銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的不足與措施

1、銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的不足與措施 一、我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 （一）信用風(fēng)險(xiǎn)過高 商業(yè)銀行主要是信貸業(yè)務(wù)，但是同時(shí)信貸也使商業(yè)銀行面臨著巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。借款人無力償還負(fù)債，或主觀故意而不愿意償還負(fù)債，都將造成銀行壞賬等信貸財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前我國的銀行信用體系建設(shè)還不完善，存在著信貸雙方信息不對(duì)稱的問題，這必將影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，對(duì)商業(yè)銀行資金安全性和流動(dòng)性帶來重大沖擊，帶來巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 （二）財(cái)務(wù)人員缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí) 隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大，因而需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)隨之增長，商業(yè)銀行對(duì)專業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的需求也在增長。但是目前部分商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理人員對(duì)于財(cái)務(wù)

2、風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在片面性，缺乏全面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，只是簡單停留在管理資金的層面。銀行沒有形成自上而下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，不能從財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程、財(cái)務(wù)的總體效益出發(fā)去認(rèn)識(shí)和管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 二、我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制對(duì)策 （一）改善銀行的資本結(jié)構(gòu) 商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)，主要是指借入資本與股東權(quán)益之間的比例，當(dāng)資本結(jié)構(gòu)處于最優(yōu)時(shí)，才能產(chǎn)生最大的經(jīng)濟(jì)效益。借入資本，可以產(chǎn)生有利于銀行的財(cái)務(wù)杠桿利益，但并不代表借入資本的比例越高越好。銀行還要保證資本實(shí)力，又要保證很強(qiáng)的盈利能力。銀行應(yīng)優(yōu)化籌資方式，拓寬融資渠道，建立健全資本補(bǔ)充機(jī)制，增抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。 （二）提高財(cái)務(wù)決策科學(xué)化水平 能否做到

3、科學(xué)的財(cái)務(wù)決策，直接關(guān)系到財(cái)務(wù)工作能否取得預(yù)期成效。所以，銀行治理層制定決策時(shí)，要充分考慮能夠影響財(cái)務(wù)決策的各種因素，定量分析與定量分析相結(jié)合，建立相關(guān)的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)模型，制定合理的框架與流程，避免直接的主觀經(jīng)驗(yàn)判斷。財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化，對(duì)于銀行提高資金使用效率，增加持續(xù)效益都有很大的指導(dǎo)意義。 （三）加快信用評(píng)級(jí)體系建設(shè) 信用評(píng)價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)衡量的重要方法，銀行應(yīng)合理選擇信用評(píng)價(jià)指標(biāo)，或委托相關(guān)機(jī)構(gòu)，確定各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重，從而提高評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性。商業(yè)銀行要對(duì)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整理和補(bǔ)錄工作，注意收集并核實(shí)借款人的相關(guān)信息，包括借款人的違約情況，同時(shí)建立嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理相關(guān)規(guī)定以保證

4、數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確和全面性。 （四）提高財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) 商業(yè)銀行必須在財(cái)務(wù)管理人員之間營造風(fēng)險(xiǎn)文化，使其意識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，能否識(shí)別并有效地規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)人員最重要的工作。應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿到具體的財(cái)務(wù)工作中，財(cái)務(wù)人員也應(yīng)該把風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)作為衡量工作的重要準(zhǔn)則。由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)中，所以這需要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極其敏感、能夠及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和識(shí)別的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員。為此商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的隊(duì)伍建設(shè)，建立完善的財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)入制度，提高財(cái)務(wù)人員防范風(fēng)險(xiǎn)的工作能力，從而起到規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用。 三、結(jié)語 在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)全球化和社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下環(huán)境下，商業(yè)銀行面臨的競爭空前激烈，不確定風(fēng)險(xiǎn)隨之增加。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，我們應(yīng)該依據(jù)自身的經(jīng)營狀況，仔細(xì)分析原因并找到防范措施。面對(duì)已經(jīng)發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，我們應(yīng)該積極合理控制風(fēng)險(xiǎn)，這樣商業(yè)銀行才能在經(jīng)營過程中實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小化和利益最大