現(xiàn)金流量表excel表格模板.doc

1、現(xiàn)金流量表編制單位：200* 年度項目行次本年金額原理一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1營業(yè)收入+ 應交稅費（應交增值稅- 銷項稅額）+ （應收賬款年初銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)0.00余額 - 應收賬款期末余額）+ （應收票據(jù)年初余額- 應收票據(jù)期末金2余額）（預收賬款期末余額預收賬款期初余額）- 當期計提的壞賬準備- 票據(jù)貼現(xiàn)的利息- 應收帳款貸方發(fā)生額為未收到貨幣收到的稅費返還3包括收到的增值稅、營業(yè)稅、所得稅、消費稅、關稅、教育費附加返還款等收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)倒擠 ( 該部分主要包括罰款收入、經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金0.00、流動資產(chǎn)損失中由個人賠償?shù)默F(xiàn)金收入、除稅費返還外的其金

2、4他政府補助收入等）經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計50.00+ 應交稅費（應交增值稅- 進項稅額）+ （存貨年末余額營業(yè)成本購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)- 存貨期初余額）+ （應付賬款年初余額- 應付賬款期末余額）+0.00（應付票據(jù)年初余額- 應付票據(jù)期末余額）+ （預付賬款期末余金6額 - 預付賬款年初余額）- 當期列入生產(chǎn)成本、制造費用的職工薪酬 - 當期列入生產(chǎn)成本、制造費用的折舊費和固定資產(chǎn)修理費+生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用中職工薪酬+ （應付職工薪酬年支付給職工以及為職工支付的70.00初余額- 應付職工薪酬期末余額）- 應付職工薪酬（在建工程）現(xiàn)金年初余額- 應付職工薪酬（在建工程）期末余

3、額當期所得稅費用+ 營業(yè)稅金及附加+ 應交稅費（應交增值稅已支付的各項稅費80.00交稅金）- （應交所得稅期末余額- 應交所得稅期初余額）, 所得稅費用中包含遞延所得稅的項目，當期所得稅費用僅指所得稅對應 應交稅金- 所得稅的部分, 不考慮遞延所得稅影響, 應交稅費支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)9其他管理費用+ 銷售費用（該部分主要包括罰款支出、支付的差金旅費、業(yè)務招待費、保險費、經(jīng)營租賃支付的現(xiàn)金等）經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計100.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 110.00二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12收回投資收到的現(xiàn)金130.00交易性金融資產(chǎn)貸方發(fā)生額+ 與交易性金融資產(chǎn)一起收回的投資收益

4、取得投資收益收到的現(xiàn)金14收到的股息收入或分期付息債券利息處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其0.00注：該部分公式設置僅考慮固定資產(chǎn)處理的部分他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額15處置子公司及其他營業(yè)單位收16到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)17金投資活動現(xiàn)金流入小計180.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其190.00用現(xiàn)金購買的固定資產(chǎn)、工程物資+ 支付給在建工程人員的薪酬他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金20取得子公司及其他營業(yè)單位支21付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)22金投資活動現(xiàn)金流出小計230.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 240.00三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25吸收投資收到的現(xiàn)金2

5、6其中：子公司吸收少數(shù)股東27投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金28收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)29金籌資活動現(xiàn)金流入小計300.00償還債務支付的現(xiàn)金31分配股利、利潤或償付利息支32付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股33東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)34金籌資活動現(xiàn)金流出小計350.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額360.00四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物37的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額380.00加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額390.00六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額400.00補充資料行次金額1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤410.00加：資產(chǎn)減值準備42固定資產(chǎn)折舊 、

6、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊43本期計提的各類資產(chǎn)減值準備制造費用中折舊管理費用中折舊無形資產(chǎn)攤銷44長期待攤費用攤銷45處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）46固定資產(chǎn)報廢損失（減：收益）公允價值變動損失（減：收47益）480.00財務費用（減：收益）49只考慮與投資活動或籌資活動有關的財務費用投資損失（減：收益）500.00遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以-號填列)(減少以510.00遞延所得稅負債增加-號填列)520.00存貨的減少（減：增加）530.00應收賬款（期初數(shù)期末數(shù)）應收票據(jù)（期初數(shù)期末數(shù)）經(jīng)營性應收項目的減少預付賬款（期初數(shù)期末數(shù)）其他應收款（期初數(shù)期末（減：增加）540.00數(shù)）本期壞賬準備期末余額上期壞賬準備期末余額應付賬款（期末數(shù)期初數(shù)）預收賬款（期末數(shù)期初數(shù)）應付票據(jù)（期末數(shù)期初數(shù)）應付職工薪酬（期末數(shù)期經(jīng)營性應付項目的增加初數(shù)）僅與經(jīng)營活動有關的部分, 不含在建工程的應付職工薪（減：減少）550.00酬應交稅費（期末數(shù)期初數(shù)），不含在建工程的稅費其他560.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額570.002、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：債務轉(zhuǎn)為資本58一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換