財務(wù)管理職位工作手冊（完整版）

1、財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部的工作職責 1第一節(jié) 財務(wù)部的工作目標、職能和工作職責 2一、財務(wù)部的工作目標 2二、財務(wù)部的職能 2三、財務(wù)部的工作職責 2第二節(jié) 財務(wù)部各崗位的工作職責 4一、財務(wù)經(jīng)理 4二、預(yù)算主管 4三、預(yù)算專員 5四、成本控制主管 5五、會計主管 5六、資金主管 6七、投資主管 6八、投資分析專員 6九、融資主管 6十、財物分析師 7十一、核算專員十二、出納員 7十三、制單員 8十四、簿記員 8十五、收銀員 8十六、審計員 8第二章 財務(wù)部門的組織管理 910第一節(jié) 財務(wù)部門組織建設(shè)管理工作事項細化執(zhí)行一、工作知識準備 10（一）財務(wù)與會計機構(gòu)分設(shè)原則10（二）

2、財務(wù)管理的模式 10二、財務(wù)部門組織管理工作模板 11 第二節(jié) 財務(wù)管理制度設(shè)計工作事項細化執(zhí)行 11一、工作知識準備 11（一）財務(wù)管理制度設(shè)計的原則11（二）財務(wù)管理制度設(shè)計的內(nèi)容12二、財務(wù)管理制度設(shè)計工作模板 13三、財務(wù)管理制度設(shè)計工具表單 16（一）財務(wù)管理調(diào)查表 16（二）財務(wù)狀況變動表 17（三）財務(wù)費用表 18（四）月份財務(wù)分析表 2021四、財務(wù)管理制度設(shè)計工作流程 20 第三節(jié) 會計管理制度設(shè)計工作事項細化執(zhí)行一、工作知識準備 21（一）會計制度的內(nèi)容 21（二）會計核算的方法 22二、會計管理制度設(shè)計工作模板 22（一）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定模板22（二）企業(yè)會計核算處理

3、辦法模板25（三）企業(yè)會計檔案管理辦法模板30三、會計管理制度設(shè)計工具表單 31（一）合并資產(chǎn)負債表 31（二）合并現(xiàn)金流量表 34（三）合并利潤及利潤分配表37四、會計管理制度設(shè)計工作流程 38（三） 匯總記賬憑證核算組織流程39（四）匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程40（五）日記總賬賬務(wù)處理流程40第三章 企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財務(wù)計劃管理 41第一節(jié) 工作知識準備 42一、財務(wù)戰(zhàn)略的內(nèi)容 42二、財務(wù)計劃的內(nèi)容 42三、財務(wù)計劃編制流程 42四、財務(wù)預(yù)算應(yīng)注意的問題 43（一）預(yù)算制定主體的定位43（二）預(yù)算編制基礎(chǔ)的選擇43（三）預(yù)算管理實施的思考4344第二節(jié) 財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財務(wù)計劃管理工作模板

4、一、企業(yè)預(yù)算管理制度模板 4450二、企業(yè)資金預(yù)算制度模板 49 第三節(jié) 財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財務(wù)計劃管理工具表單一、預(yù)算申請表 50二、預(yù)算表 5168第四節(jié) 財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財務(wù)計劃管理工作流程51、財務(wù)預(yù)測的流程 51二、財務(wù)報表預(yù)測的流程 52三、銷售百分比預(yù)測的流程 53四、可持續(xù)增長管理的流程 54五、現(xiàn)金預(yù)算的流程 54 第四章 籌資管理 55 第一節(jié) 工作知識準備 56一、籌資管理的內(nèi)容 56二、籌資的渠道 56三、籌資的方式 57四、銀行借款的操作程序 57 第二節(jié) 籌資管理工作模板 59一、籌資管理制度模板 59二、資金籌措工作準則模板 63三、股票事務(wù)處理辦法模板 63四、籌資申

5、請書模板 65五、籌資預(yù)算報告模板 66六、項目融資可行性研究報告模板七、籌資決策報告模板71八、籌資工作總結(jié)報告模板73九、公開發(fā)行股票申請書模板 76 十、股票上市申請書模板 77 第三節(jié) 籌資管理工具表單 80一、企業(yè)籌資需求分析表 80二、企業(yè)籌資成本分析表 81三、企業(yè)融資結(jié)構(gòu)彈性分析表 81四、企業(yè)融資風險變動分析表 82五、銀行短期借款明細表 82六、股東一覽表 82七、股東印鑒表 83八、發(fā)行股票申請單 83九、股票匯購書 84 十、股票調(diào)換申請書 84 十一、調(diào)換股票內(nèi)容 85 第五章 投資管理 87 第一節(jié) 投資管理工作細化執(zhí)行 88一、工作知識準備 88（一）投資的分類

6、88（二） 投資決策的評價方法88二、投資管理工作模板 90（一）投資管理制度模板90（二）投資價值分析報告模板97（三）技術(shù)改造投資計劃模板100101（四）投資資產(chǎn)委托管理協(xié)議書模板三、投資管理工具表單 102（一）投資明細表 102（二）投資項目分析表 103（三）投資效益分析表 103（四）投資項目管理卡 104（五）資金用途說明表 104（六）投資資金完成情況表105（七）重要投資方案績效核計表105（八）投資專案管理卡 105四、投資管理工作流程 106（一）投資的流程 106第二節(jié) 投資風險管理工作細化執(zhí)行108（二） 投資會計崗位核算流程107、工作知識準備 108（一）投資可

7、行性報告的內(nèi)容108（二）風險投資計劃書的結(jié)構(gòu)109（三）投資風險的調(diào)整方法111二、投資風險管理工作模板 111（一）投資可行性研究報告模板111（二）投資預(yù)算報告模板 114（三）投資回報預(yù)測報告模板116三、投資風險管理工具表單 117（一）部門盈虧管理計劃表117（二）盈虧統(tǒng)計表 118（三）盈虧平穩(wěn)計算表 119（四）投資經(jīng)濟分析表 119第六章 資產(chǎn)管理 121第一節(jié) 有形資產(chǎn)管理細化執(zhí)行 122一、工作知識準備 122固定資產(chǎn)的計價方式 122二、有形資產(chǎn)管理工作模板 122（二） 現(xiàn)金收支管理制度模板126（三）現(xiàn)金及債券管理規(guī)定模板130（四）資產(chǎn)評估報告模板131132（五

8、）固定資產(chǎn)加速折舊的請示模板（六）企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況報告133（七）企業(yè)試算資金需要量報告134（八）企業(yè)設(shè)立驗資報告135（九）流動資金借貸合同135（十） 資金使用效果考察報告137三、有形資產(chǎn)管理工具表單 138（一）固定資產(chǎn)登記卡 138（二）固定資產(chǎn)減損單 139（三）固定資產(chǎn)累計折舊明細表140（四）固定資產(chǎn)出售比價單140（五）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單 140（六）各月份周轉(zhuǎn)金統(tǒng)計表141（七）資金調(diào)度計劃表 141（八）資金調(diào)度日報表 142（九） 資金差異報告表143（四） 資金收支實際與預(yù)算比較表160第二節(jié) 無形資產(chǎn)管理細化執(zhí)行143（二） 財務(wù)制度控制系統(tǒng) 172（三） 財務(wù)目標控

9、制系統(tǒng)172一、無形資產(chǎn)的內(nèi)容 143二、無形資產(chǎn)管理工作模板 144三、無形資產(chǎn)管理工具表單 147（一）發(fā)明專利申請表 147（二）發(fā)明申請說明書摘要表147第七章 財務(wù)分析與評估管理 149第一節(jié) 財務(wù)分析管理工作細化執(zhí)行 150一、工作知識準備 150（一）財務(wù)分析的內(nèi)容 150（二）財務(wù)分析的方法 150二、財務(wù)分析管理工作模板 151（一）年度財務(wù)分析報告模板151（二）盈利狀況分析報告模板154（三）財務(wù)指標完成情況分析報告模板156三、財務(wù)分析管理工具表單 158（一）財務(wù)狀況分析表 158（五）百分數(shù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表 160四、財務(wù)分析管理工作流程 161（一）財務(wù)分析流程 161

10、（二）財務(wù)分析報告流程 162第二節(jié) 財務(wù)評估管理工作細化執(zhí)行 一、財務(wù)評估管理工作模板 163（一） 資產(chǎn)評估協(xié)議書模板163（二）股份公司年度業(yè)績報告書模板 二、財務(wù)評估管理工具表單 168（一） 資產(chǎn)評估機構(gòu)統(tǒng)計表168（二）資產(chǎn)評估情況統(tǒng)計表169（三）資產(chǎn)評估人員培訓情況表170第八章 財務(wù)控制與稽查管理171第一節(jié) 財務(wù)控制管理工作細化執(zhí)行一、工作知識準備 172163165172（一） 財務(wù)人員控制系統(tǒng) 172（四） 財務(wù)信息控制系統(tǒng)173二、財務(wù)控制管理工作模板 174（一）財務(wù)控制制度模板174（二）財務(wù)盤點制度模板182三、財務(wù)控制管理工具表單 186（一） 財務(wù)控制評估表

11、 186（二） 盤盈盤虧明細表 187（三）盤存統(tǒng)計表 187（四）財務(wù)控制表 187（五）資金調(diào)度控制表 188四、財務(wù)控制管理工作流程 188（一）庫存差異分析流程188（二） 盤點流程 189第二節(jié) 財務(wù)稽查管理工作細化執(zhí)行 191一、財務(wù)稽查管理工作模板 191（一）內(nèi)部稽核制度模板191（二） 內(nèi)部審計管理制度模板196（三）年度內(nèi)部審計計劃模板200（四）審計通知書模板 206（五）審計意見書模板 206（六）內(nèi)部審計報告模板208二、財務(wù)稽查管理工具表單 209（一） 被審計單位情況登記表209（二）審計記錄表 210（三）審計實施計劃表 210（四）項目審計計劃大綱表210（五

12、）項目審計實施計劃表211211214（六）資金收支實際與預(yù)算比較表（七）審計/ 稽核報告表 212第九章 成本與收益管理 213 第一節(jié) 成本管理工作細化執(zhí)行一、工作知識準備 214（一） 成本管理的內(nèi)容 214（二） 成本核算的程序 215二、成本管理工作模板 215（一） 成本核算管理辦法模板215（二） 成本控制制度模板219（三） 成本影響情況報告模板227（四） 成本控制建議書模板228四、收益管理工作流程244236241（五）增產(chǎn)節(jié)支計劃書模板229（六）成本控制報告模板231三、成本管理工具表單 233（一） 成本核算表 233（二）產(chǎn)品成本記錄表 234（三）各項銷售費用分

13、配表234（四）成本預(yù)計表 235（五）成本明細表 235第二節(jié) 收益管理工作細化執(zhí)行一、工作知識準備 236二、收益管理工作模板 237（一） 利潤中心管理制度模板237（二）企業(yè)利潤增長報告模板239（三）企業(yè)目標利潤分析報告模板三、收益管理工具表單 242（一） 比較損益表 242（二） 損益計劃實績報告表243第三節(jié) 稅務(wù)管理工作細化執(zhí)行245一、稅務(wù)管理制度模板 245二、稅務(wù)管理工具表單 246（一） 企業(yè)所得稅申報表 246（二） 稅款繳納記錄表 247第十章 賬款管理 249第一節(jié) 工作知識準備 250 一、賬款的日常管理的內(nèi)容 250（一） 信用調(diào)查 250（二） 信用評估

14、250（三）信用決策 250（四）加強應(yīng)收賬款收回的監(jiān)督251二、賬款管理的信用政策的制定 251（一） 信用標準 251（二） 信用條件 252（三）收賬決策 252第二節(jié) 賬款管理工作模板 253 一、應(yīng)收票據(jù)與賬款處理準則模板 253 二、賬款管理辦法模板 254三、賬款催收管理辦法模板 256四、問題賬款管理辦法模板 259五、呆賬管理辦法模板 261六、催款書模板 263263七、往來賬款日?？刂茍蟾婺０灏恕⒉橘~報告模板 264九、現(xiàn)金收支情況報告模板 265 第三節(jié) 賬款管理工具表單 266 一、應(yīng)收賬款分析表 266 二、應(yīng)收賬款控制表 266三、應(yīng)收賬款明細表 267四、應(yīng)收賬

15、款票據(jù)日報表 267五、應(yīng)收票據(jù)沖轉(zhuǎn)明細表 268六、問題賬款處理報表 268七、呆賬核銷匯總表 268 第十一章 外匯管理 269 第一節(jié) 工作知識準備 270 （一） 交易風險 270 （二） 會計風險 270（三）經(jīng)濟風險 270第二節(jié) 外匯管理工作模板、工具表單和工作流程 270 一、外匯管理制度模板 270二、外匯管理工具表單 271（一） 外匯收支月報表 271（二） 年度外匯收支計劃表272三、外匯風險管理的工作流程 272 第十二章 并購與清算管理 273 第一節(jié) 并購管理工作事項細化執(zhí)行 274 一、工作知識準備 274 二、并購管理工作模板 274（一） 企業(yè)合并契約模板 274（二） 企業(yè)聯(lián)合經(jīng)營公告 276三、并購管理工具表單 276（一） 國有企業(yè)與