貨幣幣金融學(xué)第九章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理PPT學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1 貨幣幣金融學(xué)第九章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管貨幣幣金融學(xué)第九章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管 理理 2 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 在這一章中，我們將學(xué)習(xí)有關(guān)商業(yè)銀行的基本理論，在這一章中，我們將學(xué)習(xí)有關(guān)商業(yè)銀行的基本理論， 如商業(yè)銀行的概念與起源、職能作用、組織結(jié)構(gòu)以及未如商業(yè)銀行的概念與起源、職能作用、組織結(jié)構(gòu)以及未 來的發(fā)展趨勢；學(xué)習(xí)商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，如資產(chǎn)負(fù)債來的發(fā)展趨勢；學(xué)習(xí)商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，如資產(chǎn)負(fù)債 業(yè)務(wù)、中間及表外業(yè)務(wù)；還要學(xué)習(xí)有關(guān)商業(yè)銀行的一些業(yè)務(wù)、中間及表外業(yè)務(wù)；還要學(xué)習(xí)有關(guān)商業(yè)銀行的一些 基本管理方法，學(xué)完本章后，你應(yīng)當(dāng)知道：基本管理方法，學(xué)完本章后，你應(yīng)

2、當(dāng)知道： 商業(yè)銀行的基本概念及職能作用； 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的演變發(fā)展過程； 商業(yè)銀行開展的基本業(yè)務(wù)； 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容及方法。 第1頁/共60頁 3 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第一節(jié) 什么是商業(yè)銀行 第二節(jié) 商業(yè)銀行的管理理念 第三節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 第2頁/共60頁 4 9.1 9.1 什么是商業(yè)銀行什么是商業(yè)銀行 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融體系中的主體，是最 重要的金融中介機(jī)構(gòu)。與我們的生活息息相關(guān)， 在市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要且不可替代的作用。 現(xiàn)代商業(yè)銀行是從早期的貨幣經(jīng)營業(yè)演變 而來的。要理解現(xiàn)代

3、商業(yè)銀行的產(chǎn)生，有必要 了解早期貨幣經(jīng)營業(yè)及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)。 第3頁/共60頁 一、商業(yè)銀行的起源一、商業(yè)銀行的起源 古代的貨幣經(jīng)營業(yè)古代的貨幣經(jīng)營業(yè) 現(xiàn)代商業(yè)銀行現(xiàn)代商業(yè)銀行 現(xiàn)代商業(yè)銀行前身現(xiàn)代商業(yè)銀行前身 是古代的貨幣經(jīng)營是古代的貨幣經(jīng)營 業(yè)業(yè) 9.1.1 9.1.1 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第4頁/共60頁 6 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.1.1 9.1.1 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 早期的貨幣經(jīng)營業(yè)早期的貨幣經(jīng)營業(yè) 1.業(yè)務(wù)范圍： 業(yè)務(wù)范圍有限，多是貨幣 保管、兌換、鑒別

4、、匯兌、 收取服務(wù)費(fèi)等與貨幣流通技 術(shù)性處理有關(guān)的服務(wù)工作。 第5頁/共60頁 7 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.1.1 9.1.1 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 2.業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 保有100%的現(xiàn)金準(zhǔn)備，客戶 交予保管的貨幣不用于貸款生息； 在代客保管貨幣的活動(dòng)中，要向 客戶收取保管費(fèi)，而不是相反。 早期的貨幣經(jīng)營業(yè)早期的貨幣經(jīng)營業(yè) 第6頁/共60頁 8 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.1.1 9.1.1 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 .原始銀行演進(jìn)為現(xiàn)代商業(yè)銀行的三個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn) 原始原始銀銀行（近代行（近代銀銀行）行）

5、是在貨幣經(jīng)營業(yè)的基礎(chǔ)上 開始經(jīng)營放款業(yè)務(wù)的前資本主義的銀行業(yè)， 其具有高利貸的性質(zhì)、以政府為主要的貸款 對象，偏向于非生產(chǎn)性用途之特征。 近代銀行的出現(xiàn)是在中世紀(jì)的歐洲。最早的銀行 是意大利的威尼斯銀行，建于1171年，隨后 又有了1407年設(shè)立的熱那亞銀行，1609年在 荷蘭成立的阿姆斯特丹銀行，1619年在德國 成立了漢堡銀行 第7頁/共60頁 立，使商業(yè)銀行具有了創(chuàng)造貨 幣、創(chuàng)造信用的功能。 第8頁/共60頁 第9頁/共60頁 現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的兩條途徑現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的兩條途徑 組建新 的股份 制銀行 舊有的高利貸性質(zhì) 的銀行逐漸適應(yīng)新 的經(jīng)濟(jì)條件，轉(zhuǎn)變 為資本主義性質(zhì)的 商業(yè)銀行 現(xiàn)代商

6、業(yè)銀行 9.1.1 9.1.1 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第10頁/共60頁 12 二、商業(yè)銀行的概念二、商業(yè)銀行的概念 傳統(tǒng)的概念：商業(yè)銀行是吸收存款、發(fā)放貸款、 辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的、以獲取利潤為目的的、具有獨(dú) 立法人資格的金融企業(yè)。 現(xiàn)代發(fā)展的概念：運(yùn)用公眾資金、以獲取利潤為 目標(biāo)、以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象、 具有綜合服務(wù)功能的、并在經(jīng)濟(jì)生活中起著多方 面作用的金融服務(wù)企業(yè)。 9.1.1 9.1.1 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第11頁/共60頁

7、商業(yè)銀行的基本特征商業(yè)銀行的基本特征 : : 經(jīng)營的主要目標(biāo)是盈利經(jīng)營的主要目標(biāo)是盈利 是存款貨幣的主要提供者是存款貨幣的主要提供者 商商 業(yè)業(yè) 銀銀 行行 基本業(yè)務(wù)是負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本業(yè)務(wù)是負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù) 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.1.1 9.1.1 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 第12頁/共60頁 第13頁/共60頁 滲透力強(qiáng)；（4），商業(yè)銀行 的社會(huì)信譽(yù)與社會(huì)形象更加 重要，是其生存與發(fā)展的根 基；（5），商業(yè)銀行破產(chǎn)倒 閉的社會(huì)成本特別巨大。 第14頁/共60頁 16 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 有了貨幣，自

8、然就有了多余貨幣的儲(chǔ)蓄問題。古人存錢不外兩種方式：有了貨幣，自然就有了多余貨幣的儲(chǔ)蓄問題。古人存錢不外兩種方式： 存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)；藏在自己家里。存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)；藏在自己家里。 中國最早的存款機(jī)構(gòu)：寺院中國最早的存款機(jī)構(gòu)：寺院 中國最早的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不是銀行，而是中國最早的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不是銀行，而是 寺院。寺院數(shù)目多，分散廣，很有資財(cái)；寺院。寺院數(shù)目多，分散廣，很有資財(cái)； 又是佛住的地方，人們不敢偷寺院的東西又是佛住的地方，人們不敢偷寺院的東西 。所以，存款在寺院，既穩(wěn)妥又方便。早。所以，存款在寺院，既穩(wěn)妥又方便。早 在魏晉南北朝時(shí)期，寺院就兼營存放款業(yè)在魏晉南北朝時(shí)期，寺院就兼營存放款業(yè) 務(wù)。務(wù)。 9.1

9、.1 9.1.1 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 第15頁/共60頁 17 中國通商銀行是中中國通商銀行是中 國第一家發(fā)行紙幣國第一家發(fā)行紙幣 的銀行，是的銀行，是1896年年 盛宣懷向清政府奏盛宣懷向清政府奏 請開辦，于請開辦，于1897年年 4月月26日正式開業(yè)日正式開業(yè) 的。的。 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.1.1 9.1.1 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 第16頁/共60頁 18 9.1.2 9.1.2 商業(yè)銀行的功能商業(yè)銀行的功能 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 商業(yè)銀行的功能商業(yè)銀行的功能（P190） 1.

10、信用中介功能 2. 支付功能 3. 信用創(chuàng)造功能 4. 政策功能 5. 服務(wù)性功能 第17頁/共60頁 1 1. .按資本所有權(quán)劃分：按資本所有權(quán)劃分： 私人銀行、合伙組織的銀行 國家商業(yè)銀行、股份制銀行 2.2.按組織制度劃分：按組織制度劃分： 單一銀行制、分支行制、持股公司制、 連鎖 銀行制、代理銀行制 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.1.3 9.1.3 商業(yè)銀行的制度商業(yè)銀行的制度 一、組織制度一、組織制度 第18頁/共60頁 的壟斷；內(nèi)部管理層次多，增 加了銀行管理的難度。 第19頁/共60頁 1.1.按業(yè)務(wù)對象分：按業(yè)務(wù)對象分： 批發(fā)性銀行、零售性銀行、批發(fā)

11、零售兼營性銀行 2.2.按地域范圍劃分：按地域范圍劃分： 地方性銀行，區(qū)域性銀行、全國性銀行，國際性銀行 3.3.按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分： 職能分離型銀行、全能型銀行 9.1.3 9.1.3 商業(yè)銀行的制度商業(yè)銀行的制度 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 二、商業(yè)銀行的類型二、商業(yè)銀行的類型 第20頁/共60頁 n 度增加。特別是銀行短期資金 長期應(yīng)用，加劇了短借長貸的 矛盾。 第21頁/共60頁 : : : : 根據(jù)我國的實(shí)際情況，我國現(xiàn)在實(shí)行的是銀行分業(yè) 經(jīng)營和管理的制度。 美國的職能分工型金融體制已經(jīng)于1999年11月4日 轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)行全能銀行制，結(jié)束了長達(dá)6

12、0多年的分業(yè) 經(jīng)營體制。 混業(yè)經(jīng)營已成為國際銀行業(yè)經(jīng)營制度的發(fā)展趨勢。 9.1.3 9.1.3 商業(yè)銀行的制度商業(yè)銀行的制度 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第22頁/共60頁 三、商業(yè)銀行三、商業(yè)銀行 的組織結(jié)的組織結(jié) 構(gòu)：構(gòu)： 各種委員會(huì)各種委員會(huì)總總 經(jīng)經(jīng) 理理總總 稽稽 核核 信貸部信貸部 存款部存款部 投資部投資部 信托部信托部 國際部國際部 各級(jí)分支各級(jí)分支 行行 會(huì)計(jì)部會(huì)計(jì)部 計(jì)統(tǒng)部計(jì)統(tǒng)部 人事部人事部 培訓(xùn)部培訓(xùn)部 發(fā)展部發(fā)展部 董事董事 會(huì)會(huì) 監(jiān)事監(jiān)事 會(huì)會(huì) 股東大股東大 會(huì)會(huì) 9.1.3 9.1.3 商業(yè)銀行的制度商業(yè)銀行的制度 第第9 9章章 商業(yè)銀

13、行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第23頁/共60頁 1.銀行業(yè)務(wù)綜合化 2.銀行經(jīng)營電子化 3.銀行發(fā)展國際化 4.銀行競爭白熱化 5.銀行風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.1.49.1.4商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢 商商 業(yè)業(yè) 銀銀 行行 第24頁/共60頁 26 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.2 9.2 商業(yè)銀行經(jīng)營理念商業(yè)銀行經(jīng)營理念 1.安全性安全性 2.流動(dòng)性流動(dòng)性 3.盈利性盈利性 “三性原則三性原則” 9.2.1 9.2.1 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 (P.196) 第25頁/共60頁 第26頁

14、/共60頁 28 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.2.2 9.2.2 商業(yè)銀行的資本管理商業(yè)銀行的資本管理 資本金是銀行的股東投入的貨幣或者保留在銀行 的收益。是銀行最基本的資金來源。是商業(yè)銀行建 立并開展經(jīng)營活動(dòng)的前提和基礎(chǔ)。 一、商業(yè)銀行資本金的職能 保護(hù)職能：商業(yè)銀行安全經(jīng)營維護(hù)信譽(yù)的最后屏障。 營業(yè)職能：保障商業(yè)銀行正常開業(yè)和經(jīng)營的前提和 基礎(chǔ)。 管理職能：通過對最低限額和構(gòu)成的規(guī)定，控制商 業(yè)銀行的擴(kuò)張能力和提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第27頁/共60頁 29 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.2.2 9.2.2 商業(yè)銀行的資本管理商業(yè)銀行的資

15、本管理 二、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 根據(jù)巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，商業(yè)銀行資本金必須包括 以下兩個(gè)部分并且應(yīng)該達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，其中核心資 本應(yīng)達(dá)到其50%。附屬資本不能超過核心資本的100%。 核心資本：核心資本：由實(shí)收資本、資本公積、盈余積累 和未分配利潤等四個(gè)方面構(gòu)成。是資本金中最 重要的組成部分。 附屬資本：附屬資本：由非公開儲(chǔ)備、重估資本、各種準(zhǔn)備 金、債務(wù)股本和次級(jí)長期債券等五個(gè)部分組成。 第28頁/共60頁 9.2.2 9.2.2 商業(yè)銀行的資本管理商業(yè)銀行的資本管理 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 三、商業(yè)銀行對資本金的管理 商業(yè)銀行對資本金的管理應(yīng)該遵循以下原則

16、（P199）： 商業(yè)銀商業(yè)銀 行資本行資本 金管理金管理 集中原則 保全原則 增值原則 流動(dòng)原則 充足原則 配比原則 第29頁/共60頁 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 四、巴塞爾協(xié)議 9.2.2 9.2.2 商業(yè)銀行的資本管理商業(yè)銀行的資本管理 巴塞爾協(xié)議是國際銀行業(yè)的一種聯(lián)合協(xié)議監(jiān)管。該 協(xié)議也泛指國際清算銀行各成員國達(dá)成的一系列重要協(xié) 議。主要有下面三個(gè)協(xié)議（P.200） 1988年7月的巴塞爾協(xié)議 1997年9月的巴塞爾協(xié)議 2004年4月的巴塞爾協(xié)議 第30頁/共60頁 9.2.3 9.2.3 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 第第9 9章章 商業(yè)銀

17、行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 1、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展歷 史：主要經(jīng)歷了三個(gè)階段 一、資產(chǎn)管理理論階段 商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論 轉(zhuǎn)移理論轉(zhuǎn)移理論 預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論 資產(chǎn)管理理論的三個(gè)發(fā)展階段 這種理論以銀行資產(chǎn)的流 動(dòng)性和安全性作為經(jīng)營管 理的重點(diǎn)。商業(yè)銀行主要 通過對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理安 排，來實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng) 營方針。 第31頁/共60頁 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.2.3 9.2.3 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 二、負(fù)債管理理論 （一）負(fù)債管理理論成因分析：（一）負(fù)債管理理論成因分析： 第一，追求高額利潤的內(nèi)在動(dòng)力和市

18、場激烈競爭的外在壓力。 第二，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資金需求的上升，迫切需要銀行為社會(huì)提供更 多的資金。 第三，銀行管理制度的限制，嚴(yán)重的通貨膨脹，存款利息在吸引資 金方面的吸引力越來越小，競爭力下降。 第四，存款保險(xiǎn)制度的建立與發(fā)展，進(jìn)一步增強(qiáng)了銀行家的冒險(xiǎn)精 神，刺激了負(fù)債經(jīng)營的發(fā)展。 第32頁/共60頁 9.2.3 9.2.3 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 二、負(fù)債管理理論 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 該理論認(rèn)為：商業(yè)銀行在保證流動(dòng)性方面，沒有必要 完全依賴建立分層次的流動(dòng)性的儲(chǔ)備資產(chǎn)的方式。一 旦商業(yè)銀行需要周轉(zhuǎn)資金，完全可以向外舉債。該理 論的主要特征

19、表現(xiàn)在以下方面： 第一、以負(fù)債作為保證商業(yè)銀行流動(dòng)性的經(jīng)營重點(diǎn)。 第二、主動(dòng)負(fù)債是該理論的重要方法。 第三、負(fù)債經(jīng)營是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行流動(dòng)性和盈利性均衡 的工具。 （二）（二） 負(fù)債管理理論基本內(nèi)容：負(fù)債管理理論基本內(nèi)容： 第33頁/共60頁 1、為銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理、保證流動(dòng)性方面提供了新的方法 和理論，較好的解決了流動(dòng)性與盈利性之間的矛盾； 2、為銀行擴(kuò)大信貸規(guī)模、增加貸款投放創(chuàng)造了條件； 3、由于主動(dòng)負(fù)債增強(qiáng)了銀行的資金實(shí)力，因而也就增強(qiáng)了 銀行的市場競爭力，擴(kuò)大了市場影響力，商業(yè)銀行的 作用更加顯著。 9.2.3 9.2.3 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 二、負(fù)債管理理論 （

20、三）負(fù)債管理理論意義（三）負(fù)債管理理論意義 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第34頁/共60頁 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.2.3 9.2.3 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 二、負(fù)債管理理論 （四）負(fù)債管理理論局限性（四）負(fù)債管理理論局限性 (1)(1)負(fù)債負(fù)債管理理管理理論論建立在建立在對對吸收吸收資資金抱有信心、金抱有信心、并并能如愿以能如愿以 償償?shù)幕幕A(chǔ)礎(chǔ)上，在一定程度上上，在一定程度上帶帶有主有主觀觀色彩色彩 (2)(2)負(fù)債負(fù)債管理理管理理論導(dǎo)論導(dǎo)致致銀銀行不太注意行不太注意補(bǔ)補(bǔ)充自有充自有資資本，使自有本，使自

21、有 資資本占商本占商業(yè)銀業(yè)銀行行資資金金來來源比重下降，源比重下降，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增大。增大。 (3)(3)提高了提高了銀銀行行負(fù)債負(fù)債成本。在美成本。在美國國，實(shí)實(shí)施施負(fù)債負(fù)債管理主要是通管理主要是通 過發(fā)過發(fā)行大行大額額可可轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓定期存定期存單單，向中央，向中央銀銀行行貼現(xiàn)貼現(xiàn)窗口借窗口借 款，向款，向聯(lián)儲(chǔ)資聯(lián)儲(chǔ)資金市金市場場借款，或據(jù)借款，或據(jù)購購回回協(xié)議協(xié)議借款，向借款，向歐歐 洲美元市洲美元市場場借款等方式。通借款等方式。通過這過這些方式些方式來來借款都必借款都必須須 付息而且高于一般存款利息，付息而且高于一般存款利息，這類負(fù)債這類負(fù)債增加，必然增增加，必然增 加加銀銀行行負(fù)債負(fù)

22、債成本。成本。 第35頁/共60頁 高的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 第36頁/共60頁 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.2.3 9.2.3 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 三、資產(chǎn)負(fù)債管理理論 20世紀(jì)70年代，金融市場利率大幅上升，負(fù)債成本大增，銀行 盈利減少；同時(shí)利率管制放松，主動(dòng)負(fù)債的必要性降低了。在這種 環(huán)境下，單純通過資產(chǎn)或負(fù)債管理都無法對商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn) 行全面有效的管理。資產(chǎn)負(fù)債管理理論也就應(yīng)運(yùn)而生了。 第37頁/共60頁 9.2.3 9.2.3 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與

23、管理 2、資產(chǎn)負(fù)債管理理論的概念及必要性 這種理論的核心在于：通過運(yùn)用科學(xué)的管理手段，調(diào)整 資產(chǎn)與負(fù)債的總量、結(jié)構(gòu)等方面的差異達(dá)到相互搭配， 以實(shí)現(xiàn)盈利性、安全性、流動(dòng)性三者的協(xié)調(diào)，達(dá)到商業(yè) 銀行自我控制、約束與發(fā)展的理想境界。 資產(chǎn)負(fù)債管理是經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的客觀要求 第38頁/共60頁 9.2.3 9.2.3 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 3、資產(chǎn)負(fù)債管理理論的原則 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 對稱原則：對稱原則：銀行資產(chǎn)和負(fù)債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和期限 方面都需要保持一定的對稱性。 目標(biāo)互補(bǔ)性：目標(biāo)互補(bǔ)性：銀行經(jīng)營的“三性原則”可以相互比 較、替代和疊加。目

24、的是使這三者的綜合效用最 大化。 資產(chǎn)分散原則：資產(chǎn)分散原則：通過對資產(chǎn)和負(fù)債的適當(dāng)分散， 避免風(fēng)險(xiǎn)過于集中。 第39頁/共60頁 9.2.3 9.2.3 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 4、資產(chǎn)負(fù)債管理理論的方法 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法很多：主要有差額管理法、比例管 理法、資金匯集法、資金分配法、線性規(guī)劃法等等。下 面簡要介紹差額管理方法和資產(chǎn)負(fù)債比例管理法： 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 差額管理方法：差額管理方法：該方法在于通過對資產(chǎn)負(fù)債的利率的合理搭 配，根據(jù)利率變化趨勢，擴(kuò)大或縮小差額來達(dá)到避免利率風(fēng) 險(xiǎn)、提高資金效益的一種管理方法。前提條件是利率市

25、場化。 資產(chǎn)負(fù)債比例管理：資產(chǎn)負(fù)債比例管理：銀行通過建立一系列指標(biāo)體系來約束資 金營運(yùn)的管理方法。主要指標(biāo)體系也包括三大類：安全性比 例指標(biāo)、流動(dòng)性比例指標(biāo)和盈利性比例指標(biāo)。具體指標(biāo)種類 可以參見P205。 第40頁/共60頁 理的主軸，向表外業(yè)務(wù)拓展業(yè) 務(wù)空間。 第41頁/共60頁 一 、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念 風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)： 由于事物的不確定性而存在的損失的可能性。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)： 指商業(yè)銀行經(jīng)營過程中由于各種不確定因素的存在 ，而使商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。 9.2.4 9.2.4 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第

26、42頁/共60頁 9.2.4 9.2.4 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 二 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征 普遍性 擴(kuò)散性 隱蔽性 客觀性 第43頁/共60頁 三 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類 政策風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 國家風(fēng)險(xiǎn) 資本風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 決策風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn) 外部風(fēng)險(xiǎn)： 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)： 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.2.4 9.2.4 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 第44頁/共60頁 第45頁/共60頁 事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn) 第46頁/共60頁 四 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的處置（P208） 風(fēng)

27、險(xiǎn)的預(yù)防：對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置防“火”屏障。 風(fēng)險(xiǎn)的回避：對風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營活動(dòng)采取的避讓的處理 方式 風(fēng)險(xiǎn)的分散： “不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里” 風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移：用合法手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償：用資本、利潤、抵押品等補(bǔ)償遭受的損失 9.2.4 9.2.4 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第47頁/共60頁 五 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類管理 9.2.4 9.2.4 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 （一）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的含義（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的含義 貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類是指商業(yè)銀行的信貸分析和管理人員、或 金融監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合

28、所能夠獲得到的全部信息進(jìn) 行最佳判斷分析，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對貸款質(zhì)量做出評價(jià) 。 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的內(nèi)容： 以貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的大小為依據(jù)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑 、損失； 按貸款的保障程度：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)貸款 ； 按貸款期限劃分：短期貸款、中期貸款、長期貸款。 第48頁/共60頁 也注定要發(fā)生一定的損失，只是 損失金額還不能確定 損失類貸款:在采取所有可能的措 施和一切必要的法律程序之后,本 息仍無法收回或只能收回極少部 分 第49頁/共60頁 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.2.4 9.2.4 商業(yè)銀行

29、的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 （二）（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理的內(nèi)容貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理的內(nèi)容(P210)(P210) 正常：貸款損失可能性0% 關(guān)注：貸款損失可能性小于5% 次級(jí)：貸款損失可能性30%-50% 可疑：貸款損失可能性50%-75% 損失：貸款損失可能性95%-100% 我國商業(yè)銀行專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金比例為關(guān)注2%、 次級(jí)25%、可疑50%、損失100% 五 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類管理 第50頁/共60頁 資資 產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù) 債債 （資金用途）（資金用途）（資金來源）（資金來源） l準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金 l收款過程中的現(xiàn)金收款過程中的現(xiàn)金 l銀行同業(yè)存款銀行同業(yè)存款 l證券證券 l貸款貸款

30、l其它資產(chǎn)（如實(shí)物資產(chǎn)其它資產(chǎn)（如實(shí)物資產(chǎn)） l支票存款支票存款 l非交易存款非交易存款 （儲(chǔ)蓄存款、定期存款）（儲(chǔ)蓄存款、定期存款） l借款借款 l銀行資本銀行資本 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.3 9.3 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 9.3.1 9.3.1 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 （以流動(dòng)性高低排列）（以流動(dòng)性高低排列） 第51頁/共60頁 存款負(fù)債存款負(fù)債借入負(fù)債借入負(fù)債 結(jié)算中的結(jié)算中的 負(fù)負(fù) 債債 商業(yè)銀行商業(yè)銀行 的的 負(fù)負(fù) 債債 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 9.3 9.3 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行

31、的主要業(yè)務(wù) 9.3.2 9.3.2 商業(yè)銀行的負(fù)債及負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債及負(fù)債業(yè)務(wù) 第52頁/共60頁 存款負(fù)債存款負(fù)債 活期存款活期存款 定期存款定期存款 儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款 外匯存款外匯存款 存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新 借入負(fù)債借入負(fù)債 向中央銀行借向中央銀行借 款款 再貼現(xiàn)、再貸款 向銀行同業(yè)借向銀行同業(yè)借 款款 同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼 現(xiàn) 回購協(xié)議、轉(zhuǎn)抵 押 從金融市場借從金融市場借 款款 發(fā)行金融債券 歐洲貨幣市場借 款 結(jié)算中負(fù)結(jié)算中負(fù) 債債 結(jié)算保證金結(jié)算保證金 支票結(jié)算支票結(jié)算 聯(lián)行匯差占聯(lián)行匯差占 用用 9.3.2 9.3.2 商業(yè)銀行的負(fù)債及負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債及負(fù)債業(yè)務(wù) 9.3

32、9.3 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第53頁/共60頁 （1 1）現(xiàn)金資產(chǎn)）現(xiàn)金資產(chǎn) 庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金 在中央銀行的存款在中央銀行的存款 同業(yè)存款同業(yè)存款 （2 2）貸款資產(chǎn)）貸款資產(chǎn) （3 3）證券資產(chǎn)）證券資產(chǎn) （4 4）固定資產(chǎn)）固定資產(chǎn) （5 5）匯差資金）匯差資金 9.3 9.3 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 9.3.3 9.3.3 商業(yè)銀行的資產(chǎn)及資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)及資產(chǎn)業(yè)務(wù) 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第54頁/共60頁 9.3 9.3 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 9.

33、3.4 9.3.4 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（P218P218） 中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行不占用或較少占用銀行自己的資金，以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)，提供各種金融服務(wù)并收取各種費(fèi)用的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行不占用或較少占用銀行自己的資金，以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)，提供各種金融服務(wù)并收取各種費(fèi)用的業(yè)務(wù)。 主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、信用卡、代保管業(yè)務(wù)和信息咨詢業(yè)務(wù)等。主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、信用卡、代保管業(yè)務(wù)和信息咨詢業(yè)務(wù)等。 結(jié)算類業(yè)務(wù) 代理類業(yè)務(wù) 信息咨詢業(yè)務(wù) 其他中間業(yè)務(wù) 第第9 9章章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第55頁/共60頁 一、表外業(yè)務(wù)：一、表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù) 債表且不影響資產(chǎn)和負(fù)債總額的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)。 9.3 9.3 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 9.3.5 9.3.5 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（P219P219） 表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分：表外業(yè)務(wù)有狹義