績效目標(biāo)下的預(yù)算與成本管控

1、績效目標(biāo)下的預(yù)算與成本控制實操課程核心：讓學(xué)員掌握以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算及成本管控方法，利用“績效 指標(biāo)架構(gòu)圖” 展開預(yù)算編制執(zhí)行及考評，培養(yǎng)經(jīng)營中心管理者的成本意識和競 爭思維；掌握經(jīng)營責(zé)任中心績效指標(biāo)群的設(shè)計，掌握企業(yè)內(nèi)部創(chuàng)業(yè)的精益管理 模式及操作實務(wù)、績效指標(biāo)架構(gòu)圖、設(shè)計公司的預(yù)算的成本與利潤規(guī)劃。一、績效目標(biāo)下的精益財務(wù)管控突破（一）績效目標(biāo)、生存環(huán)境和精益化財務(wù)管控的關(guān)系（二）績效目標(biāo)下的財務(wù)戰(zhàn)略驅(qū)動能力（三）精益財務(wù)管理的兩大觀念：績效觀與風(fēng)險觀（四）精益管理建立的三種機(jī)制：歸責(zé)機(jī)制、評價機(jī)制與問責(zé)機(jī)制（五）微利時代精益財務(wù)管理變化的典范案例 - 績效目標(biāo)管理案例二、全過程績效預(yù)算與成

2、本控制體系建立（一）績效目標(biāo)管理 - 申報表的填制要點【案例】（二）績效監(jiān)控管理監(jiān)控表的責(zé)任分解流程【案例】（三）績效評價管理 - 評價報告的考核關(guān)鍵點【案例】（四）績效預(yù)算與成本控制的評價與激勵節(jié)點分析【案例】三、績效目標(biāo)下的預(yù)算與成本管理優(yōu)化實操（一）明確預(yù)算與成本控制內(nèi)容與職責(zé)1、預(yù)算編制與實施責(zé)任部門明細(xì)表【案例】2、全流程成本費用控制方案制定3、確定不同業(yè)務(wù)流程的預(yù)算指標(biāo)定額【案例】（二）基于績效目標(biāo)細(xì)分預(yù)算與成本費用項目1、費用分類明細(xì)表制定【案例】2、預(yù)算費用的分塊核算要點 - 分塊核算歸口環(huán)節(jié)費用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)【案例】3、分解落實預(yù)算與成本歸口指標(biāo)（三）編制分塊（分線）費用預(yù)算表【案

3、例】1、費用分項說明書制定2、費用指標(biāo)定額測算方法3、編制費用預(yù)算分塊匯總表（四）績效目標(biāo)下的預(yù)算與成本控制實施1、建立與績效目標(biāo)相關(guān)聯(lián)的預(yù)算與成本指標(biāo) 2、預(yù)算績效目標(biāo)的實施（1） 全部可控費用與績效掛鉤核算明細(xì)表【案例】（2） 重點可控費用與績效掛鉤核算明細(xì)表【案例】四、績效目標(biāo)下的預(yù)算與成本控制評價（一）分解管理責(zé)任人的績效預(yù)算目標(biāo)【案例】（二）計算與評估責(zé)任主體績效指標(biāo)的實現(xiàn)程度（三）落實預(yù)算與成本責(zé)任考評 - 崗位績效目標(biāo)的考評【案例】（四）動態(tài)修正責(zé)任主體的績效目標(biāo)評價案例 咨詢實戰(zhàn)案例：教你如何有效執(zhí)行預(yù)算以及如何利用有效預(yù)算執(zhí)行工具 五、績效目標(biāo)下內(nèi)部經(jīng)營會計模式構(gòu)建 - 盈利內(nèi)部管理挖潛實務(wù)（一）績效目標(biāo)下的經(jīng)營哲學(xué) 老板更需要的經(jīng)營會計核算體系建立（二）績效目標(biāo)下經(jīng)營機(jī)制的建立 經(jīng)營責(zé)任單元的劃分【案例】（三）績效目標(biāo)達(dá)成的關(guān)鍵要素 人人成為經(jīng)營者的突破（實戰(zhàn)案例：將績效目標(biāo)納入計劃精益預(yù)算和成本執(zhí)行、評價體系中去）（四）績效導(dǎo)向的經(jīng)營單元單位時間核算表模擬【案例】（五）經(jīng)營會計報表的構(gòu)造 - 企業(yè)健康指標(biāo)的設(shè)定六、承接績效目標(biāo)的人單酬表實務(wù)操作（一）人單合一雙贏的績效管理模式創(chuàng)建（二）績效看板管理流程的應(yīng)用（三）雙贏的崗位績效考核指標(biāo)設(shè)計（四）案例解析：承接績效目標(biāo)的人單酬表具體應(yīng)用【案例】七、績效目標(biāo)下的內(nèi)部管理報告撰寫（一）構(gòu)建對管理決策有效的管理報