淺議全球金融監(jiān)管對我國金融企業(yè)財務(wù)管理的影響

1、淺議全球金融監(jiān)管對我國金融企業(yè)財務(wù)管理的影響 【摘 要】目前我國的主要監(jiān)管模式是分業(yè)監(jiān)管，受國際金融監(jiān)管的影響，我國的監(jiān)管模式在逐步向混業(yè)經(jīng)營監(jiān)管過渡。國際金融監(jiān)管的發(fā)展大趨勢，促使我國金融企業(yè)財務(wù)管理在監(jiān)管模式和制度上也發(fā)生了相應(yīng)的變化。目前我國金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)管上還存在很多問題，我們要不斷吸取別國的經(jīng)驗，不斷改革發(fā)展我國的金融企業(yè)，并且我國金融企業(yè)的各項政策應(yīng)該努力向國際金融的制度靠攏，為國際金融監(jiān)管體系的構(gòu)建貢獻力量。 【關(guān)鍵詞】國際金融 監(jiān)管 金融企業(yè) 財務(wù)管理 影響 當前全球金融監(jiān)管的發(fā)展分析 1.全球金融監(jiān)管概述 全球金融監(jiān)管的理論發(fā)展始于一些專家對金融監(jiān)管發(fā)展情況的歸納與分析。通過

2、這些專家的研究可見，全球金融監(jiān)管不是一個靜態(tài)不變的理論，而是一個需要研究者將其理論與現(xiàn)實實務(wù)情況共同研究，才可以準確地掌握全球背景下金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢，同時也可以從其他各國的金融監(jiān)管實踐中得出適合我國金融企業(yè)財務(wù)管理的好對策。 2.統(tǒng)一監(jiān)管與功能監(jiān)管同等重要 功能監(jiān)管是對于金融機構(gòu)里不同的業(yè)務(wù)有專門分工的監(jiān)管人員和與之相對應(yīng)的監(jiān)管政策進行的監(jiān)管。功能監(jiān)管對于金融企業(yè)有利有弊，優(yōu)點是管理中存在的很多不易察覺的問題能夠被發(fā)現(xiàn)，并且能夠得到及時有效的處理，此種監(jiān)管協(xié)調(diào)性很高，對于多個機構(gòu)造成的管理混亂也能很好克服。缺點是由于監(jiān)管過程比較復雜，調(diào)節(jié)過多，它對于金融風險的判斷速度較慢?，F(xiàn)在計算機已經(jīng)在金

3、融領(lǐng)域普及，功能監(jiān)管的缺點得到了充分的彌補。與此同時，統(tǒng)一監(jiān)管的形式就可以靈活地處理市場中存在的問題，比如“無人監(jiān)管”，能夠促進經(jīng)濟的快速發(fā)展。 3.金融監(jiān)管過程融會了激勵相容 在巴塞爾新資本協(xié)議中，對激勵相容的監(jiān)管理念有著很好的詮釋，比如，協(xié)議中涉及到各種不同的風險管理框架，如果一個金融機構(gòu)所具有的資本金較少，那它就應(yīng)該選擇難度較大的管理框架，只有這樣才能在激烈的競爭中贏得主動權(quán)。在協(xié)議中，機構(gòu)對于管理框架的選擇要適用于自己，并且要有一定的靈活性，針對不同的機構(gòu)制定的監(jiān)管要求也是不同的，最終的目的都是為了使監(jiān)管發(fā)揮有效的作用，使金融機構(gòu)能夠健康良性的發(fā)展。 4.風險監(jiān)管能力已經(jīng)成為監(jiān)管重心

4、以前監(jiān)管的重心是對業(yè)務(wù)的管制，現(xiàn)在的監(jiān)管重心變成對風險管理能力的管制，在有特殊情況發(fā)生的狀態(tài)下，機構(gòu)不得已采用審慎性管理方式。目前監(jiān)管的資源應(yīng)該作出相應(yīng)的調(diào)整，對于監(jiān)管的重點應(yīng)該發(fā)生轉(zhuǎn)移，從對負債表的審查轉(zhuǎn)移到對風險管理能力的考核上。 5.成本收益權(quán)衡得到重視 金融監(jiān)管的成本由很多方面組成，主要有行政成本還有為了達到監(jiān)管要求產(chǎn)生的各種合理的以及不合理的成本。從事實上來講金融監(jiān)管有時候會對整個系統(tǒng)帶來損傷，比如不合理的管制會對創(chuàng)新的發(fā)展和產(chǎn)生起到抑制作用，還有頻繁的管制會破壞競爭的作用。 我國金融企業(yè)財務(wù)管理的現(xiàn)狀分析 1.金融企業(yè)流動資金的管理程度較高 本論文選取了從1995-2009年的各項

5、資金管理的有關(guān)數(shù)據(jù)作為研究調(diào)查對象，對其中十四年內(nèi)的所有研究對象223個進行分析與研究，以此來更加清楚我國金融企業(yè)財務(wù)管理的發(fā)展趨勢與目前發(fā)展現(xiàn)狀，如下表1所示： 表1 1995-2009年各項資金管理數(shù)據(jù) 從上表中我們可以看出所占比例百分之七十的資金結(jié)算管理所占比重是最高的，每一個項目都保留自身的獨特之處。流動資金的管理范疇比較廣泛，包括采購付款、存貨管理還有應(yīng)該收的賬款等，從上表中我們不難看出流動資金的管理程度很高。 2.我國金融業(yè)由單一功能向混合經(jīng)營轉(zhuǎn)變 以前傳統(tǒng)的銀行只向客戶提供存貸業(yè)務(wù)，而現(xiàn)在混合經(jīng)營后金融企業(yè)向客戶提供各種各樣的金融服務(wù)，主要包括金融理財、支付清算、融資等項目。目前

6、保險行業(yè)和證券行業(yè)也開始與銀行進行合作，各種新的合作項目也就應(yīng)時而生。在這種跨行業(yè)的經(jīng)營中，金融企業(yè)的財務(wù)管理是十分復雜的，往往會造成有些業(yè)務(wù)沒有受到應(yīng)有的監(jiān)管，這就給金融企業(yè)的經(jīng)營造成了高風險。 我國金融企業(yè)財務(wù)管理存在的問題 1.管理模式比較陳舊 現(xiàn)在金融企業(yè)的很多財務(wù)管理人員的思想觀念還停留在傳統(tǒng)的模式上，他們?nèi)栽谘赜藐惻f的管理方式，一直停滯在這種狀態(tài)下將會被快速發(fā)展的市場經(jīng)濟淘汰。在管理的模式上各種管理目標不明確、職權(quán)濫用等現(xiàn)象使管理陷入混亂的僵局。 2.財務(wù)管理人力資源隊伍尚未構(gòu)建 目前，一些財務(wù)管理工作人員已經(jīng)比較習慣依據(jù)較守舊的工作形式，在有些工作上幾乎是機械式的進行，在工作的過

7、程中產(chǎn)生的很多問題也被忽視了。其原因有兩方面，一是金融企業(yè)沒有重視引進相關(guān)的專業(yè)人才;二是有的招聘了相關(guān)專業(yè)人才，但是忽視了后期的培養(yǎng)，缺少了應(yīng)有的專業(yè)培訓。 3.財務(wù)管理上缺乏創(chuàng)新 眾所周知金融企業(yè)的經(jīng)營水平評判的一個重要標準就是在財務(wù)管理上的水平。就目前國內(nèi)的相關(guān)調(diào)查來看，多數(shù)金融企業(yè)在財務(wù)管理的創(chuàng)新上與理想狀態(tài)有一定的差距，這主要表現(xiàn)在三方面：第一方面是在理念上缺少創(chuàng)新。很多相關(guān)的工作人員在思想上堅持傳統(tǒng)的，這也導致他們在管理的方法上就缺少創(chuàng)新，沒有新的構(gòu)想。第二方面是整理財務(wù)管理的系統(tǒng)不夠健全，也沒有強大的理論作為支撐，整體的不完善也導致了沒有精力創(chuàng)新，只能一味地循規(guī)蹈矩。第三方面是整

8、體的專業(yè)財務(wù)管理人才少，而創(chuàng)新型的專業(yè)人才更是鳳毛麟角。 4.財務(wù)管理缺乏有效的控制制度 金融企業(yè)并沒有構(gòu)建完善的組織管理機制，最終可能形成不規(guī)范的管理局勢。在我國，一些金融企業(yè)雖然有控制制度，但在執(zhí)行的過程中力度沒有做到位。第二點，金融企業(yè)里對人員的調(diào)配缺乏科學性。第三點，目前金融企業(yè)普遍有時在核算一些項目的時候，會計就會比較隨意，企業(yè)到底虧盈如何很難確定其真實性。 5.金融企業(yè)在資金管理上不夠科學 對于金融企業(yè)財務(wù)管理來說，對資金的管理就是核心，現(xiàn)在很多金融企業(yè)的高層并沒有認識到這一點，他們的企業(yè)沒有合理有效的資金管理手段，這就導致資金的運轉(zhuǎn)停滯不前。這主要表現(xiàn)在三方面。第一點，沒有科學有

9、效的管理資金會導致資金不運轉(zhuǎn)或者流失，這也就使得財務(wù)控制的風險提高。第二點，金融企業(yè)對資金的控制和資金最后的流向出現(xiàn)了偏差。第三點，金融企業(yè)沒有事前對資金的使用作出周密的計劃，沒能從長遠的角度審視資金以后如何使用。 金融監(jiān)管背景下我國金融企業(yè)財務(wù)管理的提升對策 1.建立科學有效的監(jiān)管模式 我國過去的金融企業(yè)財務(wù)管理一直都是“一行三會”，這種模式適合分業(yè)經(jīng)營。目前混業(yè)經(jīng)營越來越受到重視，在經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，我國的財務(wù)管理模式應(yīng)該適應(yīng)改革浪潮，做到與時俱進。集中統(tǒng)一是現(xiàn)在最適合混業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管模式，它能有效地從整體上掌握金融企業(yè)的良性發(fā)展。在我國，集中統(tǒng)一的監(jiān)管者是中國人民銀行，它從宏觀方面調(diào)控我

10、國的經(jīng)濟發(fā)展，能夠從宏觀上防范金融風險，在一定程度上維護金融行業(yè)的穩(wěn)定。 2.加強監(jiān)管制度，防范金融風險 我們總結(jié)以往的金融危機，可以得出致使金融機構(gòu)破產(chǎn)的殺手是流動性風險。什么是流動性風險呢？是各種風險長時間的累積，它們之間相互作用的結(jié)果。由此可見，防范金融危險最先要做的就是處理好流動性風險，要處理好流動性風險就要做好事前的工作，要做好各種風險的預(yù)測和防范。 3.加大監(jiān)管力度，為全球金融制度構(gòu)建作出貢獻 目前我國為全球金融制度構(gòu)建作出的貢獻已超越了日本，成為世界第二大經(jīng)濟體。近年來，我國在世界上的影響力越來越大。我國的金融企業(yè)的監(jiān)管模式應(yīng)該做到逐漸向國際金融的制度靠攏。我國應(yīng)向混業(yè)經(jīng)營的模式轉(zhuǎn)變，應(yīng)主要從三方面努力：一建立科學有效的監(jiān)管模式;二加強監(jiān)管制度;三完善監(jiān)管制度。 參考文獻： 1巴曙松：劣幣與良幣的角力，