xiàng)目部上報(bào)的分供竣工結(jié)算書；(二) 集團(tuán)公司各相關(guān)部門職責(zé)如下：1. 合約法務(wù)部負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門審核子公司上報(bào)的分包竣工結(jié)算書；2. 物資設(shè)備部負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門審核子公司上報(bào)的分供竣工結(jié)算書；第三章 分包分供結(jié)算流程第六條 直營(yíng)項(xiàng)目分包分供結(jié)算流程(一) 分包分供月度預(yù)結(jié)算1. 項(xiàng)目按照實(shí)際完成量編制分包月結(jié)，填寫工程分包合同月預(yù)結(jié)算單（見附件1）和工程分包初審結(jié)

4、算單（見附件2）;根據(jù)材料出入庫(kù)報(bào)表編制分供月結(jié)，填寫工程分供合同月預(yù)結(jié)算單（見附件3）。項(xiàng)目經(jīng)理在結(jié)算單上簽署意見于每月25日前上報(bào)公司合約法務(wù)部。合約法務(wù)部于次月5日前審核完成并發(fā)財(cái)務(wù)部及項(xiàng)目部，做為分包分供預(yù)提及進(jìn)度款結(jié)算的依據(jù)。2. 編制依據(jù)（1) 分包分供合同、招標(biāo)文件；（2) 月進(jìn)度報(bào)量、項(xiàng)目物資部提供的材料出入庫(kù)報(bào)表；（3) 分包分供編制的月結(jié)算資料。3. 各分包單位在每月報(bào)送工程計(jì)量的同時(shí)將本月發(fā)生的已簽證及需簽證工作內(nèi)容上報(bào)。項(xiàng)目商務(wù)需對(duì)已簽證單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理；對(duì)未簽證單據(jù)應(yīng)于次月組織項(xiàng)目工程及技術(shù)等相關(guān)部門進(jìn)行審核后簽訂；對(duì)合同外項(xiàng)目需上報(bào)分包分供合同外項(xiàng)目?jī)r(jià)

5、格評(píng)審表(附件7)，經(jīng)公司審核確認(rèn)后再同分包分供進(jìn)行結(jié)算或簽訂補(bǔ)充合同。(二) 分包分供竣工結(jié)算1. 分包分供完成合同承包范圍內(nèi)的全部工作內(nèi)容，經(jīng)驗(yàn)收達(dá)到合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)后，項(xiàng)目部應(yīng)依據(jù)合同約定時(shí)間與分包分供進(jìn)行工程結(jié)算，及時(shí)上報(bào)公司審核。竣工結(jié)算辦理期限：分包合同履約完后3個(gè)月內(nèi)，材料供應(yīng)等合同履約完后1個(gè)月內(nèi)；2. 報(bào)審資料應(yīng)包括工程分包合同報(bào)結(jié)單（見附件4）、工程分包初審結(jié)算單（見附件2，必須有分包簽字，原件一式2份）并附分包結(jié)算相關(guān)資料（注：以上表格所有空格及簽字必須填寫齊全）；3. 項(xiàng)目上報(bào)分包結(jié)算時(shí)，首先對(duì)上報(bào)的結(jié)算資料進(jìn)行“符合性”評(píng)審，填寫分包結(jié)算項(xiàng)目部評(píng)審表，檢查上報(bào)的資料

6、是否按照規(guī)定執(zhí)行，對(duì)于不符合要求的結(jié)算資料應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充或修改；4. 公司合約法務(wù)部接到結(jié)算報(bào)審單后，首先由資料員登記臺(tái)帳，然后組織公司總部相關(guān)各部室（工程管理部（安全部）、科技質(zhì)量設(shè)計(jì)部、物資設(shè)備部）會(huì)簽；5. 各部室會(huì)簽完成后，由合約法務(wù)部進(jìn)行審核。專項(xiàng)分包結(jié)算審核周期為14個(gè)工作日，勞務(wù)、擴(kuò)大勞務(wù)分包分供結(jié)算審核周期為28個(gè)工作日；6. 分包結(jié)算審核完成后，出具工程分包項(xiàng)目結(jié)算審核單（見附件5），在審核說(shuō)明中詳細(xì)記錄審核情況及審減金額、保修年限和保修金，并注明勞務(wù)管理費(fèi)是否在審定金額中扣除。最后由合約法務(wù)部出具工程分包項(xiàng)目結(jié)算單，完成后發(fā)財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目部；7. 分包工程竣工保修期結(jié)束后，分包保

7、修金的結(jié)算應(yīng)扣除公司相關(guān)部門提供的分包保修期發(fā)生的保修費(fèi)用。第七條 授權(quán)項(xiàng)目分包分供結(jié)算流程(一) 分包分供月度預(yù)結(jié)算1. 項(xiàng)目按照實(shí)際完成量編制分包月結(jié)，填寫工程分包合同月預(yù)結(jié)算單（見附件1）和工程分包初審結(jié)算單（見附件2）;根據(jù)材料出入庫(kù)報(bào)表編制分供月結(jié)，填寫工程分供合同月預(yù)結(jié)算單（見附件3）。項(xiàng)目經(jīng)理在結(jié)算單上簽署意見于每月25日前上報(bào)子公司合約法務(wù)部。子公司合約法務(wù)部于次月5日前審核完成并發(fā)財(cái)務(wù)部及項(xiàng)目部，做為分包分供預(yù)提及進(jìn)度款結(jié)算的依據(jù)。2. 編制依據(jù)（4) 分包分供合同、招標(biāo)文件；（5) 月進(jìn)度報(bào)量、項(xiàng)目物資部提供的材料出入庫(kù)報(bào)表；（6) 分包分供編制的月結(jié)算資料。3. 各分包單

8、位在每月報(bào)送工程計(jì)量的同時(shí)將本月發(fā)生的已簽證及需簽證工作內(nèi)容上報(bào)。項(xiàng)目商務(wù)需對(duì)已簽證單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理；對(duì)未簽證單據(jù)應(yīng)于次月組織項(xiàng)目工程及技術(shù)等相關(guān)部門進(jìn)行審核后簽訂；對(duì)合同外項(xiàng)目需上報(bào)分包分供合同外項(xiàng)目?jī)r(jià)格評(píng)審表(附件7)，經(jīng)子公司審核確認(rèn)后再同分包分供進(jìn)行結(jié)算或簽訂補(bǔ)充合同。(二) 分包分供竣工結(jié)算1. 分包分供完成合同承包范圍內(nèi)的全部工作內(nèi)容，經(jīng)驗(yàn)收達(dá)到合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)后，項(xiàng)目部應(yīng)依據(jù)合同約定時(shí)間與分包分供進(jìn)行工程結(jié)算，及時(shí)上報(bào)子公司審核。竣工結(jié)算辦理期限：分包合同履約完后4個(gè)月內(nèi)，材料供應(yīng)等合同履約完后1.5個(gè)月內(nèi)；2. 子公司對(duì)分包結(jié)算資料審核完成后，將報(bào)審資料上報(bào)集團(tuán)

9、公司合約法務(wù)部，報(bào)審資料應(yīng)包括工程分包合同報(bào)結(jié)單（見附件4）、工程分包初審結(jié)算單（見附件2，必須有分包簽字，原件一式2份）并附分包結(jié)算相關(guān)資料（注：以上表格所有空格及簽字必須填寫齊全）；3. 集團(tuán)公司合約法務(wù)部組織公司總部相關(guān)各部室（工程管理部（安全部）、科技質(zhì)量設(shè)計(jì)部、物資設(shè)備部）會(huì)簽；4. 分包結(jié)算審核完成后，集團(tuán)公司合約法務(wù)部出具工程分包項(xiàng)目結(jié)算審核單（見附件5），在審核說(shuō)明中詳細(xì)記錄審核情況及審減金額、保修年限和保修金，并注明勞務(wù)管理費(fèi)是否在審定金額中扣除。最后由集團(tuán)公司合約法務(wù)部出具工程分包項(xiàng)目結(jié)算單，完成后發(fā)財(cái)務(wù)部、子公司；5. 分包工程竣工保修期結(jié)束后，分包保修金的結(jié)算應(yīng)扣除公司

10、相關(guān)部門提供的分包保修期發(fā)生的保修費(fèi)用。第四章 分包分供竣工結(jié)算注意事項(xiàng)第八條 分包分供竣工結(jié)算注意事項(xiàng)(一) 工程量的審核應(yīng)進(jìn)行“四量對(duì)比”，即工程合同清單工程量、預(yù)算制造成本工程量、業(yè)主結(jié)算工程量、項(xiàng)目上報(bào)的分包結(jié)算工程量。項(xiàng)目上報(bào)的分包結(jié)算工程量一旦超過(guò)前三個(gè)工程量中的任意一個(gè)時(shí)，審核人員應(yīng)與項(xiàng)目經(jīng)理部的商務(wù)人員進(jìn)行溝通并寫明原因；(二) 施工現(xiàn)場(chǎng)簽證管理規(guī)定（1) 在項(xiàng)目實(shí)施中，嚴(yán)格控制分包方提出的簽證，根據(jù)合同，在合同中已經(jīng)約定的內(nèi)容，不能以簽證形式出現(xiàn)；凡合同價(jià)格包干內(nèi)容，不允許出現(xiàn)簽證。（2) 分包合同中必須明確約定確定現(xiàn)場(chǎng)簽證的授權(quán)人員，非授權(quán)人員簽字確認(rèn)的簽證事項(xiàng)一律無(wú)效，不

11、得作為結(jié)算依據(jù)。（附件10：簽證工作內(nèi)容記錄單）（3) 所有資料均要求簽字齊全、有效，一切未簽字確認(rèn)及簽字不齊全的資料不能作為結(jié)算依據(jù)；簽證資料要求保留原件，涂改后的簽證及復(fù)印件不得作為結(jié)算依據(jù)。（4) 施工現(xiàn)場(chǎng)分包簽證管理實(shí)行責(zé)任管理，第一責(zé)任單位為項(xiàng)目部。項(xiàng)目部需對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的分包簽證進(jìn)行有效確認(rèn)；公司合約部門審核簽證內(nèi)容是否與合同內(nèi)容沖突及簽證內(nèi)容的收入情況，對(duì)簽認(rèn)合理的簽證給予結(jié)算。(三) 分包分供結(jié)算單應(yīng)按本管理辦法的規(guī)定填寫，對(duì)無(wú)填寫數(shù)據(jù)的空白欄目必須劃斜線標(biāo)識(shí)，不允許有空白欄目出現(xiàn)；結(jié)算工程量的計(jì)量單位同合同簽訂時(shí)的工程量計(jì)量單位要一致；報(bào)結(jié)單、結(jié)算審核單等中的合同編號(hào)，如有補(bǔ)充合

12、同的，要將主合同及補(bǔ)充合同的編號(hào)一律寫齊全；(四) 某單項(xiàng)施工內(nèi)容如由多家分包單位施工，應(yīng)在該單項(xiàng)施工內(nèi)容全部施工完畢后同時(shí)上報(bào)該單項(xiàng)施工內(nèi)容所有分包單位的結(jié)算明細(xì)，并做出該單項(xiàng)施工內(nèi)容的工程量匯總表，同業(yè)主或監(jiān)理確認(rèn)該項(xiàng)的計(jì)量進(jìn)行對(duì)比分析（實(shí)體工程）；(五) 注漿等隱蔽工程結(jié)算時(shí)，需上報(bào)注漿工作記錄表，根據(jù)合同約定的相關(guān)規(guī)定，在結(jié)算中說(shuō)明配合比、注漿壓力、計(jì)算公式及附計(jì)算書等；(六) 自拌混凝土工程，進(jìn)行砂、石等材料結(jié)算時(shí)，要提供混凝土配合比單，混凝土總量及計(jì)算公式附計(jì)算書等；(七) 分供合同結(jié)算需提供出入庫(kù)明細(xì)匯總表，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、物資部經(jīng)理、材料員簽字確認(rèn)，作為最終的結(jié)算支持性

13、資料；(八) 按業(yè)主審定金額收取管理費(fèi)的分包工程結(jié)算，要提供業(yè)主審批結(jié)算單等相關(guān)依據(jù)；(九) 對(duì)于項(xiàng)目上丟失賠償?shù)闹苻D(zhuǎn)材料，要?dú)w屬到責(zé)任單位，結(jié)算時(shí)從相應(yīng)責(zé)任單位中扣除；(十) 零星材料結(jié)算時(shí)，要明確并注明零星材料使用的工程部位，要仔細(xì)查閱零星材料是否已包含在分包合同中，并在預(yù)結(jié)和結(jié)算資料中注明；付款時(shí)，對(duì)分包/分供未最終確認(rèn)的爭(zhēng)議項(xiàng)目，不得提前支付。(十一) 若商務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作，后續(xù)辦理分包分供結(jié)算的人員在上報(bào)結(jié)算資料的同時(shí)應(yīng)附結(jié)算工作交接單。第五章 結(jié)算考核第九條 結(jié)算考核(一) 公司將嚴(yán)格考核項(xiàng)目結(jié)算情況及公司合約法務(wù)部審核情況。公司合約法務(wù)部對(duì)項(xiàng)目部上報(bào)的結(jié)算審計(jì)結(jié)果作為對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理及商務(wù)經(jīng)理（預(yù)算負(fù)責(zé)人）工作的重要考核依據(jù)；(二) 公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員對(duì)合約法務(wù)部的審核結(jié)果進(jìn)行抽查。作為合約法務(wù)部相關(guān)考核人員工作績(jī)效的考核。第六章 附則第十條 本辦法由集團(tuán)公司合約法務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本辦法自發(fā)文之日起施行。附件：附件1：工程分包合同月