ACS業(yè)務(wù)規(guī)則介紹

1、-作者xxxx-日期xxxxACS業(yè)務(wù)規(guī)則介紹【精品文檔】ACS業(yè)務(wù)規(guī)則介紹ACS是中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)目前人民銀行運(yùn)行的ABS系統(tǒng)，即中央銀行會計集中核算系統(tǒng)，它是以地心支行為會計核算主體，縣支行作為營業(yè)網(wǎng)點。 ABS系統(tǒng)運(yùn)行了很多年，存在不少問題，表現(xiàn)在四個方面：一是數(shù)據(jù)分散，會計報告及數(shù)據(jù)需逐級匯總，時效性差 ；二是商業(yè)銀行須多頭擺放資金，以滿足區(qū)域性資金清算和現(xiàn)金調(diào)撥的需求，不能適應(yīng)集中的流動性管理要求；三是 操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫軟件落后，不利于數(shù)據(jù)集中和數(shù)據(jù)共享，也不利于未來業(yè)務(wù)發(fā)展。四是 業(yè)務(wù)流程較復(fù)雜，內(nèi)控環(huán)節(jié)基本維持傳統(tǒng)會計要求，導(dǎo)致崗位設(shè)置剛性與人員總體較少的矛盾突出，人

2、力資源難以合理分配。在這種情況下，總行開發(fā)了ACS系統(tǒng)，包括總賬系統(tǒng)及7個子系統(tǒng)：分別是 業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)、 業(yè)務(wù)監(jiān)督子系統(tǒng)、 會計數(shù)據(jù)檔案管理子系統(tǒng)、 客戶對賬子系統(tǒng)、 會計數(shù)據(jù)信息管理子系統(tǒng)、 流動性查詢子系統(tǒng)、電子驗印管理子系統(tǒng)。目前3月2 4日上線時，運(yùn)行的主要是總賬，業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)、業(yè)務(wù)監(jiān)督子系統(tǒng)，其他系統(tǒng)會陸續(xù)上線。ABS系統(tǒng)下，我中支作為直接參與者加入支付系統(tǒng)，在ACS系統(tǒng)運(yùn)行后，人總行是直接參與者，中支是間接參與者。ACS系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理主要特點是 憑證掃描切片、 集中并發(fā)處理、 流程授權(quán)監(jiān)控、 后臺實時記賬。設(shè)立業(yè)務(wù)處理中心，以憑證影像電子化替代傳統(tǒng)的原始憑證實物傳遞方式，業(yè)務(wù)處

3、理以影像信息為依據(jù)。營業(yè)部門僅作為前臺，受理金融機(jī)構(gòu)傳遞的紙質(zhì)憑證，通過對憑證的受理審核和影像掃描，傳至業(yè)務(wù)處理中心，由業(yè)務(wù)處理中心負(fù)責(zé)根據(jù)影像信息集中完成業(yè)務(wù)要素輸入和賬務(wù)處理，將前臺受理和后臺處理嚴(yán)格分離。ACS管理與服務(wù)功能 1、零余額賬戶滿足金融機(jī)構(gòu)集中頭寸管理，采用單一法人賬戶辦理資金結(jié)算的需要。金融機(jī)構(gòu)可為其分支機(jī)構(gòu)開設(shè)零余額賬戶，辦理現(xiàn)金存取、同城差額清算等業(yè)務(wù)。日間頭寸實時自動劃轉(zhuǎn)至其法人賬戶，日終始終保持賬戶余額為零。2、賬戶管理 重新設(shè)計賬號編制規(guī)則，金融機(jī)構(gòu)類別代碼、行政區(qū)劃代碼、幣種等信息將作為賬戶參數(shù)，當(dāng)各類國標(biāo)、行標(biāo)發(fā)生變化，或開戶單位機(jī)構(gòu)改革、改制時無須進(jìn)行賬號變

4、更。金融機(jī)構(gòu)名稱、機(jī)構(gòu)類別、預(yù)留印鑒等變更無需更改賬號。中央銀行內(nèi)部會計科目等變更也不對金融機(jī)構(gòu)賬號產(chǎn)生影響。 客戶賬號長度為定長8位，類型為大寫英文字母（A-Z，除去O和I）和數(shù)字（0-9）混合型?？蛻糍~號人民銀行系統(tǒng)內(nèi)唯一。 賬戶性質(zhì)變更（非清算賬戶轉(zhuǎn)為清算賬戶）：不影響金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)辦理，無需變更賬號、停辦業(yè)務(wù)流程與清算賬戶數(shù)據(jù)移植類似。3、差額結(jié)算管理 同城票據(jù)交換作為傳統(tǒng)的跨行清算渠道，一直發(fā)揮著積極作用，也是大小額支付系統(tǒng)的重要補(bǔ)充。ACS提供靈活的差額結(jié)算管理方式和完善的風(fēng)險防范措施。 金融機(jī)構(gòu)的交換差額按照所在地人民銀行規(guī)定的票據(jù)交換場次同步進(jìn)行結(jié)算。其主要特點： 嚴(yán)格貫徹“央

5、行不墊款”原則；整場差額同步輸入；所有非清算賬戶余額必須充足； 非清算賬戶記賬成功的同時向支付系統(tǒng)發(fā)出清算賬戶記賬報文。 金融機(jī)構(gòu)的交換差額按照其準(zhǔn)備金賬戶的資金頭寸情況分別進(jìn)行清算。其主要特點： 保證資金清算效率； 非清算賬戶與清算賬戶同步處理； ACS提供非清算戶排隊機(jī)制； 引入資金拆借等融資協(xié)議，防范流動性風(fēng)險。 日終“清算窗口”影響范圍最小。3、準(zhǔn)備金管理 一是靈活的管理模式?？傂薪y(tǒng)一管理準(zhǔn)備金參數(shù)，同時允許部分準(zhǔn)備金賬戶進(jìn)行屬地管理；準(zhǔn)備金參數(shù)可隨時調(diào)整，也可進(jìn)行約時生效設(shè)置。 二是支持特殊政策工具。滿足準(zhǔn)備金管理個性化需求。按賬戶設(shè)置差別準(zhǔn)備金率、按賬戶進(jìn)行差別準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金、

6、批準(zhǔn)動用準(zhǔn)備金的控制。 三是多樣化的管理方法（幣種、考核周期、方法、數(shù)據(jù)報送方式）。 準(zhǔn)備金考核方法 時點法?？己似趦?nèi)，金融機(jī)構(gòu)法人每日準(zhǔn)備金賬戶余額與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額（期末時點值或平均值）之比是否達(dá)到法定存款準(zhǔn)備金率的要求。時點法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。 平均法。考核期內(nèi)，金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)備金賬戶余額的平均值與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額（期末時點值或平均值）之比是否達(dá)到法定存款準(zhǔn)備金率的要求（考核期內(nèi)某日法定存款準(zhǔn)備金賬戶余額可能低于法定準(zhǔn)備金要求）。平均法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。 一般存款余額數(shù)據(jù)報送方式 目前，金融機(jī)構(gòu)普遍采用人工柜面?zhèn)鬟f紙

7、質(zhì)報表數(shù)據(jù)的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)報送，人工成本高、審核效率和準(zhǔn)確率難以提高。 電子化報送，利用客戶對賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通道，向金融機(jī)構(gòu)提供一般存款余額數(shù)據(jù)報送接口，規(guī)定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)報送格式。 ACS根據(jù)核定的各金融機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金存款會計科目范圍設(shè)置一般存款余額表數(shù)據(jù)審核功能，對金融機(jī)構(gòu)報送的一般存款余額數(shù)據(jù)進(jìn)行自動審核。 準(zhǔn)備金考核規(guī)則 金融機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)在中央銀行只開設(shè)一個準(zhǔn)備金賬戶，該賬戶既有法定存款準(zhǔn)備金，也有超額存款準(zhǔn)備金，且法定準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金須按不同的利率分別計息。因此，中央銀行的會計系統(tǒng)必須嚴(yán)格區(qū)分該賬戶內(nèi)的資金性質(zhì)，準(zhǔn)確計量法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金的比例。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 ACS業(yè)務(wù)截止后

8、，計算當(dāng)日金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)備金賬戶余額，并與本考核期應(yīng)繳法定存款準(zhǔn)備金最低限額進(jìn)行比較。 賬戶余額大于準(zhǔn)備金最低限額時，按最低限額計算當(dāng)日法定存款準(zhǔn)備金，并作為法定準(zhǔn)備金計息余額，超出部分作為超額準(zhǔn)備金。 賬戶余額小于法定存款準(zhǔn)備金最低限額，則以當(dāng)前余額作為法定準(zhǔn)備金計算計息余額，同時記載賬戶余額與法定存款準(zhǔn)備金最低限額的差額，記入準(zhǔn)備金考核處罰單，用以計算準(zhǔn)備金考核處罰金額。 財政性存款 財政性繳存的管理方式一直未發(fā)生改變，其繳存和調(diào)整方式不再贅述。需要說明的是，未來ACS同樣支持按照金融機(jī)構(gòu)法人一點繳存財政性存款。管理與服務(wù)功能電子報表管理 為提高金融機(jī)構(gòu)報送會計報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和報送效率，進(jìn)

9、一步加強(qiáng)中央銀行的會計管理，ACS設(shè)計開發(fā)了電子報表管理功能。 繳存款報表管理 一般存款余額表數(shù)據(jù) 財政性存款余額表數(shù)據(jù) 管理與服務(wù)功能電子報表管理 為提高金融機(jī)構(gòu)報送會計報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和報送效率，進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行的會計管理，ACS設(shè)計開發(fā)了電子報表管理功能。 常規(guī)會計報表管理 日計表表數(shù)據(jù) 月計表、資產(chǎn)負(fù)債表、年終決算表數(shù)據(jù) 管理與服務(wù)功能電子報表管理 按金融機(jī)構(gòu)建立報表項目庫； 使用統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)代碼； 標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)格式。 常規(guī)報表管理功能與繳存款報表管理的關(guān)系。 日計表的特殊要求。管理與服務(wù)功能流動性查詢 流動性查詢服務(wù) 流動性查詢是指人民銀行各開戶金融機(jī)構(gòu)通過支付系統(tǒng)、金融專網(wǎng)、電話等途徑

10、，實時向ACS查詢賬戶余額、預(yù)期頭寸、日間透支、排隊情況，以及當(dāng)日部分交易明細(xì)信息。 為滿足金融機(jī)構(gòu)及ACS其他用戶的流動性查詢需求，ACS設(shè)計開發(fā)了專用的流動性查詢子系統(tǒng)，采用多樣化服務(wù)方式，提供實時、準(zhǔn)確的金融機(jī)構(gòu)流動性數(shù)據(jù)信息。管理與服務(wù)功能流動性查詢 流動性查詢子系統(tǒng)建設(shè)原則： 實時高效 安全精準(zhǔn) 靈活服務(wù) 統(tǒng)一處理管理與服務(wù)功能電子化對賬 電子化對賬 二、有關(guān)要求1、憑證的使用和規(guī)范填寫ACS系統(tǒng)提供有中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)中國人民銀行支付結(jié)算司2021年8月5日 北京主要內(nèi)容人民銀行會計業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)狀 組織形式：以地市中心支行為會計核算主體，縣支行作為營業(yè)網(wǎng)點。 應(yīng)用系

11、統(tǒng)：使用總行統(tǒng)一開發(fā)的會計集中核算系統(tǒng)（ABS）。 2005年6月，人民銀行將核算主體從2000多個縣支行上收至341個中心支行，改變了核算體制。支付系統(tǒng)全面推廣運(yùn)行，暢通了資金匯劃渠道，跨行業(yè)務(wù)大部分由商業(yè)銀行直接通過支付系統(tǒng)辦理。 ABS的不足 賬務(wù)數(shù)據(jù)依然分散，會計報告及數(shù)據(jù)需逐級匯總，時效性差，難以為貨幣政策、金融市場和金融穩(wěn)定提供及時有效的決策支持。 商業(yè)銀行須多頭擺放資金，以滿足區(qū)域性資金清算和現(xiàn)金調(diào)撥的需求，不能適應(yīng)集中的流動性管理要求。ABS的不足 操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫軟件落后，不利于數(shù)據(jù)集中和數(shù)據(jù)共享，也不利于未來業(yè)務(wù)發(fā)展。 業(yè)務(wù)流程較復(fù)雜，內(nèi)控環(huán)節(jié)基本維持傳統(tǒng)會計要求，導(dǎo)致崗位

12、設(shè)置剛性與人員總體較少的矛盾突出，人力資源難以合理分配。ACS總體拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系 ACS與支付系統(tǒng)的關(guān)系 ACS是支付系統(tǒng)的重要支持系統(tǒng)。 作為直參，在支付系統(tǒng)開立賬戶，一點與支付系統(tǒng)NPC連接。 通過支付系統(tǒng)發(fā)起或接收大、小額支付業(yè)務(wù)，并支持通過支付系統(tǒng)辦理現(xiàn)金取款和非清算賬戶流動性查詢等業(yè)務(wù)。 SAPS管理的清算賬戶是ACS賬務(wù)的重要組成。 ACS通過指令報文啟動SAPS的日終處理，各清算賬戶的發(fā)生額及余額等賬務(wù)明細(xì)信息，納入ACS每日的賬務(wù)平衡。 與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系 與貨幣金銀管理信息系統(tǒng)的關(guān)系 ACS與貨幣金銀管理信息系統(tǒng)一點連接，辦理貨幣投放和回籠等業(yè)務(wù)。特別說明：滿足商業(yè)銀

13、行單一法人賬戶和貨幣發(fā)行賬務(wù)處理要求；提高商業(yè)銀行流動性管理水平和資金使用效率；降低發(fā)行業(yè)務(wù)辦理成本。依托支付系統(tǒng)，設(shè)計構(gòu)建貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)的新流程。 與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系 ACS內(nèi)部結(jié)構(gòu)圖ACS系統(tǒng)組成 總賬系統(tǒng)及7個子系統(tǒng)： 業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng) 業(yè)務(wù)監(jiān)督子系統(tǒng) 會計數(shù)據(jù)檔案管理子系統(tǒng) 客戶對賬子系統(tǒng) 會計數(shù)據(jù)信息管理子系統(tǒng) 流動性查詢子系統(tǒng) 電子驗印管理子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理組織形式 設(shè)立集中的業(yè)務(wù)處理中心，根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點掃描上傳的憑證影像集中進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。 主要特點 對現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改造，以憑證影像電子化替代傳統(tǒng)的原始憑證實物傳遞方式，業(yè)務(wù)處理以影像信息為依據(jù)。 合理分解流程、將前臺受理和后臺處理嚴(yán)格分離，

14、營業(yè)部門僅作為前臺，負(fù)責(zé)完成憑證的受理審核和影像掃描；業(yè)務(wù)處理中心負(fù)責(zé)根據(jù)影像信息集中完成業(yè)務(wù)要素輸入和賬務(wù)處理。 以紙質(zhì)憑證為主要業(yè)務(wù)受理形式，通過前臺營業(yè)網(wǎng)點受理金融機(jī)構(gòu)傳遞的紙質(zhì)憑證。業(yè)務(wù)組織方式示意圖業(yè)務(wù)流程特點 ACS業(yè)務(wù)處理流程特點： 憑證掃描切片 集中并發(fā)處理 流程授權(quán)監(jiān)控 后臺實時記賬 根據(jù)數(shù)據(jù)來源和業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，ACS業(yè)務(wù)可分為柜臺發(fā)起、交易驅(qū)動和信息服務(wù)三類。ACS基本業(yè)務(wù)處理流程圖基本業(yè)務(wù)處理流程演示基本業(yè)務(wù)處理流程演示管理與服務(wù)功能零余額賬戶管理，支持商業(yè)銀行一點清算客戶賬號人民銀行系統(tǒng)內(nèi)唯一靈活的差額結(jié)算管理完善的準(zhǔn)備金和交存款管理多元化的客戶服務(wù)（電子對賬、流動性

15、查詢、電子回單）使用電子驗印及支付密碼驗證票據(jù)真?zhèn)?管理與服務(wù)功能“零余額”服務(wù) 零余額賬戶：滿足金融機(jī)構(gòu)集中頭寸管理，采用單一法人賬戶辦理資金結(jié)算的需要。金融機(jī)構(gòu)可為其分支機(jī)構(gòu)開設(shè)零余額賬戶，辦理現(xiàn)金存取、同城差額清算等業(yè)務(wù)。日間頭寸實時自動劃轉(zhuǎn)至其法人賬戶，日終始終保持賬戶余額為零。管理與服務(wù)功能“零余額”服務(wù)零余額賬戶流程：涉及零余額賬戶的業(yè)務(wù)，區(qū)分借貸記，按照先借后貸的原則進(jìn)行賬務(wù)處理，相關(guān)會計分錄在系統(tǒng)內(nèi)自動完成。管理與服務(wù)功能賬戶管理 客戶賬號人民銀行系統(tǒng)內(nèi)唯一 重新設(shè)計賬號編制規(guī)則，金融機(jī)構(gòu)類別代碼、行政區(qū)劃代碼、幣種等信息將作為賬戶參數(shù)，當(dāng)各類國標(biāo)、行標(biāo)發(fā)生變化，或開戶單位機(jī)構(gòu)

16、改革、改制時無須進(jìn)行賬號變更。 客戶賬號長度為定長8位，類型為大寫英文字母（A-Z，除去O和I）和數(shù)字（0-9）混合型。管理與服務(wù)功能賬戶管理 金融機(jī)構(gòu)可在中央銀行開設(shè)的存款賬戶： 準(zhǔn)備金存款 財政性繳存款 特種存款 其他存款賬戶管理與服務(wù)功能賬戶管理 金融機(jī)構(gòu)開戶需提交的依據(jù)資料主要包括： 開戶申請書 金融許可證（或支付結(jié)算業(yè)務(wù)許可證）正本及復(fù)印件 營業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件 法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證原件及被授權(quán)人的身份證原件 人民銀行核定的繳存款科目范圍文件 金融機(jī)構(gòu)編碼 其他與賬戶管理相關(guān)的資料 管理與服務(wù)功能賬戶管理 其他說明 中央銀行原則上不再承擔(dān)代理轉(zhuǎn)匯職能。金融機(jī)構(gòu)名稱、機(jī)構(gòu)類別

17、、預(yù)留印鑒等變更無需更改賬號。中央銀行內(nèi)部會計科目等變更也不對金融機(jī)構(gòu)賬號產(chǎn)生影響。賬戶變更采取約時生效機(jī)制。 非清算賬戶一般為一個工作日。 清算賬戶的變更參照支付系統(tǒng)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。管理與服務(wù)功能賬戶管理 清算賬戶開戶管理 所謂清算賬戶，即擺放在支付系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金賬戶及其他特許賬戶。 從ACS的角度看，清算賬戶的開戶存在兩種情況： 一是完全新開賬戶，即金融機(jī)構(gòu)在ACS內(nèi)沒有賬戶。 二是賬戶性質(zhì)變更，即金融機(jī)構(gòu)賬戶性質(zhì)轉(zhuǎn)變?yōu)榍逅阗~戶。 管理與服務(wù)功能賬戶管理 新開清算賬戶 審核開戶資料 確定支付系統(tǒng)行號生效日 在規(guī)定時間發(fā)送開戶報文 清算賬戶生效 賬戶性質(zhì)變更（非清算賬戶轉(zhuǎn)為清算賬戶） 不

18、影響金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)辦理 無需變更賬號、停辦業(yè)務(wù) 流程與清算賬戶數(shù)據(jù)移植類似管理與服務(wù)功能賬戶管理 清算賬戶銷戶 清算賬戶銷戶同樣存在兩種情況： 一是完全撤銷，即清算賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)為零，完成在支付系統(tǒng)及中央銀行會計系統(tǒng)的全部銷戶工作。 二是賬戶性質(zhì)變更，即該清算賬戶轉(zhuǎn)變?yōu)榉乔逅阗~戶，也就是該賬戶僅完成在支付系統(tǒng)的銷戶。管理與服務(wù)功能賬戶管理 清算賬戶銷戶流程 從處理流程的角度看，清算賬戶銷戶的兩種情況可以總結(jié)為兩個操作步驟： 第一步：完成在支付系統(tǒng)的銷戶，即變更為非清算賬戶。 重要標(biāo)志：解除支付行號與賬戶的綁定關(guān)系。 第二步：完成該賬戶在ACS的銷戶處理，即完成銷戶計息、利息轉(zhuǎn)賬等流程。管理與服務(wù)

19、功能差額結(jié)算管理 同城票據(jù)交換作為傳統(tǒng)的跨行清算渠道，一直發(fā)揮著積極作用，也是大小額支付系統(tǒng)的重要補(bǔ)充。 ACS提供靈活的差額結(jié)算管理方式和完善的風(fēng)險防范措施。 整場同步結(jié)算方式 賬戶分別結(jié)算方式 管理與服務(wù)功能差額結(jié)算管理 整場同步結(jié)算方式 金融機(jī)構(gòu)的交換差額按照所在地人民銀行規(guī)定的票據(jù)交換場次同步進(jìn)行結(jié)算。其主要特點： 嚴(yán)格貫徹“央行不墊款”原則； 整場差額同步輸入； 所有非清算賬戶余額必須充足； 非清算賬戶記賬成功的同時向支付系統(tǒng)發(fā)出清算賬戶記賬報文。管理與服務(wù)功能差額結(jié)算管理 賬戶分別結(jié)算方式 金融機(jī)構(gòu)的交換差額按照其準(zhǔn)備金賬戶的資金頭寸情況分別進(jìn)行清算。其主要特點： 保證資金清算效率

20、； 非清算賬戶與清算賬戶同步處理； ACS提供非清算戶排隊機(jī)制； 引入資金拆借等融資協(xié)議，防范流動性風(fēng)險。 日終“清算窗口”影響范圍最小。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 功能特點 一是靈活的管理模式。總行統(tǒng)一管理準(zhǔn)備金參數(shù)，同時允許部分準(zhǔn)備金賬戶進(jìn)行屬地管理；準(zhǔn)備金參數(shù)可隨時調(diào)整，也可進(jìn)行約時生效設(shè)置。 二是支持特殊政策工具。滿足準(zhǔn)備金管理個性化需求。按賬戶設(shè)置差別準(zhǔn)備金率、按賬戶進(jìn)行差別準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金、批準(zhǔn)動用準(zhǔn)備金的控制。 三是多樣化的管理方法（幣種、考核周期、方法、數(shù)據(jù)報送方式）。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金的構(gòu)成 金融機(jī)構(gòu)在中央銀行的準(zhǔn)備金包括： 法定存款準(zhǔn)備金、 特種存款準(zhǔn)備金、

21、差別存款準(zhǔn)備金、 超額準(zhǔn)備金管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核方法 時點法?？己似趦?nèi)，金融機(jī)構(gòu)法人每日準(zhǔn)備金賬戶余額與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額（期末時點值或平均值）之比是否達(dá)到法定存款準(zhǔn)備金率的要求。時點法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核方法 平均法。考核期內(nèi)，金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)備金賬戶余額的平均值與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額（期末時點值或平均值）之比是否達(dá)到法定存款準(zhǔn)備金率的要求（考核期內(nèi)某日法定存款準(zhǔn)備金賬戶余額可能低于法定準(zhǔn)備金要求）。平均法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)類型 根據(jù)考核

22、方法的不同，ACS設(shè)計了與之相應(yīng)的一般存款余額數(shù)據(jù)類型： 時點值，即用于準(zhǔn)備金考核的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)（一般存款余額）為金融機(jī)構(gòu)法人某數(shù)據(jù)報送期期末日的當(dāng)日余額。 管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)類型 根據(jù)考核方法的不同，ACS設(shè)計了與之相應(yīng)的一般存款余額數(shù)據(jù)類型： 平均值，即用于準(zhǔn)備金考核的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)（一般存款余額）為金融機(jī)構(gòu)法人某數(shù)據(jù)報送期內(nèi)每日一般存款余額的平均值。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 一般存款余額的考核方法與數(shù)據(jù)類型可根據(jù)貨幣政策管理的需要進(jìn)行組合。 考核方法是指中央銀行在準(zhǔn)備進(jìn)考核時如何計算金融機(jī)構(gòu)法人實際應(yīng)存入中央銀行的資金余額； 一般存款余額數(shù)據(jù)類型是指金融機(jī)構(gòu)法人應(yīng)按照什么規(guī)

23、則報送其一般存款余額表。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核周期 ACS提供不同的考核周期選項，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數(shù)（N天，N最小可為1）考核。 管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核周期 ACS提供不同的考核周期選項，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數(shù)（N天，N最小可為1）考核。 管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)報送方式 一般存款余額表及相關(guān)會計報表，作為中央銀行進(jìn)行準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)審核和應(yīng)繳金額的計算依據(jù)。 目前，金融機(jī)構(gòu)普遍采用人工柜面?zhèn)鬟f紙質(zhì)報表數(shù)據(jù)的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)報送，人工成本高、審核效率和準(zhǔn)確率難以提高。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 ACS支持的報送方式 人工報送，與

24、現(xiàn)行管理方式相同。 電子化報送，利用客戶對賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通道，向金融機(jī)構(gòu)提供一般存款余額數(shù)據(jù)報送接口，規(guī)定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)報送格式。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 ACS一般存款余額數(shù)據(jù)自動審核 ACS根據(jù)核定的各金融機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金存款會計科目范圍設(shè)置一般存款余額表數(shù)據(jù)審核功能，對金融機(jī)構(gòu)報送的一般存款余額數(shù)據(jù)進(jìn)行自動審核。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核規(guī)則 各金融機(jī)構(gòu)在中央銀行只開設(shè)一個準(zhǔn)備金賬戶，該賬戶既有法定存款準(zhǔn)備金，也有超額存款準(zhǔn)備金，且法定準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金須按不同的利率分別計息。因此，中央銀行的會計系統(tǒng)必須嚴(yán)格區(qū)分該賬戶內(nèi)的資金性質(zhì)，準(zhǔn)確計量法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金的比例。管理與服務(wù)功能

25、準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核規(guī)則 ACS業(yè)務(wù)截止后，計算當(dāng)日金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)備金賬戶余額，并與本考核期應(yīng)繳法定存款準(zhǔn)備金最低限額進(jìn)行比較。 賬戶余額大于準(zhǔn)備金最低限額時，按最低限額計算當(dāng)日法定存款準(zhǔn)備金，并作為法定準(zhǔn)備金計息余額，超出部分作為超額準(zhǔn)備金。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核規(guī)則 賬戶余額小于法定存款準(zhǔn)備金最低限額，則以當(dāng)前余額作為法定準(zhǔn)備金計算計息余額，同時記載賬戶余額與法定存款準(zhǔn)備金最低限額的差額，記入準(zhǔn)備金考核處罰單，用以計算準(zhǔn)備金考核處罰金額。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 當(dāng)金融機(jī)構(gòu)法人一般存款余額數(shù)據(jù)未按考核期規(guī)定及時輸入ACS系統(tǒng)時，ACS在本考核期自動沿用上

26、期法定存款準(zhǔn)備金最低限額進(jìn)行準(zhǔn)備金考核。 待本期應(yīng)繳一般存款余額數(shù)據(jù)輸入后，系統(tǒng)自動根據(jù)本期法定存款準(zhǔn)備金最低限額從本考核期第一個工作日開始對金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)備金賬戶進(jìn)行追溯考核。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 法定存款準(zhǔn)備金追溯考核的區(qū)間僅限本考核期，不支持跨考核期的追溯功能。法不咎既往的原則。 批準(zhǔn)動用準(zhǔn)備金、差別準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)出現(xiàn)延時的處理方式比照法定存款準(zhǔn)備金的追溯方式進(jìn)行處理。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 可能導(dǎo)致準(zhǔn)備金追溯考核的因素還有： 一般存款余額數(shù)據(jù)輸入錯誤； 準(zhǔn)備金賬戶的賬務(wù)處理錯誤； 準(zhǔn)備金賬戶考核參數(shù)設(shè)置錯誤。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理

27、 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 上述各種錯誤均有可能導(dǎo)致準(zhǔn)備金計息處理不準(zhǔn)確，ACS同樣設(shè)計了計息追溯功能，在業(yè)務(wù)差錯更正后對多付或少付的利息及復(fù)利進(jìn)行追溯調(diào)整，利息調(diào)整的追訴時限不受考核周期限制，可一直追溯到業(yè)務(wù)差錯發(fā)生日。賬務(wù)差錯的調(diào)整按照會計制度的規(guī)定進(jìn)行。管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理 財政性存款 財政性繳存的管理方式一直未發(fā)生改變，其繳存和調(diào)整方式不再贅述。需要說明的是，未來ACS同樣支持按照金融機(jī)構(gòu)法人一點繳存財政性存款。管理與服務(wù)功能電子報表管理 為提高金融機(jī)構(gòu)報送會計報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和報送效率，進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行的會計管理，ACS設(shè)計開發(fā)了電子報表管理功能。 繳存款報表管理 一般存款余額表數(shù)據(jù)

28、財政性存款余額表數(shù)據(jù) 管理與服務(wù)功能電子報表管理 為提高金融機(jī)構(gòu)報送會計報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和報送效率，進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行的會計管理，ACS設(shè)計開發(fā)了電子報表管理功能。 常規(guī)會計報表管理 日計表表數(shù)據(jù) 月計表、資產(chǎn)負(fù)債表、年終決算表數(shù)據(jù) 管理與服務(wù)功能電子報表管理 按金融機(jī)構(gòu)建立報表項目庫； 使用統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)代碼； 標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)格式。 常規(guī)報表管理功能與繳存款報表管理的關(guān)系。 日計表的特殊要求。管理與服務(wù)功能流動性查詢 流動性查詢服務(wù) 流動性查詢是指人民銀行各開戶金融機(jī)構(gòu)通過支付系統(tǒng)、金融專網(wǎng)、電話等途徑，實時向ACS查詢賬戶余額、預(yù)期頭寸、日間透支、排隊情況，以及當(dāng)日部分交易明細(xì)信息。 為滿足金融機(jī)構(gòu)

29、及ACS其他用戶的流動性查詢需求，ACS設(shè)計開發(fā)了專用的流動性查詢子系統(tǒng)，采用多樣化服務(wù)方式，提供實時、準(zhǔn)確的金融機(jī)構(gòu)流動性數(shù)據(jù)信息。管理與服務(wù)功能流動性查詢 流動性查詢子系統(tǒng)建設(shè)原則： 實時高效 安全精準(zhǔn) 靈活服務(wù) 統(tǒng)一處理 管理與服務(wù)功能流動性查詢 流動性查詢子系統(tǒng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)： 管理與服務(wù)功能流動性查詢 流動性查詢的主要內(nèi)容： 清算賬戶、非清算賬戶的單個及“一攬子”查詢，包括：u 賬戶余額u 預(yù)期頭寸u 日間透支u 賬戶排隊 管理與服務(wù)功能流動性查詢 流動性查詢的主要功能： 實時查詢 報表展現(xiàn) 異常數(shù)據(jù)查詢管理與服務(wù)功能流動性查詢 清算賬戶頭寸計算公式： 對設(shè)置了余額最低控制金額的清算賬戶，

30、計算公式為： 可用頭寸=清算賬戶余額 - 圈存資金 - 余額最低控制金額 預(yù)期頭寸=清算賬戶余額 + 排隊等待即將貸記該清算賬戶的支付交易金額 - 圈存資金-余額最低控制金額排隊等待應(yīng)借記該清算賬戶的支付交易金額 管理與服務(wù)功能流動性查詢 清算賬戶頭寸計算公式： 對未設(shè)置余額最低控制金額的清算賬戶，計算公式為： 可用頭寸=清算賬戶余額 + 日間透支限額 - 圈存資金 預(yù)期頭寸=清算賬戶余額 + 日間透支限額 + 排隊等待即將貸記該清算賬戶的支付交易金額圈存資金 - 排隊等待應(yīng)借記該清算賬戶的支付交易金額 管理與服務(wù)功能流動性查詢 非清算賬戶頭寸計算公式：非清算賬戶預(yù)期頭寸非清算賬戶余額日間透支

31、限額+排隊等待即將貸記非清算賬戶的交易金額余額最低控制金額（未控制金額為零）排隊等待應(yīng)借記非清算賬戶的交易金額可用頭寸=該行清算賬戶余額 + 日間透支限額管理與服務(wù)功能流動性查詢 流動性查詢流程： 支付系統(tǒng)通道查詢 金融專網(wǎng)通道查詢 電話語音查詢 凡是涉及清算賬戶或支付系統(tǒng)參與者的，都會造成ACS與支付系統(tǒng)間的信息交互。因此，ACS必須與支付系統(tǒng)建立賬戶對應(yīng)關(guān)系，約定查詢及反饋的信息內(nèi)容。管理與服務(wù)功能電子化對賬 電子化對賬 ACS客戶對賬子系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)：p 改革對賬方式p 提高對賬效率p 防范資金風(fēng)險p 提供增值服務(wù)管理與服務(wù)功能電子化對賬管理與服務(wù)功能電子化對賬 客戶對賬子系統(tǒng)主要特點：

32、部署專用對賬服務(wù)器； 支持多種接入方式； 支持多種對賬方式； 提供互為備份的數(shù)據(jù)傳輸手段。管理與服務(wù)功能電子化對賬 客戶對賬子系統(tǒng)主要功能： 賬務(wù)核對功能； 繳存款數(shù)據(jù)傳輸； 報表數(shù)據(jù)報送； 電子回單發(fā)放； 信息發(fā)布功能； 安全管理功能。管理與服務(wù)功能電子化對賬 管理與服務(wù)功能電子化對賬 對賬用戶管理 涉及對賬操作的用戶共有五類：u 開戶單位對賬操作員、u 開戶單位管理員、u 人民銀行對賬信息管理員、u 系統(tǒng)主管、u 系統(tǒng)管理員?？蛻魧~子系統(tǒng)對各用戶的權(quán)限進(jìn)行參數(shù)化設(shè)置。管理與服務(wù)功能電子化對賬 管理與服務(wù)功能電子化對賬 賬務(wù)核對流程l 賬戶參數(shù) 參數(shù)：電子對賬、人工對賬 數(shù)據(jù)導(dǎo)出條件：賬戶

33、狀態(tài)、參數(shù)狀態(tài)l 基本流程 中央銀行導(dǎo)出數(shù)據(jù) 金融機(jī)構(gòu)登錄導(dǎo)入數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)核對，記錄核對結(jié)果 查詢對賬情況 管理與服務(wù)功能電子化對賬 對賬數(shù)據(jù)內(nèi)容 賬戶余額 賬戶發(fā)生額注：清算賬戶的數(shù)據(jù)只提供支付系統(tǒng)日終下載的匯總記賬發(fā)生額 對賬結(jié)果管理與服務(wù)功能電子化對賬 開戶單位對賬處理u 開戶單位操作員登錄u 開戶單位對賬數(shù)據(jù)的導(dǎo)入u 數(shù)據(jù)對比u 撤銷核對標(biāo)志u 未達(dá)賬與錯賬的確認(rèn)u 對賬結(jié)果確認(rèn)管理與服務(wù)功能電子化對賬 操作員登錄 開戶單位操作員登錄客戶對賬子系統(tǒng)時，首先進(jìn)行身份驗證，用戶身份驗證不符時，禁止其登錄客戶對賬子系統(tǒng)。系統(tǒng)對客戶的登錄情況提供日志記錄。 開戶單位對賬數(shù)據(jù)的導(dǎo)入 向開戶單位提供

34、二種對賬數(shù)據(jù)采集方式：一是人工錄入方式，二是介質(zhì)導(dǎo)入方式。 按設(shè)定的日期檢查是否有超過期限的未對賬數(shù)據(jù)管理與服務(wù)功能電子化對賬 數(shù)據(jù)對比 客戶對賬子系統(tǒng)自動比對賬戶的雙方余額，并顯示不符差額。 差額ACS賬戶余額開戶單位輸入余額。 撤銷核對標(biāo)志 執(zhí)行對賬后，開戶單位數(shù)據(jù)原則上無法進(jìn)行修改，如果開戶單位發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可向人民銀行發(fā)送申請，人民銀行對賬務(wù)核對進(jìn)行撤消操作，再由開戶單位重新輸入正確的金額進(jìn)行核對。管理與服務(wù)功能電子化對賬 未達(dá)賬與錯賬的確認(rèn) 對于未達(dá)賬或錯帳，在對賬人員查清原因后，逐筆填寫不符原因及調(diào)整結(jié)果。通常情況下人民銀行賬上有，開戶單位賬上沒有的設(shè)置為應(yīng)增，只有開戶單位有的設(shè)置為應(yīng)減，屬于錯賬的，可以直接設(shè)置為調(diào)減項。 對賬結(jié)果確認(rèn) 賬務(wù)核對結(jié)束，系統(tǒng)提示開戶單位對賬操作員進(jìn)行對賬完成確認(rèn)，系統(tǒng)自動生成每日對賬回單。 對賬結(jié)果有三種狀態(tài)，分別是：核對相符；核對不符，未