公司資金管理辦法（完整版）

1、公司資金管理辦法1. 目的 為了加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益，確保 資金安全，根據(jù)二十三冶建設(shè)集團(tuán)公司資金管理辦法， 結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本規(guī)定。2. 本規(guī)定中所指資金包括公司總部及其所屬分（子） 公司在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的所有庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、銀行匯 票、有價(jià)證券等。3. 公司及其所屬分（子）公司在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中所收 取和支付的資金必須取得財(cái)務(wù)收、支憑證，經(jīng)有效程序?qū)徟?后交由出納統(tǒng)一辦理。任何單位和個(gè)人不得截留、轉(zhuǎn)移收入 或私設(shè)“小金庫(kù)”。4. 所屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)按幣種、分開戶銀行建立現(xiàn)金 日記賬、銀行存款日記賬，以及銀行匯票、有價(jià)證券、外匯 資金、在途資金登記簿。出納人員應(yīng)逐日逐筆記

2、錄資金的收 付情況，并做到日清月結(jié)，賬款相符、帳證相符。5. 記賬本位幣為分（子）公司、項(xiàng)目所在國(guó)法定貨幣， 其他貨幣資金為外幣。外幣按年度固定匯率進(jìn)行雙幣制核 算，每月末應(yīng)按實(shí)際匯率調(diào)整本位幣幣值，年度固定匯率規(guī) 定為上年度末項(xiàng)目所在國(guó)中央銀行公布的外匯匯率中間價(jià)， 涉及到與人民幣的匯率的一律以中國(guó)人民銀行公布的匯率 為準(zhǔn)。6. 加強(qiáng)銀行存款的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立銀行賬戶， 辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。6.1開立銀行賬戶時(shí)，必須書面征得公司總會(huì)計(jì)師的書 面同意，并報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審批， 并由財(cái)務(wù)人員親自前往開戶行辦理，嚴(yán)禁交由他人代辦。6.2加強(qiáng)銀行存款的頭寸管理。根據(jù)資

3、金的收支情況妥 善安排資金頭寸，合理安排存款結(jié)構(gòu)，減少資金成本，嚴(yán)禁 違規(guī)辦理高息理財(cái)存款業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁公款私存或私款公存。6.3以單位名義辦理的信用卡存款視同銀行存款處理， 員工因公使用須按卡面金額辦理借款手續(xù)，業(yè)務(wù)完結(jié)后及時(shí) 上交出納。嚴(yán)禁以單位名義開立、供個(gè)人因私使用的各種信 用卡。6.4高度重視美元、歐元等外匯資金的管理。各級(jí)財(cái)務(wù) 部門要建立外匯備查簿，收到外匯除留存零星支付的少量外 匯外要及時(shí)兌換成本位幣；對(duì)于匯率處于上升通道中的外 幣，如果不急用可暫緩結(jié)匯，但必須書面征得所在分（子） 公司、項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)和公司總會(huì)計(jì)師的同意；對(duì)于外匯自 由兌換的國(guó)家，應(yīng)根據(jù)使用需要和外匯匯率的變化情況

4、，留 存適量的美元、歐元等外匯資金；對(duì)于未來能夠收到的外匯 資金要做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，采購(gòu)積極可行的措施化解外匯風(fēng) 險(xiǎn)，降低匯兌損失。7. 按照國(guó)家和集團(tuán)公司規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn) 金收支范圍的，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。7.1人民幣5000元以上的收付款應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，在合法 規(guī)范的前提下，應(yīng)盡可能運(yùn)用金融結(jié)算工具，減少直接收支 現(xiàn)金。7.2國(guó)內(nèi)發(fā)放的員工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等應(yīng)直接劃 入員工個(gè)人銀行賬戶。7.3按分（子）公司、項(xiàng)目部的實(shí)際情況核定庫(kù)存現(xiàn)金 限額，并報(bào)公司總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)審計(jì)部備案，超過 庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日存入銀行。對(duì)于流動(dòng)性較大，隔開 戶行較遠(yuǎn)，居住和辦公條件簡(jiǎn)陋

5、的分（子）公司、項(xiàng)目部， 經(jīng)各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后出納員可以以其本 人的名義就近在銀行開立個(gè)人儲(chǔ)蓄存折（卡），將零星備用 的現(xiàn)金（最高不得超過 5萬(wàn)元人民幣或1萬(wàn)美元）存在存折 （卡）上。每季末應(yīng)將本季度利息收入及時(shí)入賬，并將同期 存折（卡）收支明細(xì)附在此憑證的后面。7.4不得編造用途套取現(xiàn)金，不得挪用公款或公款私存， 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。8. 備用金主要用于差旅費(fèi)借款等日常零星開支。包括 一次性備用金和定額周轉(zhuǎn)用備用金。8.1要按限額使用備用金，國(guó)內(nèi)出差最高不得超過5萬(wàn)元人民幣，國(guó)外出差最高不得超過1萬(wàn)美元。嚴(yán)格控制使用大額備用金，特殊情況需書面說明原因并報(bào)總經(jīng)理（項(xiàng)目經(jīng)理）批示。嚴(yán)禁以

6、備用金的方式辦理異地項(xiàng)目結(jié)算或轉(zhuǎn)移資 金。8.2采購(gòu)人員、小車司機(jī)等需經(jīng)常使用備用金的人員可 以借用周轉(zhuǎn)用備用金，報(bào)銷補(bǔ)現(xiàn)，年終結(jié)清。一次性備用金 實(shí)行按需借用，業(yè)務(wù)完成一次性報(bào)銷，多退少補(bǔ)。8.3備用金應(yīng)及時(shí)報(bào)賬清理， 嚴(yán)禁挪作它用。原有備用 金未清的不得新增備用金借款，暫時(shí)不需動(dòng)用的備用金應(yīng)及 時(shí)交回，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按月核對(duì)檢查備用金使用和歸還情況， 對(duì)無正當(dāng)理由，業(yè)務(wù)完成三個(gè)工作日內(nèi)沒有對(duì)一次性使用的 備用金進(jìn)行清理的，財(cái)務(wù)部將通知人力資源部從月度工資中 清收。9. 實(shí)行資金支出的預(yù)算和計(jì)劃管理，以收定支，以豐補(bǔ)欠。9.1公司及其所屬分（子）公司、項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)年度生 產(chǎn)和投資計(jì)劃制定年度資金收支預(yù)算，并以此為基礎(chǔ)編制部 門和項(xiàng)目職能組成本、費(fèi)用、投資等資金支出預(yù)算。各級(jí)財(cái) 務(wù)部門將嚴(yán)格按預(yù)算安排支出，凡是未納入預(yù)算或超預(yù)算的 支出，須報(bào)請(qǐng)各級(jí)管理層的特批方能支付。9.2公司所屬