法人離任審計制度

1、法人離任審計制度第一章總則第一條為規(guī)范大連市中山巢陽樂為老服務(wù)中心（以下簡稱中心）管理，健全對管理人員的監(jiān)督制約機制，保障中心健康有序發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和中心實際情況，制定本制度。第二條中心法人離任審計，是指法人因工作調(diào)整或辭職等情況離開其工作崗位時，對其任職期間履行職責(zé)的情況進行全面審計，對其任期進行評價，并確認(rèn)其業(yè)績和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。第三條離任審計是中心法人離任時的必須程序，實行先審計后離任。第四條審計工作由中心監(jiān)察審計部組織實施，參與審計人員要忠于職守，客觀公正，保守秘密。第二章審計范圍與權(quán)限第五條對法人的離任審計主要包括以下內(nèi)容：(一)任期取得的主要成績；(二)貫徹執(zhí)行中心有關(guān)規(guī)章制

2、度情況；(三)對重大事項的決策情況，以及因決策失誤，造成的重大經(jīng)濟損失或不良后果；(四)個人履行管理職責(zé)的情況，以及因監(jiān)管不力造成的重大損失；(五)個人廉潔自律情況，以及由于本人違反廉潔自律有關(guān)規(guī)定給中心造成的重大損失；(六)重大問題反映報告情況，對職責(zé)范圍內(nèi)的報表數(shù)據(jù)及有關(guān)重大問題的報告失實、延誤應(yīng)負(fù)的責(zé)任；(七)對用人失察、失控造成的不良后果應(yīng)負(fù)的責(zé)任；(八)其他需審計的事項。第六條審計部門進行離任審計時，可以查閱審計對象部門的有關(guān)文件、記錄、賬表、憑證等資料，審計對象及部門應(yīng)向?qū)徲嬋藛T如實反映情況，提供真實數(shù)據(jù)和資料。第三章審計程序第七條法人離任前由中心理事會提交離任審計建議書，經(jīng)批準(zhǔn)后

3、由監(jiān)察審計部立項，組成審計組實施。第八條審計通知。監(jiān)察審計部接到審計任務(wù)后，應(yīng)向?qū)徲媽ο蟀l(fā)出離任審計通知書。內(nèi)容包括：審計內(nèi)容、審計期限、審計時間和審計組成員及所要求提供的有關(guān)材料等。第九條現(xiàn)場審計。審計組查閱有關(guān)文件、各種記錄、賬表、憑證等資料，并向有關(guān)部門和人員調(diào)查取證，核實有關(guān)情況。第十條內(nèi)容確認(rèn)。審計組綜合審計情況，整理提出審計報告初稿，并向?qū)徲媽ο笸▓髮徲嬊闆r，審計對象應(yīng)以書面形式反饋審計意見。特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)，審計報告初稿可不與審計對象見面。第十一條審計報告。審計組提交審計報告，報告內(nèi)容包括：審計對象履行職責(zé)的基本情況；審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計對象應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；處理意見及建議。第四章 罰則第十二條審計對象所在部門提供虛假資料、故意隱瞞事實的，對審計對象及有關(guān)責(zé)任人，給予相應(yīng)處分。第十三條對干擾、阻撓審計工作，打擊報復(fù)審計人員的，由監(jiān)察審計部門責(zé)令改正，并給予相應(yīng)處分。情節(jié)嚴(yán)重的，移交司法機關(guān)處理。第五章 附則第十