公司差旅費管理設計方案畢業(yè)設計

1、山西經(jīng)貿(mào)職業(yè)學院畢業(yè)設計xx有限公司差旅費管理設計方案一、選題立項的起因、理由在實習過程中，通過審計了解到xx有限公司在差旅費管理方面的不足，虛報發(fā)票的事情時有發(fā)生，因為該企業(yè)是憑票實銷，有些人鉆制度的空子，花錢大手大腳，造成了企業(yè)差旅費的嚴重浪費。差旅費是xx有限公司經(jīng)費中一項經(jīng)常性開支的消耗性費用，其數(shù)額業(yè)務量多，管理難度較大?，F(xiàn)階段，xx有限公司在差旅費管理上采取的管理辦法一直是憑票報銷，隨著時間的推移，差旅費結(jié)算的漏洞日益凸顯，一定程度上造成差旅費管理上超支問題突出，差旅費開支居高不下。差旅費超支問題越來越嚴重的制約著xx有限公司的發(fā)展，對差旅費超支問題進行有效的管理已經(jīng)相當有必要。因

2、此在本次畢業(yè)設計中我以xx有限公司為例，對差旅費超支管理進行設計。二、設計內(nèi)容xx有限公司差旅費管理制度2011年5月 (一)企業(yè)案例介紹xx有限公司是一家銷售型企業(yè)，銷售商品是企業(yè)的主要經(jīng)濟來源，老李是銷售部領導，領導著銷售部幾十個銷售人員，面對每次銷售人員出差回來后厚厚的一疊的差旅費報銷單，老李犯愁了，該不該簽字?老李實在不想簽! 銷售人員只要出差就會發(fā)生虛報費用的事情。就拿小劉來說吧，這個小劉業(yè)務能力一般，但是每次出差的費用都偏高。就拿桌面上的單據(jù)來說吧，僅溫州兩個晚上請客戶吃飯就花了2200多，而且發(fā)票很明顯屬于虛開的，小劉說兩個晚上請兩家客戶吃飯都在同一個飯店，所以飯店老板就一起開了

3、票!作為資深銷售員，這種事情老李很明白，即使客戶請小劉吃飯或者根本就沒有吃飯，發(fā)票小劉自己也能開出。雖然目前公司銷售業(yè)績很好，在銷售費用上公司也不是卡得很緊，但是作為主管銷售的經(jīng)理，老李明白自己必須要想辦法解決這個問題。老李作為公司的銷售領導，在搞好公司銷售工作的同時也必須為公司打造一支能征善戰(zhàn)的隊伍，沒有好的制度管理，使得銷售人員個個變成貪圖小利、自私自利的墮落分子，長此以往，不但是公司的銷售工作做不好，領導沒有權(quán)威?更重要的是在公司內(nèi)形成一種貪污腐化的風氣，在客戶當中給公司形象帶來不好的影響。差旅費超支問題在該企業(yè)很突出，差旅費結(jié)算的漏洞日益凸顯，對該企業(yè)來說對該企業(yè)實行差旅費管理勢在必行

4、。(二)企業(yè)存在的差旅費超支的問題1.標準不執(zhí)行，制度不落實雖然該企業(yè)對于出差的住宿、交通、誤餐費用規(guī)定的比較詳細，但是對于銷售人員出差中間的請客送禮等活動的費用沒有規(guī)定!該公司一般的做法是只要能夠拿回來銷售單子，對于請客戶吃飯還是放的比較松。一些出差人員片面強調(diào)各種理由，導致請客吃飯費用住宿支出仍然未得到有效控制，造成差旅費開支居高不下。2.鉆制度的空子，虛假發(fā)票現(xiàn)象嚴重憑票報銷制度，造成個別素質(zhì)不高的人鉆了“少支多開，虛報冒領”的空子。由于市場經(jīng)濟利益第一的原因，只要給予商販以小利，他便可以幫你虛開各種發(fā)票。有的人出差執(zhí)行任務，將吃飯的費用打入住宿費；有的人將住宿費以小開大，冒領其中的差額

5、等；最為嚴重的就是直接購買假發(fā)票自己進行填寫，回單位進行報銷。3.憑票實報實銷造成了部分出差人員花錢大手大腳，浪費多少也不心疼的思想觀念普快列車不坐坐特快列車；住宿時普通賓館不住住豪華賓館；可以合住一間的非要分開住兩間，更有甚者，出差期間雖住在親朋好友家，但為領取伙食補助虛報住宿費，從賓館中虛開住宿費發(fā)票；部分人員借出差機會游山玩水，反正本著有票回單位就能報銷，根本不考慮給本單位經(jīng)費造成的和浪費。(三)企業(yè)差旅費管理制度第一條 為了更好的管理企業(yè)差旅費超支問題，特制定以下制度。1.辦理程序(1)出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，支出的主要目的，客戶的成熟度

6、，交易情況等等，考慮到每次招待的客戶大小、重要性、人員的不同，依據(jù)具體情況來衡量每次的出差費用數(shù)額，最后經(jīng)部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。(2)出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。(3)出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結(jié)果，簽署考核意見。超出規(guī)定標準的費用，財務人員一律不予報銷結(jié)算，超出的部分由個人承擔。(4)審核人員根據(jù)簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。(5)凡與原出差申

7、請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領導簽署意見后方可報銷。(6)出差回公司應在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔保人責任。(7)出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。2.費用標準（1）客戶招待標準 表1 客戶招待標準表 計量單位:元招待人員客戶重要性總經(jīng)理經(jīng)理及主管人員其他相關人員重要4

8、00300200一般200150100很小120100100（2）住宿標準 表2 住宿標準表 計量單位:元地區(qū)人員特區(qū)直轄市省會城市縣級市及以下總經(jīng)理實報實銷（含副總經(jīng)理，下同）經(jīng)務3）伙食補助費 表3 伙食補助標準表 計量單位:元人員 地區(qū) 特區(qū)直轄市省會城市縣級市及以下總經(jīng)理實報實銷經(jīng)理60404040業(yè)務員60404040（4）市內(nèi)交通費 表4市內(nèi)交通費標準表 計量單位:元地區(qū)人員特區(qū)直轄市省會城市縣級市及以下總經(jīng)理實報實銷經(jīng)理10853業(yè)務員10853（5）交通工具標準 表5交通工具標準表 計量單位:元工具人員飛機火車輪船長途汽車出租

9、車總經(jīng)理普通艙軟臥軟座二等艙實報實報經(jīng) 理需申請硬臥硬座三等艙可乘實報業(yè)務員硬臥硬座三等艙可乘需申請第二條 本制度于制定之日起開始施行。三、運行說明(一)本制度運行原理通過制定本制度，可以使企業(yè)很好的管理企業(yè)的差旅費，減輕了企業(yè)差旅費的負擔，也為企業(yè)打造一支能征善戰(zhàn)的隊伍，管理費用得到了有效的控制，使得企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績得到了提高，提升了企業(yè)的獲利空間。(二)本制度所需配套措施(1)公司應制定事前工作計劃，與員工進行溝通。(2)在執(zhí)行時應通過一些鼓勵措施以保證本制度能更好的實行。(3)差旅費開支實行總量控制、商務優(yōu)先的原則。(4)完善企業(yè)差旅費報銷的管理制度，健全報銷機制。(三)運行中的注意事項在

10、實際執(zhí)行時應該本著公平，公正的原則，不能因為某些關系而徇私。同時在管理好差旅費的同時，保證出差人員工作和生活的需要。四、設計自我評價(一)本設計的創(chuàng)新點本設計結(jié)合公司實際情況，為企業(yè)在差旅費各個方面制定了一套切實可行的運行方案，特別是根據(jù)企業(yè)的實際制定了企業(yè)的客戶招待標準，符合企業(yè)實際，在企業(yè)已有的制度上進一步完善了企業(yè)的差旅費管理制度。 (二)本設計的實用價值差旅費是企業(yè)經(jīng)費中一項經(jīng)常性開支的消耗性費用企業(yè)要想更好的發(fā)展，必須做好企業(yè)差旅費超支的管理，不僅要管理好差旅費，同時保證出差人員工作和生活的需要。讓員工融入企業(yè)，為企業(yè)的發(fā)展貢獻自己的一份力量。(三)本設計的可行性xx有限公司差旅費超支制約著其經(jīng)營發(fā)展，本設計結(jié)合該公司的實際情況，對xx有限公司進行有效的差旅費超支管理，相關費用標準均以xx有限公司的實際情況制定，按照此制度管理和控制差旅費用的支出，有利于企業(yè)減少成本費用的支出，定能提高企業(yè)經(jīng)濟效益，使企業(yè)穩(wěn)定快速地發(fā)展