以產(chǎn)權(quán)登記為切入點加強企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理的探索與實踐

1、 以產(chǎn)權(quán)登記為切入點加強企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理的探索與實踐 陳小紅（中國中化集團公司）【摘要】建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是大型企業(yè)改革的必由之路。本文以中國中化集團公司的國有產(chǎn)權(quán)管理的探索和實踐為案例，系統(tǒng)分析了大型國企產(chǎn)權(quán)管理存在的問題，找出癥結(jié)，確定以產(chǎn)權(quán)登記為切入點，健全了產(chǎn)權(quán)管理制度，實行產(chǎn)權(quán)管理責(zé)任制，充分利用產(chǎn)權(quán)信息，加強產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)的監(jiān)管力度?！娟P(guān)鍵詞】產(chǎn)權(quán)登記 中化集團 國有產(chǎn)權(quán)管理 資產(chǎn)重組中化公司自1999年開始對內(nèi)部資源進(jìn)行整合，重新構(gòu)建主營業(yè)務(wù)發(fā)展框架，在對機構(gòu)進(jìn)行大規(guī)模清理整頓的同時，圍繞主營業(yè)務(wù)先后組建了5大經(jīng)營中心（石油、化肥、化工品、國內(nèi)經(jīng)營、物業(yè)酒店經(jīng)營）。2004年、2007年

2、實現(xiàn)化肥業(yè)務(wù)、地產(chǎn)酒店類業(yè)務(wù)在香港聯(lián)合交易所上市。2009年，為進(jìn)一步豐富和集聚中化集團的經(jīng)營資源，充分發(fā)揮相關(guān)產(chǎn)業(yè)群之間的協(xié)同效應(yīng)，增強主營業(yè)務(wù)競爭能力，提高中化公司在國民經(jīng)濟相關(guān)產(chǎn)業(yè)中的控制力、影響力和帶動力，中化公司作為主發(fā)起人，聯(lián)合其他戰(zhàn)略投資者共同組建設(shè)立了中國中化股份有限公司。經(jīng)過這幾年大量的資產(chǎn)重組整合實踐，我們認(rèn)識到建立“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是國有企業(yè)改革的必由之路，現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)，產(chǎn)權(quán)明晰是建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的前提，而產(chǎn)權(quán)登記是明晰產(chǎn)權(quán)歸屬，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系的重要基礎(chǔ)管理工作。在產(chǎn)權(quán)登記的實踐中，我們認(rèn)識到產(chǎn)權(quán)登記是企業(yè)管理的

3、重要手段，通過產(chǎn)權(quán)登記獲取企業(yè)資產(chǎn)分布、組織形式、級次延伸等產(chǎn)權(quán)管理信息，然后經(jīng)過認(rèn)真分析、綜合利用，從而更好的為企業(yè)經(jīng)營決策服務(wù)。中化公司通過幾年實踐，在加強產(chǎn)權(quán)管理，并在產(chǎn)權(quán)登記綜合利用方面進(jìn)行了一些有益的探索。一、以產(chǎn)權(quán)登記為切入點，全面加強產(chǎn)權(quán)管理制度建設(shè)規(guī)范的產(chǎn)權(quán)管理制度是保證產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)交易等工作合法合規(guī)進(jìn)行的基石，中化公司始終將制度化建設(shè)放在各項工作的首位。自2003年國資委成立并頒布了一系列加強產(chǎn)權(quán)管理的規(guī)定以來，中化公司陸續(xù)修訂并增訂了相關(guān)規(guī)章制度，目前已逐步形成了以中化公司國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法為統(tǒng)領(lǐng)，中化公司國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行規(guī)定、中化公司國有資產(chǎn)評估管理

4、辦法、投資管理制度、股東代表、董事、監(jiān)事管理辦法、關(guān)于機構(gòu)清理工作的指導(dǎo)意見等相配套的產(chǎn)權(quán)管理制度體系。中化公司國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法是為了加強中化公司產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)管理，全面了解和及時掌握中化公司資產(chǎn)分布與變動情況，依法維護國有資產(chǎn)權(quán)益而制定的。其中規(guī)定了產(chǎn)權(quán)登記的范圍、辦理占有產(chǎn)權(quán)登記、變動產(chǎn)權(quán)登記、注銷產(chǎn)權(quán)登記的程序等。中化公司國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行規(guī)定明確規(guī)定集團公司對產(chǎn)權(quán)交易實施集中管理。集團公司及集團公司直接或間接控股的子公司將所持有的國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織必須向集團公司履行報批手續(xù)。集團公司依據(jù)公司法、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法等相關(guān)法規(guī)對所報產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項進(jìn)

5、行研究、審議、決定和批準(zhǔn)。中化公司國有資產(chǎn)評估管理辦法是在產(chǎn)權(quán)交易過程中監(jiān)督維護公司利益的重要保證，明確規(guī)范了需要進(jìn)行資產(chǎn)評估的各類事項。同時，規(guī)定各級機構(gòu)在進(jìn)行資產(chǎn)評估前必須在集團公司評估中介機構(gòu)備選庫中選聘相應(yīng)的中介機構(gòu)并向集團公司遞交聘請專業(yè)機構(gòu)服務(wù)申請表，經(jīng)批準(zhǔn)后方可與經(jīng)批準(zhǔn)的中介機構(gòu)簽署委托協(xié)議；資產(chǎn)評估報告需上報集團公司審核，以完成資產(chǎn)評估結(jié)果的備案；各級公司以經(jīng)備案的資產(chǎn)評估結(jié)果為基準(zhǔn)確定交易價格。投資管理制度規(guī)定各項目管理單位需要根據(jù)本單位年度投資計劃向集團公司提出投資項目申報，投資項目申報分為申請立項和申請投資兩個階段。立項申請獲得批準(zhǔn)后方可進(jìn)行可行性研究，可行性研究報告獲得

6、批準(zhǔn)后方可實施投資。股東代表、董事、監(jiān)事管理辦法主要解決合資企業(yè)以及控股、參股上市公司涉及的國有產(chǎn)權(quán)交易事項的審議和決策問題。對于投資企業(yè)合并、分立、變更公司形式、解散，公司增加或減少注冊資本等董事會擬提交股東會決議的重大事項，派出董事應(yīng)在董事會召開前及時上報總公司管理部門，并接受集團公司的全面監(jiān)督管理。對于股東會決議內(nèi)容涉及投資企業(yè)重組、關(guān)閉、重大資產(chǎn)處置以及其他任何可能影響公司利益的事項，管理單位應(yīng)將表決事項在股東會召開前及時上報集團公司管理部門，接受集團公司的全面監(jiān)督管理。對于投資企業(yè)為貿(mào)易型機構(gòu)、并且股東會決議事項涉及該機構(gòu)的關(guān)停并轉(zhuǎn)的，應(yīng)直接書面請示集團公司。關(guān)于機構(gòu)清理工作的指導(dǎo)意

7、見針對被清理機構(gòu)所處的特殊情況制定了有關(guān)長期投資、重大固定資產(chǎn)處置的相關(guān)審批操作流程，保障清理期間公司利益不受到侵犯。同時，集團公司成立了規(guī)章制度管理小組，負(fù)責(zé)根據(jù)國家法律法規(guī)和公司的發(fā)展情況動態(tài)的對各項制度進(jìn)行修訂，保證公司各項規(guī)章制度與國家法律法規(guī)的一致性、及時解決在實際操作中存在的問題。二、提高全員產(chǎn)權(quán)意識，實行產(chǎn)權(quán)管理工作崗位責(zé)任制產(chǎn)權(quán)登記是企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理工作中的不可或缺的重要基礎(chǔ)，也是一項艱苦、細(xì)致的工作。多年來，由于存在對產(chǎn)權(quán)登記工作的作用認(rèn)識不深，重視不夠，致使內(nèi)部分工不明，職責(zé)不清，從而影響了這項工作的縱深開展。針對這種現(xiàn)象，集團公司專門召開了增強產(chǎn)權(quán)意識、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，夯實產(chǎn)權(quán)

8、管理基礎(chǔ)為主題的會議，同時對產(chǎn)權(quán)登記實務(wù)與操作進(jìn)行了培訓(xùn)，從而在全集團范圍內(nèi)統(tǒng)一思想，樹立了全新的產(chǎn)權(quán)管理理念，杜絕由于對產(chǎn)權(quán)登記認(rèn)識不夠充分，產(chǎn)權(quán)意識較淡薄所形成的能不辦就不辦，能省掉就省掉的錯誤觀點，為構(gòu)建清晰順暢的產(chǎn)權(quán)鏈條打下了堅實的思想基礎(chǔ)。古語云：“度量雖正，未必聽也；文理雖全，未必用也?！痹趯嵺`過程中，很多問題發(fā)生的原因不是“無章可循”，而是“有法不依”。因此，集團公司非常重視加強對產(chǎn)權(quán)管理機構(gòu)和隊伍的建設(shè)，將產(chǎn)權(quán)登記工作責(zé)任落實到人。由集團所屬各級公司法人簽署產(chǎn)權(quán)登記工作責(zé)任書以及產(chǎn)權(quán)登記情況說明、產(chǎn)權(quán)登記專管員名單、產(chǎn)權(quán)登記審核意見等內(nèi)容，為實現(xiàn)集團全面產(chǎn)權(quán)登記進(jìn)行核實和確認(rèn)。

9、要求集團公司所屬各公司嚴(yán)格按照4點要求開展工作，即：一是明確各下屬公司的單位負(fù)責(zé)人為本單位產(chǎn)權(quán)管理工作的第一責(zé)任人，并與集團公司簽定產(chǎn)權(quán)登記工作責(zé)任書，對本公司所申報的產(chǎn)權(quán)登記范圍、數(shù)據(jù)及資料的完整性、正確性和真實性等結(jié)果負(fù)責(zé)，以防漏報、錯報產(chǎn)權(quán)登記事項的發(fā)生；二是各單位必須明確專人負(fù)責(zé)本單位產(chǎn)權(quán)登記及產(chǎn)權(quán)管理工作的具體實施，并將產(chǎn)權(quán)管理專管員名單上報集團公司登記備案，同時保證人員相對穩(wěn)定，便于培養(yǎng)一支業(yè)務(wù)熟練隊伍；三是在集團公司制訂的產(chǎn)權(quán)登記辦法所規(guī)定的產(chǎn)權(quán)登記范圍內(nèi)應(yīng)登記而未登記的企業(yè)，由各二級單位統(tǒng)一出具暫緩辦理產(chǎn)權(quán)登記情況說明，陳述暫緩辦理的理由并提出工作計劃，以便集團公司及時掌握工作

10、中的難點；四是規(guī)定集團所屬各二級公司為產(chǎn)權(quán)登記的申報主體，負(fù)責(zé)對本級及其所屬公司產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容的初審，并出具中化公司產(chǎn)權(quán)登記初步審核意見。集團公司將初審質(zhì)量記錄在案，作為年終考核的一項重要內(nèi)容，以此增強各申報主體及從業(yè)人員的責(zé)任心。產(chǎn)權(quán)登記工作涉及面廣，工作量大，政策性強，需要較強的責(zé)任心，工作相當(dāng)辛苦。為了鼓勵先進(jìn)，中化公司制定了相應(yīng)的考評標(biāo)準(zhǔn)，主要從時效性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性3個方面對各申報主體進(jìn)行評價，通過評先創(chuàng)優(yōu)的機制，激勵集團所屬各級公司更好的完成產(chǎn)權(quán)登記工作。通過上述方式，努力實現(xiàn)集團范圍內(nèi)全面產(chǎn)權(quán)登記。三、強化產(chǎn)權(quán)登記信息分析和綜合利用，為實施資源整合提供依據(jù)長期以來，家底不清、分布不

11、明、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)是國有資產(chǎn)管理中的難題。2005年，我司結(jié)合清產(chǎn)核資結(jié)果，按照國資委的統(tǒng)一部署組織開展了全面換發(fā)新證工作。通過全面產(chǎn)權(quán)登記，我司對所屬各級子企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理狀況認(rèn)真清理，摸清了業(yè)務(wù)版塊分布、產(chǎn)權(quán)分布、級次狀況等情況；也發(fā)現(xiàn)了諸如交叉持股、產(chǎn)權(quán)與管理權(quán)分離、資產(chǎn)分散、產(chǎn)權(quán)交易程序有待優(yōu)化等問題。為下一步需要施行哪些改革措施提供了準(zhǔn)確、直觀、清晰的依據(jù)。同時依托新的產(chǎn)權(quán)登記軟件系統(tǒng)，在對產(chǎn)權(quán)登記所記錄、反映的信息進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，開展了一系列工作，為集團實施資源整合和機構(gòu)清理提供了重要價值參考依據(jù)。（一）對非主營業(yè)務(wù)的下屬企業(yè)進(jìn)行機構(gòu)清理根據(jù)國資委確定的主業(yè)范圍，對集團所屬機構(gòu)展開了進(jìn)一步

12、清理。關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)了大量與主營業(yè)務(wù)無關(guān)及經(jīng)營價值不高的機構(gòu)，從根本上解決了此類機構(gòu)對管理經(jīng)營資源的占用，使公司能夠更加關(guān)注正常經(jīng)營活動中的產(chǎn)權(quán)交易行為，為公司更好的整合業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造了必要的條件。僅2006年就清理注銷機構(gòu)27家，同時為切斷因歷史原因難以在短期內(nèi)清理完畢的機構(gòu)與集團公司的直接關(guān)系，為未來徹底解決上述機構(gòu)問題創(chuàng)造條件，制定了防火墻設(shè)置方案，分別將被清理機構(gòu)裝入“問題資產(chǎn)筐”和“清潔資產(chǎn)筐”。（二）理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，合理配置資源，實施內(nèi)部重組清晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是集團公司對下屬各級機構(gòu)實施有效監(jiān)管的前提條件。通過內(nèi)部重組等方式，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，及時解決了諸如產(chǎn)權(quán)與管理權(quán)分離的狀況；同時通過動態(tài)

13、的整合，一方面解決了歷史上各不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間的交叉持股問題，便于集團公司根據(jù)業(yè)務(wù)劃分對各中心的產(chǎn)權(quán)交易情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，使各項制度能夠落到實處；另一方面，減少了橫向及縱向同類機構(gòu)的數(shù)目，使集團公司的各項決定和規(guī)章制度能夠得到有效傳遞和執(zhí)行。例如：集團公司歷經(jīng)幾年，通過一系列整合打造化肥業(yè)務(wù)資產(chǎn)平臺、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)平臺和建立中國中化股份有限公司整體運營平臺等。2004年7月，集團將境內(nèi)、外4家全資子公司中化國際化肥貿(mào)易公司、中化（英國）有限公司、美國化工資源公司、中化巴哈馬有限公司的化肥業(yè)務(wù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給境外全資子公司中化香港集團公司，并在香港聯(lián)交所上市，成為國內(nèi)最大的化肥產(chǎn)供銷一體化企業(yè)，使中化公司化

14、肥業(yè)務(wù)的資本運營、生產(chǎn)運作、市場營銷完全與國際接軌，建立起運行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制。2007年，為進(jìn)一步集中資源做強做大酒店地產(chǎn)類業(yè)務(wù)，實現(xiàn)中化公司成為中高檔酒店、房地產(chǎn)開發(fā)領(lǐng)域領(lǐng)先企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，集團以境外全資子公司方興地產(chǎn)（中國）有限公司（以下簡稱“方興地產(chǎn)”）為平臺，整合中化公司名下物業(yè)酒店及房地產(chǎn)類業(yè)務(wù)資源，并以紅籌形式在香港聯(lián)交所主板上市。此舉不僅解決了房地產(chǎn)主業(yè)的發(fā)展問題，同時通過后期對房地產(chǎn)資源的逐步注入，使方興地產(chǎn)已建立起在中高端住宅和寫字樓開發(fā)經(jīng)營以及中高端酒店、寫字樓物業(yè)管理領(lǐng)域的品牌知名度和市場競爭優(yōu)勢，形成了在房地產(chǎn)領(lǐng)域持續(xù)發(fā)展的能力。

15、四、以產(chǎn)權(quán)登記為切入點，加強產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)的監(jiān)管力度產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)過程的多樣性和涉及問題的復(fù)雜性，客觀上造成了管理上的困難和障礙。只有找到切實可行的途徑，才能保證目標(biāo)的實現(xiàn)。在目前的產(chǎn)權(quán)管理體系中，只有產(chǎn)權(quán)登記能夠記載國有資本從投入到歷次變動直至注銷的全部產(chǎn)權(quán)演變過程。因此我們選擇從產(chǎn)權(quán)登記入手，根據(jù)產(chǎn)權(quán)登記所串起的產(chǎn)權(quán)鏈條，采取“順藤摸瓜”的模式，從經(jīng)濟行為發(fā)生時的事前核對企業(yè)已登記的基本信息，到事后辦理變更登記時核查交易過程是否完整履行了相關(guān)程序等，從而避免一個管理主體面對過多機構(gòu)而可能產(chǎn)生的監(jiān)督“盲區(qū)”，做到產(chǎn)權(quán)管理工作“不亂、不漏，不留死角”。（一）抓住產(chǎn)權(quán)登記這根主線，將交易過程中最為關(guān)鍵的行為

16、審批、資產(chǎn)評估、進(jìn)場交易環(huán)節(jié)統(tǒng)一納入集團公司管理范疇，在工作方式和手段上構(gòu)成了對各級機構(gòu)產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)的矩陣式管理監(jiān)督體系。（二）職能部門協(xié)同作戰(zhàn)。集團公司對各類產(chǎn)權(quán)交易及相關(guān)問題的審批有明確的分工，從根本上防止經(jīng)辦人員利用規(guī)則的漏洞打“擦邊球”。根據(jù)中化公司相關(guān)規(guī)定，投資行為、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)交易均由不同的職能部門分別進(jìn)行審核。此外，產(chǎn)權(quán)交易涉及的人員、債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)等問題必須征求相關(guān)職能部門意見。任何部門或個人都無權(quán)獨立決定產(chǎn)權(quán)交易的任何重要事項。分類管理保證了審核單位的專業(yè)性；行為與定價審批的分離，有利于形成互為監(jiān)督的管理機制：相關(guān)職能部門的意見為集團公司的最終決策提供了有力支持。通過職能部門之

17、間的有效協(xié)同和相互制約，中化公司的產(chǎn)權(quán)管理水平得到較大提升，也使各項規(guī)章制度得以真正發(fā)揮作用。（三）充分調(diào)動二級公司的能動性。中化公司各經(jīng)營中心承擔(dān)各項經(jīng)營管理職責(zé)，但產(chǎn)權(quán)交易行為的監(jiān)督和執(zhí)行是集團公司和經(jīng)營中心共同承擔(dān)的重要職責(zé)。集團公司在產(chǎn)權(quán)登記范圍內(nèi)對各項產(chǎn)權(quán)交易行為進(jìn)行審批及備案，各經(jīng)營中心則負(fù)責(zé)重要產(chǎn)權(quán)交易項目的實施、對下屬機構(gòu)提出的產(chǎn)權(quán)交易方案進(jìn)行預(yù)審核、統(tǒng)一制訂中心的產(chǎn)權(quán)重組計劃以及對其下屬機構(gòu)產(chǎn)權(quán)交易行為進(jìn)行監(jiān)督。各經(jīng)營中心對下屬機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)交易行為承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。同時對交易方式的選擇，人員、債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)處置方案的制定、中介機構(gòu)的聘請等環(huán)節(jié)提出意見，集團公司負(fù)責(zé)最終審核確定。具體操作由各管理主體辦理，集團公司負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查。對產(chǎn)權(quán)交易執(zhí)行環(huán)節(jié)的授權(quán)，使集團公司能夠集中精力把握好產(chǎn)權(quán)交易的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，既提高了管理效率，又調(diào)動了各管理主體積極性。（四）加強資產(chǎn)評估，規(guī)范機構(gòu)選聘。根據(jù)國資委頒布的相關(guān)規(guī)章，中化公司在修訂了相關(guān)辦法的同時，及時通過招標(biāo)方式建立了“中化集團評估中介機構(gòu)備選庫”并實施動態(tài)管理，做到優(yōu)勝劣汰。通過評估機構(gòu)備選庫的建立，提高了整個集團評估報告的質(zhì)量，加快了評估報告?zhèn)浒傅乃俣?，提高了資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等經(jīng)濟行為效率。（五）依靠外部力量，打造產(chǎn)權(quán)交易陽光工程。中化公司積極與產(chǎn)權(quán)交易所共同研究對產(chǎn)權(quán)交易的創(chuàng)新監(jiān)管手段。例如，公司已經(jīng)與產(chǎn)權(quán)交