內(nèi)部控制制度培訓(xùn)新教材

1、此資料來自 臺(tái)商訊息網(wǎng), 大量管理資料下載內(nèi)控制度薪工循環(huán)薪工循環(huán)（總說明）編號(hào)版本日期CW1001.02002/01/01內(nèi)部控制制度薪工循環(huán)文件管制等級(jí)：管制文件非管制文件文件履歷紀(jì)要頁文件發(fā)行單位文件管制等級(jí)管理代表管制文件非管制文件文件履歷紀(jì)錄版次修訂內(nèi)容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版（新發(fā)行）1. 總則1.1. 制定目的為促使本公司內(nèi)部控制（Internal Control）之薪工循環(huán)（Wage）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。1.2. 適用范圍凡本公司有關(guān)內(nèi)部控制之薪工循環(huán)作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之規(guī)范辦理。1.3. 權(quán)責(zé)單位管理、財(cái)會(huì)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，

2、權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)承認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，并確保依據(jù)本文件之規(guī)范作業(yè)。2. 薪工循環(huán)2.1. 循環(huán)圖【見】（資料1）薪工循環(huán)圖。2.2. 循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：1) 人力資源規(guī)劃作業(yè)（CW101），另訂之。2) 招募征選作業(yè)（CW102），另訂之。3) 任用作業(yè)（CW103），另訂之。4) 訓(xùn)練研習(xí)作業(yè)（CW104），另訂之。5) 考勤考核作業(yè)（CW105），另訂之。6) 獎(jiǎng)懲升遷作業(yè)（CW106），另訂之。7) 薪資作業(yè)（CW107），另訂之。8) 福利作業(yè)（CW108），另訂之。9) 離職資遣退休作業(yè)（CW109），另訂之。3. 附則3.1. 制修廢與頒布實(shí)施本文件屬于管理文件，經(jīng)

3、經(jīng)營(yíng)會(huì)審議后，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)承認(rèn)后，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。3.2. 編號(hào)、版本、日期、頁次頁數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁次頁數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁首與頁尾。3.3. 附件3.3.1. 相關(guān)資料（資料1）薪工循環(huán)圖內(nèi)控制度薪工循環(huán)薪工循環(huán)（總說明）編號(hào)版本日期CW1001.02002/01/01（資料1）薪工循環(huán)圖CW101人力資源規(guī)劃|CW109CW102離職資遣退休-招募征選-|CW103CW104-任用-訓(xùn)練研習(xí)-|-|CW105CW107CW108|考勤考核-薪資-福利|CW106|-獎(jiǎng)懲升遷-（股份有限公司發(fā)行）頁次5/24頁內(nèi)控制度

4、薪工循環(huán)人力資源規(guī)劃作業(yè)編號(hào)版本日期CW1011.02002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1. 人力資源1) 規(guī)劃應(yīng)依據(jù)目前公司目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、整體發(fā)展，并考量政府之勞工政策及目前之勞工問題，以訂定本公司之人事政策。2) 對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)工作進(jìn)行分析，以計(jì)算各工作所需之人數(shù)，并列明其特性及必須具備之能力、條件。3) 分析本公司目前及未來之人力資源需求狀況，預(yù)測(cè)職工退休、升遷、調(diào)職及流動(dòng)率等情形。4) 分析本公司內(nèi)部及外部人力資源供給之狀況，并預(yù)測(cè)未來之趨勢(shì)。5) 規(guī)劃各單位之人力資源需求，并據(jù)以作為公司人員職業(yè)前程規(guī)劃之參考。6) 根據(jù)規(guī)劃預(yù)算訂定各項(xiàng)人力取得、訓(xùn)練與培養(yǎng)計(jì)劃。2. 職業(yè)前程1) 對(duì)內(nèi)

5、部職工作職業(yè)前程規(guī)劃。2) 對(duì)職工之職業(yè)前程規(guī)劃須以公司的整體人力資源規(guī)劃為前提，并考量職工之個(gè)人興趣與能力，以及職工個(gè)人對(duì)自我的認(rèn)知與對(duì)未來的規(guī)劃。3) 應(yīng)讓職工了解公司對(duì)個(gè)人所做之職業(yè)前程規(guī)劃，以激勵(lì)其工作熱忱。4) 對(duì)職工未來之晉升應(yīng)有明確之標(biāo)準(zhǔn)。5) 可透過職業(yè)訓(xùn)練以培養(yǎng)所須之職工。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 人力資源計(jì)劃須每年、每季更新。2) 人力資源規(guī)劃是全面性的，須考慮升遷、教育、訓(xùn)練、薪資、激勵(lì)、福利等項(xiàng)目。3) 達(dá)到所需可用人力前之前置時(shí)間，在做人力資源規(guī)劃時(shí)應(yīng)予顧及。4) 人力資源如有冗員，會(huì)造成員工勞逸不均與挫折感，應(yīng)極力避免。5) 員工職業(yè)前程規(guī)劃之訂定，應(yīng)考慮個(gè)別員工間之能

6、力、個(gè)性等差異，且具有前瞻性；必要時(shí)可采納員工之意見，以使其對(duì)公司產(chǎn)生認(rèn)同感。（股份有限公司發(fā)行）頁次7/24頁內(nèi)控制度薪工循環(huán)招募甄選作業(yè)編號(hào)版本日期CW1021.02002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1. 需求1) 各單位有人員離職或因工作需要，須增補(bǔ)人員時(shí)，應(yīng)詳填增補(bǔ)人員申請(qǐng)表，呈請(qǐng)核準(zhǔn)后辦理增補(bǔ)。2) 用人單位提出增補(bǔ)人員申請(qǐng)時(shí)，可建議增補(bǔ)方式系由內(nèi)部晉升或采對(duì)外招募。若建議由內(nèi)部晉升，可推薦合適之人選。3) 用人單位對(duì)所需增補(bǔ)人員之條件、資格等資料應(yīng)詳予說明。2. 招募1) 各單位有人事出缺或因工作需要須增補(bǔ)人員時(shí)，依規(guī)定手續(xù)申請(qǐng)核準(zhǔn)后辦理增補(bǔ)作業(yè)。2) 權(quán)責(zé)單位依據(jù)公司人力資源規(guī)劃

7、以及公司實(shí)際人力資源狀況，決定是否對(duì)外招募。3) 公司內(nèi)部有空缺或有新職而產(chǎn)生人力需求時(shí)，以內(nèi)部晉升或調(diào)遷為原則，有下列情形時(shí)則采對(duì)外招募：(A) 公司內(nèi)部無適當(dāng)人選。(B) 需求量大，內(nèi)部人力不足時(shí)。(C) 須具備特殊技術(shù)或?qū)I(yè)知識(shí)人才時(shí)。(D) 期望藉對(duì)外招募方式招收不同組織文化背景之人力，以改變公司的組織氣氛時(shí)。4) 由人事單位負(fù)責(zé)招募作業(yè)，并可經(jīng)由下列方式進(jìn)行：(A) 刊登報(bào)紙人事廣告。(B) 向就業(yè)人才市場(chǎng)登記求才。(C) 向?qū)W校登記求才。(D) 張貼求才布告。(E) 透過人員介紹。3. 甄選1) 人員之甄選，大專以上之人員由人事單位統(tǒng)一招考，基層作業(yè)職工由各用人單位自行辦理，人事單

8、位協(xié)助之。2) 對(duì)應(yīng)征者的各項(xiàng)資料進(jìn)行初步的審核，檢閱應(yīng)征者學(xué)經(jīng)歷是否符合所需，初步淘汰資格不合者。3) 對(duì)初審合格者進(jìn)行各項(xiàng)測(cè)驗(yàn)，測(cè)驗(yàn)項(xiàng)目包括：(A) 性向測(cè)驗(yàn)。(B) 智力測(cè)驗(yàn)。(C) 專業(yè)技能測(cè)驗(yàn)或?qū)I(yè)科目測(cè)驗(yàn)。4) 用人單位主管對(duì)測(cè)驗(yàn)合格者進(jìn)行面試，透過各種面談技巧以進(jìn)一步了解應(yīng)征者各方面的綜合表現(xiàn)。5) 應(yīng)透過各種方式查詢應(yīng)征者各項(xiàng)資料之可靠性。例如查詢應(yīng)征者過去工作之上司或?qū)W校的師長(zhǎng)等，以輔助書面資料之不足。6) 應(yīng)要求應(yīng)征者檢具醫(yī)院之體檢證明，以避免錄取身心不適者。7) 應(yīng)征者不論錄取與否，應(yīng)于一定時(shí)間內(nèi)通知其是否錄取及錄取者報(bào)到時(shí)間。8) 錄取人員，應(yīng)依本公司相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)到及

9、試用核薪手續(xù)。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 招募與甄選的基本目的是增加選擇適當(dāng)人員之成功機(jī)率，因此招募與甄選方式的選擇，要視其個(gè)別情況及應(yīng)用此項(xiàng)方式之可信度及有效度而定。2) 員工均須經(jīng)審核或甄試合格后，方得依規(guī)定聘用。3) 人員之甄選，除注意學(xué)歷及經(jīng)歷外，應(yīng)測(cè)驗(yàn)其學(xué)識(shí)、專業(yè)技能，并重視操守品德及身體健康。此外，亦可函詢應(yīng)征者過去服務(wù)單位主管之評(píng)語意見，作為取舍參考。4) 新進(jìn)人員招募甄選作業(yè)程序應(yīng)依公司規(guī)定辦理，應(yīng)征應(yīng)繳之文件表格須齊備，各階層人員之任用應(yīng)依規(guī)定之核準(zhǔn)權(quán)限辦理。5) 甄選時(shí)，避免主觀印象及給予規(guī)定外之承諾，雙方均應(yīng)坦誠(chéng)相向。6) 辦理招募甄選之方式，務(wù)求客觀公正，為公司遴選最優(yōu)秀人才

10、，招募甄選之條件，須保持適當(dāng)彈性，當(dāng)市場(chǎng)人力供應(yīng)不足時(shí)，不妨稍為放寬，人力剩余時(shí)，條件不妨稍嚴(yán)。第3節(jié) 相關(guān)資料增補(bǔ)人員申請(qǐng)表等。（股份有限公司發(fā)行）頁次9/24頁內(nèi)控制度薪工循環(huán)任用作業(yè)編號(hào)版本日期CW1031.02002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1) 人員報(bào)到時(shí)，應(yīng)先辦妥下列各項(xiàng)手續(xù)后，始分發(fā)至工作單位：(A) 繳交身份證影印本（正、反面）二份。(B) 繳交最近二吋半身正面相片三張。(C) 繳驗(yàn)全戶戶口簿。(D) 繳驗(yàn)學(xué)經(jīng)歷證件。(E) 繳交公立醫(yī)院體格檢查表一份。(F) 填寫人事資料表二份。(G) 填寫試用同意書。(H) 填寫切結(jié)書。(I) 填寫保證書。2) 新進(jìn)人員試用期間，得由用人

11、單位詳列考核意見表，考核未合格者或品行欠佳者，得終止試用。3) 經(jīng)終止試用者，僅支付試用期間之薪（工）資，不另支付任何費(fèi)用，亦不發(fā)任何證明。4) 正式任用人員須于試用及格后，填寫雇用契約書。5) 本公司職工依下列權(quán)限任用之：(A) 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、室主任、協(xié)理、總工程師、特別助理，由董事長(zhǎng)提請(qǐng)董事會(huì)聘任之。(B) 各部正、副主管及、工程師、專員，由董事長(zhǎng)室提請(qǐng)董事長(zhǎng)聘任之。(C) 課級(jí)正副主管、課文員等，由各部室主管提請(qǐng)董事長(zhǎng)任免，部課間之調(diào)動(dòng)亦同。(D) 組長(zhǎng)、組員，由各部室主管提請(qǐng)董事長(zhǎng)任免，部課間之調(diào)動(dòng)亦同。(E) 各部課室之組長(zhǎng)級(jí)以下人員（不含組長(zhǎng)級(jí)），由各部廠室主管任免，并向董事長(zhǎng)

12、報(bào)備。6) 有下列情形之一者，不得雇用為本公司職工：(A) 被褫奪公權(quán)尚未復(fù)權(quán)者。(B) 受禁治產(chǎn)之宣告者。(C) 通緝及列管有案者。(D) 身體衰弱不堪從事工作者。(E) 患有傳染病或長(zhǎng)期性疾病者。(F) 患有精神病者。(G) 吸食毒品或其它代用品者。(H) 虧欠公款處罰有案者。(I) 其它本公司認(rèn)為不宜任用者。7) 任用職工敘薪依人事相關(guān)規(guī)定核給，人事單位核薪前，應(yīng)與用人單位主管討論敘薪級(jí)數(shù)等。8) 若試用不通過退回原職或辭退之職工，應(yīng)妥善處理，以免造成不必要之損失。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 經(jīng)管財(cái)、物人員必須經(jīng)覓取保證，且對(duì)保相符。2) 按規(guī)定辦妥一切手續(xù)，并建立員工基本資料。3) 敘薪標(biāo)準(zhǔn)

13、依規(guī)定辦理。第3節(jié) 相關(guān)資料體格檢查表、人事資料表、試用同意書、切結(jié)書、保證書、雇用契約書。（股份有限公司發(fā)行）頁次11/24頁內(nèi)控制度薪工循環(huán)訓(xùn)練研習(xí)作業(yè)編號(hào)版本日期CW1041.02002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1. 職前訓(xùn)練1) 新進(jìn)人員均須參加職前訓(xùn)練，訓(xùn)練合格后再予試用。2) 職員試用三個(gè)月，工員試用60天，試用期間，所有新進(jìn)人員（含服役期滿復(fù)職者）均應(yīng)按本公司所訂教育訓(xùn)練相關(guān)規(guī)定參加訓(xùn)練。3) 各級(jí)新進(jìn)人員均不得未經(jīng)職前訓(xùn)練而上任。4) 職前訓(xùn)練內(nèi)容包括本公司文化及理念之介紹，并著重于幫助新進(jìn)人員早日熟悉工作環(huán)境，以及早進(jìn)入狀況。2. 在職訓(xùn)練1) 各單位依實(shí)際需要于每年預(yù)算編

14、列前擬定教育訓(xùn)練需求計(jì)畫，送人事單位審核匯整。2) 教育訓(xùn)練計(jì)畫包括有：(A) 新進(jìn)人員之教育訓(xùn)練。(B) 基層從業(yè)人員之教育訓(xùn)練。(C) 專業(yè)技術(shù)人員之教育訓(xùn)練。(D) 各級(jí)干部之教育訓(xùn)練。(E) 高階管理人員之教育訓(xùn)練。3) 人事單位于每年預(yù)算編列前，審核及綜合協(xié)調(diào)各單位之教育訓(xùn)練需求計(jì)畫，并依據(jù)公司之人力資源規(guī)劃，訂定全年度之教育訓(xùn)練，呈董事長(zhǎng)室核準(zhǔn)，作為訓(xùn)練實(shí)施之依據(jù)。4) 各項(xiàng)教育訓(xùn)練之主辦單位應(yīng)依教育訓(xùn)練計(jì)畫實(shí)施，并負(fù)責(zé)該項(xiàng)教育訓(xùn)練之全盤事宜。5) 教育訓(xùn)練之實(shí)施方式可采用：(A) 主管人員利用會(huì)議、面談等機(jī)會(huì)向部屬施行機(jī)會(huì)教育。(B) 由公司統(tǒng)一辦理教育訓(xùn)練或由公司其它單位個(gè)別辦

15、理教育訓(xùn)練。(C) 參加國(guó)內(nèi)訓(xùn)練單位所舉辦之教育訓(xùn)練。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 職前訓(xùn)練須能幫助新人明確了解公司組織體系、各單位職掌、各項(xiàng)管理規(guī)章、公司文化，進(jìn)而迅速適應(yīng)工作環(huán)境，熟悉作業(yè)程序，發(fā)揮工作效能。2) 訓(xùn)練內(nèi)容應(yīng)充實(shí)、生動(dòng)，任何課程均有充份準(zhǔn)備。3) 負(fù)責(zé)安排、設(shè)計(jì)訓(xùn)練課程之人員或單位必須適當(dāng)。訓(xùn)練可提升員工之生產(chǎn)力，訓(xùn)練必須具有前瞻性，應(yīng)與公司各項(xiàng)人事政策相互配合。4) 訓(xùn)練研習(xí)計(jì)畫必須與人力規(guī)劃密切配合，同時(shí)視業(yè)務(wù)需要，設(shè)計(jì)適當(dāng)課程。訓(xùn)練期間尤須重視考核，并將受訓(xùn)成績(jī)列入人事紀(jì)錄，作為派職升遷之重要參考依據(jù)。5) 管理人員對(duì)部屬受訓(xùn)表現(xiàn)予以指導(dǎo)及協(xié)助。（股份有限公司發(fā)行）頁次13/

16、24頁內(nèi)控制度薪工循環(huán)考勤考核作業(yè)編號(hào)版本日期CW1051.02002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1. 考勤1) 出勤(A) 職工每日正常工作時(shí)間不含休息時(shí)間為八小時(shí)。(B) 職工應(yīng)按規(guī)定時(shí)間準(zhǔn)時(shí)上下班，并親自打考勤卡。(C) 因公不能打（考勤）卡或忘記打（考勤）卡者，須由單位主管證明，向人事單位辦理補(bǔ)打（考勤）卡。(D) 職工上下班托人頂替打（考勤）卡者，代替人及其本人均以代他人打卡論處，予于從嚴(yán)處分。(E) 遲到早退者，依出勤管理相關(guān)規(guī)定處理。2) 請(qǐng)假(A) 職工因事必須親自處理時(shí)，須事先申請(qǐng)事假。(B) 職工因傷、病須治療或休養(yǎng)時(shí)，得申請(qǐng)病假。一天以上之病假須檢具醫(yī)院證明。(C) 婚、

17、喪、產(chǎn)假等依職工給假相關(guān)規(guī)定之天數(shù)給假。(D) 職工因執(zhí)行職務(wù)受傷時(shí)，應(yīng)檢具縣級(jí)以上醫(yī)院之診斷書申請(qǐng)公傷假。(E) 職工因參加召集訓(xùn)練、會(huì)議等應(yīng)給予公假。(F) 職工請(qǐng)假應(yīng)填請(qǐng)假卡呈主管核準(zhǔn)，并送人事單位登錄，作為職工薪資考勤資料之依據(jù)。(G) 人事單位應(yīng)將請(qǐng)假卡與職工打卡出缺勤紀(jì)錄核對(duì)，如有差異應(yīng)查明原因并予更正。2. 考核1) 人事單位應(yīng)就獎(jiǎng)懲、考勤及教育訓(xùn)練紀(jì)錄，再配合用人單位的績(jī)效評(píng)估紀(jì)錄，登錄于職工考績(jī)。2) 職工考績(jī)系作為晉升及薪資與獎(jiǎng)金給付之參考。3. 績(jī)效評(píng)估1) 確定目標(biāo)及建立政策與程序。2) 分析工作。3) 設(shè)計(jì)或選擇績(jī)效的評(píng)估或計(jì)算的方法。4) 向職工宣布績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)。5)

18、 觀察職工的績(jī)效成果。6) 記錄績(jī)效與成果。7) 評(píng)估績(jī)效與成果。8) 與職工討論評(píng)估結(jié)果。9) 追蹤。10) 考評(píng)列入人事資料作為升遷、獎(jiǎng)懲及人力資源規(guī)劃之依據(jù)。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 上班及下班時(shí)間，應(yīng)按時(shí)考核。如有遲到、早退或曠工情形，均依公司規(guī)定適當(dāng)處罰。2) 員工請(qǐng)事假、病假、婚假、喪假、分娩假、公傷假、公假、其它休假，均依規(guī)定辦理。3) 員工請(qǐng)假手續(xù)、限制天數(shù)、證明文件、扣薪辦法等，均依規(guī)定確實(shí)執(zhí)行。4) 績(jī)效評(píng)估之目的，系為協(xié)助人力資源決策之制定及員工發(fā)展。5) 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)與計(jì)算方式應(yīng)事先告知員工。6) 主管與員工討論評(píng)估結(jié)果時(shí)，雙方均有準(zhǔn)備。主管對(duì)員工的評(píng)估回饋，應(yīng)具有建設(shè)性，同時(shí)

19、對(duì)員工應(yīng)充份了解。7) 各級(jí)主管為辦理員工考績(jī)，應(yīng)設(shè)有考評(píng)紀(jì)錄，考核方式應(yīng)客觀公平。第3節(jié) 相關(guān)資料考勤卡、請(qǐng)假卡等。（股份有限公司發(fā)行）頁次15/24頁內(nèi)控制度薪工循環(huán)獎(jiǎng)懲升遷作業(yè)編號(hào)版本日期CW1061.02002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1. 獎(jiǎng)懲1) 依據(jù)職工獎(jiǎng)懲相關(guān)規(guī)定，對(duì)職工表現(xiàn)應(yīng)予以適當(dāng)獎(jiǎng)懲。2) 獎(jiǎng)懲理由及方式應(yīng)記入人事資料，并列入考績(jī)。3) 獎(jiǎng)懲案件得隨時(shí)或定期公布。2. 晉升1) 績(jī)效優(yōu)異，有具體事實(shí)確證可勝任高職者。2) 上階有缺時(shí)。3) 報(bào)請(qǐng)升級(jí)條件符合下列任一項(xiàng)者：(A) 記大功滿二次者。(B) 考核優(yōu)異，有具體事實(shí)左證者。(C) 非常事故冒生命危險(xiǎn)搶救悻免于難，或

20、使人、物之損害程度降至最低者。4) 符合上列條件但無缺可資晉升時(shí)，將其資料存記，遇有缺時(shí)優(yōu)先辦理。5) 依職工管理相關(guān)規(guī)定處理。3. 調(diào)職擬調(diào)職時(shí)應(yīng)考慮：1) 是否確為工作需要2) 個(gè)別申請(qǐng)者原職務(wù)（工作）是否確不合宜。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 各單位主管申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)員工案件，應(yīng)依規(guī)定簽報(bào)，同時(shí)具充份條件及左證，并定期發(fā)布。2) 各單位主管申請(qǐng)懲罰員工案件，亦依規(guī)定簽報(bào)，必須經(jīng)過慎重審議，考慮各項(xiàng)因素后再作適切決定。3) 報(bào)請(qǐng)升級(jí)人員應(yīng)符合公司晉級(jí)條件，按規(guī)定程序報(bào)請(qǐng)核定，并依權(quán)責(zé)發(fā)布。4) 現(xiàn)行晉級(jí)規(guī)定必須確具鼓勵(lì)作用，有助于公司提拔人才，提高工作士氣。5) 獎(jiǎng)懲升遷必須做到公平、公正、公開之原則。

21、（股份有限公司發(fā)行）頁次17/24頁內(nèi)控制度薪工循環(huán)薪資作業(yè)編號(hào)版本日期CW1071.02002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1. 薪資核計(jì)1) 新進(jìn)職工由人事單位及用人單位主管研商敘薪級(jí)數(shù)后，列入職工資料卡核薪。2) 若有調(diào)薪，應(yīng)由用人單位填調(diào)薪申請(qǐng)書，附具體左證，經(jīng)主管核準(zhǔn)后，通知計(jì)薪人員，列入職工資料卡，并據(jù)以調(diào)薪。3) 依職工資料卡之核薪、津貼、加給項(xiàng)等，由計(jì)薪人員編制薪資表。4) 依出勤紀(jì)錄計(jì)算加班費(fèi)、值班費(fèi)，遲到早退扣款等。2. 代扣款項(xiàng)1) 依勞工保險(xiǎn)及健康保險(xiǎn)投保金額代扣勞保費(fèi)、健保費(fèi)。2) 依扶養(yǎng)親屬申報(bào)表及扣繳標(biāo)準(zhǔn)，代扣薪資所得稅。3) 有關(guān)職工代扣款及福利金等款項(xiàng)，應(yīng)依規(guī)定

22、扣除。3. 薪資發(fā)放1) 薪資表經(jīng)主管核準(zhǔn)交由會(huì)計(jì)登帳后，轉(zhuǎn)出納發(fā)放。2) 若為直接匯入職工帳戶，則由出納填妥轉(zhuǎn)帳單，核對(duì)無誤后送銀行轉(zhuǎn)帳。3) 薪資單及代扣款收據(jù)等，依職工別裝入封袋，交給職工。若為發(fā)放現(xiàn)金，則由出納點(diǎn)妥金額，連同代扣款之憑證、借據(jù)等裝封袋中，由職工點(diǎn)收無誤后，在薪資領(lǐng)取登記簿蓋章簽名。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 底薪、津貼、加給、加班費(fèi)、值日夜費(fèi)、各項(xiàng)扣（罰）款及各項(xiàng)代扣款，應(yīng)依公司標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)法律規(guī)定計(jì)發(fā)。2) 代扣員工薪資所得應(yīng)依下列規(guī)定辦理：(A) 依扣繳率標(biāo)準(zhǔn)表按月代扣。(B) 代扣繳率逐期報(bào)繳。3) 代扣暫住、勞工保費(fèi)應(yīng)依下列規(guī)定辦理：(A) 依員工所得投保之金額按保險(xiǎn)金

23、額表列之等級(jí)每月代扣。(B) 代扣保費(fèi)逐期繳送相關(guān)單位。4) 薪資按上、下兩期如期發(fā)放，薪資表經(jīng)主管簽章才辦理發(fā)放作業(yè)。5) 采發(fā)放現(xiàn)金者，員工必須親自領(lǐng)取薪資袋，并在薪資領(lǐng)取登記簿上簽名蓋章，未領(lǐng)之薪資須作適當(dāng)處理。第3節(jié) 相關(guān)資料職工資料卡、調(diào)薪申請(qǐng)書、薪資表、轉(zhuǎn)帳單、薪資領(lǐng)取登記簿等。（股份有限公司發(fā)行）頁次19/24頁內(nèi)控制度薪工循環(huán)福利作業(yè)編號(hào)版本日期CW1081.02002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1) 依相關(guān)法令及公司政策，擬定職工福利規(guī)定。2) 成立職工福利委員會(huì)，做為制定職工福利辦法及執(zhí)行之組織。3) 職工福利辦法于董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后實(shí)施。4) 職工如有福利建議，交由職工福利委員

24、會(huì)通過后，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)審核。5) 職工福利委員會(huì)對(duì)各項(xiàng)福利規(guī)定應(yīng)確實(shí)追蹤執(zhí)行。6) 福利委員會(huì)組織工作內(nèi)容包括：(A) 推動(dòng)及規(guī)劃各種職工福利計(jì)劃。(B) 公司提撥福利金及職工自繳福利金帳務(wù)處理。(C) 各項(xiàng)支出設(shè)帳處理。(D) 定期或不定期召開大會(huì)，并制作保存會(huì)議紀(jì)錄。(E) 其它有關(guān)職工福利事項(xiàng)。7) 福利措施包括：(A) 餐廳環(huán)境、炊具、餐具之清潔衛(wèi)生。(B) 伙食之營(yíng)養(yǎng)、衛(wèi)生、安全之了解。(C) 環(huán)境之整潔與舒適之維護(hù)。(D) 水電衛(wèi)生設(shè)備之完善。(E) 休閑活動(dòng)之安排。(F) 福利活動(dòng)之舉辦（人車安全之注意）。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 各項(xiàng)福利措施應(yīng)合乎公司負(fù)擔(dān)能力，并讓員工滿意。2) 福

25、利工作應(yīng)確實(shí)依照規(guī)定執(zhí)行。3) 福利金收支、帳務(wù)、出納必須控制良好。4) 職工福利委員會(huì)應(yīng)定期向員工報(bào)告福利金收支情形。5) 福利金支用避免浪費(fèi)或不必要之支出。6) 各項(xiàng)福利項(xiàng)目應(yīng)符合員工需求。7) 各項(xiàng)活動(dòng)之員工參與度應(yīng)予加強(qiáng)。（股份有限公司發(fā)行）頁次21/24頁內(nèi)控制度薪工循環(huán)離職資遣退休作業(yè)編號(hào)版本日期CW1091.02002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1. 離職1) 職工提出辭呈或退休時(shí)，應(yīng)視其職務(wù)性質(zhì)考慮是否應(yīng)予慰留。2) 用人單位主管應(yīng)充分了解職工離職理由，作為日后改進(jìn)參考。3) 職工若無法慰留，則用人單位應(yīng)考慮是否向人事單位提出申請(qǐng)招募人員。4) 應(yīng)依相關(guān)法令之規(guī)定給予離職人員資遣給付或退休金。5) 核準(zhǔn)離職后，通知人事單位計(jì)算應(yīng)發(fā)放薪資。6)