信用社（銀行）合規(guī)風險管理指導意見1

1、信用社（銀行）合規(guī)風險管理指導意見第一條 目的為建立健全合規(guī)風險管理制度，完善合規(guī)風險管理組織架構，明確合規(guī)風險管理責任，構建合規(guī)風險管理體系，有效識別并積極主動防范化解合規(guī)風險，確保全省農(nóng)村信用社（以下簡稱“農(nóng)信社”）的安全穩(wěn)健運行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定的商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引及其廣東監(jiān)管局制定的廣東銀行業(yè)金融機構合規(guī)建設指導意見等規(guī)定，結合農(nóng)信社實際情況，特制定本指導意見。第二條 合規(guī)與合規(guī)部門本指導意見所指的“合規(guī)”，是指農(nóng)信社的所有經(jīng)營管理活動與所適用的法律、規(guī)則和準則相一致。本指導意見所指的法律、規(guī)則和準則是

2、指適用于農(nóng)信社經(jīng)營管理活動的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)定、市場慣例、農(nóng)信社內(nèi)部管理規(guī)章制度以及誠實守信等職業(yè)道德準則。各級聯(lián)社合規(guī)部門是聯(lián)社內(nèi)部設立的識別、評估、通報、監(jiān)測并報告農(nóng)信社合規(guī)風險，負責合規(guī)風險管理職能的部門或崗位。統(tǒng)一法人社應設立獨立的合規(guī)部；二級法人社原則上應設立合規(guī)部；暫不具備條件的二級法人社應設立專職的合規(guī)崗；聯(lián)社所轄農(nóng)信社應配備專/兼職合規(guī)崗。第三條 合規(guī)風險與合規(guī)風險管理機制“合規(guī)風險”是指農(nóng)信社因未能遵循法律、規(guī)則和準則，而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。“合規(guī)風險管理機制”是指農(nóng)信社有效識別、評估、監(jiān)測合規(guī)風險，主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主

3、動采取各項糾正措施和適當?shù)膽徒浯胧掷m(xù)修訂相關制度及崗位手冊，以有效管理合規(guī)風險，確保農(nóng)信社合規(guī)穩(wěn)健運行的周而復始的循環(huán)過程。有效的合規(guī)風險管理機制是農(nóng)信社構建全面風險管理的基礎，是構建有效內(nèi)部控制機制的基礎和核心，是農(nóng)信社安全穩(wěn)健運行的重要基礎，對農(nóng)信社成本控制、風險控制、資本回報等核心要素具有重要的保障作用。第四條 合規(guī)目標農(nóng)信社的合規(guī)目標是指農(nóng)信社通過建立健全合規(guī)風險管理機制，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系的建設，確保農(nóng)信社依法合規(guī)經(jīng)營。第五條 合規(guī)文化農(nóng)信社倡導、培育和推行合規(guī)文化，包括在全轄推行“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)理念，培養(yǎng)農(nóng)

4、信社員工的合規(guī)意識，倡導誠實、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守，懲處各種違規(guī)行為，鼓勵主動報告合規(guī)問題和合規(guī)風險隱患，促進農(nóng)信社內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。合規(guī)文化是農(nóng)信社企業(yè)文化的核心組成部分。合規(guī)應從高級管理層做起。高級管理層應做出合規(guī)的表率，保證言行與農(nóng)信社的宗旨和價值觀念相一致，領導農(nóng)信社員工以誠實守信的理念守法合規(guī)，構建農(nóng)信社合規(guī)文化。第六條 合規(guī)責任合規(guī)不僅是合規(guī)部門或合規(guī)人員的責任，更是農(nóng)信社所有員工的責任。每一位員工都必須對其業(yè)務活動或管理活動的合規(guī)負責。農(nóng)信社對社會負責、對員工負責；員工對農(nóng)信社負責、對其他員工負責。聯(lián)社各部門對本部門的經(jīng)營管理活動是否合規(guī)承擔直接責任；縣（市

5、）聯(lián)社所轄農(nóng)信社對其自身經(jīng)營管理活動是否合規(guī)承擔直接責任。聯(lián)社理事會和高級管理層對其聯(lián)社和所轄農(nóng)信社經(jīng)營管理活動是否合規(guī)負有最終責任。合規(guī)部門承擔協(xié)助農(nóng)信社高級管理層有效管理合規(guī)風險的盡職責任。第七條 理事會的合規(guī)職責（一）審議批準農(nóng)信社的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實施； （二）確保農(nóng)信社戰(zhàn)略、產(chǎn)品拓展以及潛在沖突和新的風險暴露都有獨立的評審；（三）確保農(nóng)信社建立適當?shù)暮弦?guī)績效考核、問責（免責）機制、激勵機制等配套措施；（四）定期獲取和正確處理高級管理層提出的合規(guī)方案和合規(guī)問題報告，并對農(nóng)信社管理合規(guī)風險的有效性作出評價，以確保被認定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時有效的解決； （五）在農(nóng)信社的發(fā)展戰(zhàn)略

6、上，體現(xiàn)對合規(guī)文化的倡導和鼓勵，建立合規(guī)風險管理的長效機制；（六）授權合規(guī)風險管理委員會對農(nóng)信社合規(guī)風險管理工作進行日常監(jiān)督、管理和評審，并對合規(guī)風險管理工作的重大事項進行決議；（七）每年至少一次評估農(nóng)信社有效管理合規(guī)風險的程度。（八）農(nóng)信社章程規(guī)定的其他合規(guī)職責。 第八條 監(jiān)事會的合規(guī)職責（一）監(jiān)督農(nóng)信社合規(guī)政策的實施，確保被認定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改；（二）監(jiān)督理事會和高級管理層履行合規(guī)職責的有效性與合規(guī)文化的推廣情況；（三）每年至少一次評估農(nóng)信社有效管理合規(guī)風險的程度。（四）農(nóng)信社章程規(guī)定的其他合規(guī)職責。 第九條 合規(guī)風險管理委員會的合規(guī)職責聯(lián)社理事會下設合規(guī)風險管理委員會，主任由聯(lián)

7、社理事長或其授權的主任（副主任）擔任，成員由聯(lián)社有關部門負責人組成。合規(guī)風險管理委員會負責監(jiān)督農(nóng)信社日常合規(guī)風險管理工作，通過與合規(guī)負責人單獨面談或其他有效途徑，了解合規(guī)政策的實施情況和存在問題，及時向理事會或高級管理層提出相應的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施，并承擔理事會授權的其他合規(guī)風險管理工作。第十條 高級管理層的合規(guī)職責各級聯(lián)社應由一名高級管理層成員全面負責協(xié)調(diào)農(nóng)信社的合規(guī)風險管理。其在合規(guī)部門的協(xié)助下，履行以下職責：（一）負責制定和適時修訂農(nóng)信社的合規(guī)政策，將其作為指導合規(guī)風險管理機制建設的綱領性文件，報經(jīng)理事會（或合規(guī)風險管理委員會）后貫徹實施；（二）率先垂范、切實貫徹農(nóng)信社的

8、合規(guī)政策，當經(jīng)營與合規(guī)發(fā)生沖突時，應確保合規(guī)政策得以遵守；當發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題時，應及時采取措施予以補救，并對違規(guī)人員進行懲戒；（三）提名合規(guī)部門負責人報理事會審議和當?shù)劂y監(jiān)局資格審查，并確保合規(guī)部門負責人到任后履行合規(guī)風險管理職責的獨立性；（四）組建合規(guī)部門，給予合規(guī)部門足夠的人力、技術等資源支持以確保其有效運作，并保證合規(guī)部門負責人能獨立與理事會或合規(guī)風險管理委員會進行溝通；（五）定期或不定期向理事會（或合規(guī)風險管理委員會）提*規(guī)風險管理現(xiàn)狀的報告，該報告應有助于理事會（或合規(guī)風險管理委員會）判斷農(nóng)信社管理合規(guī)風險的有效性；（六）每年至少一次識別和評估農(nóng)信社所面臨的主要合規(guī)風險以及管理這些風險的

9、計劃；（七）及時向理事會（或合規(guī)風險管理委員會）、監(jiān)事會報告任何重大違規(guī)事件。第十一條 合規(guī)部門及其負責人的職責合規(guī)部門是管理農(nóng)信社合規(guī)風險的獨立職能部門，協(xié)助高級管理層制定、推動和執(zhí)行農(nóng)信社的合規(guī)政策和措施，參與農(nóng)信社的組織機構和業(yè)務流程再造，為聯(lián)社各部門及所轄農(nóng)信社提供政策法規(guī)支持，同時履行合規(guī)風險管理、合規(guī)教育培訓、與監(jiān)管部門日常聯(lián)系以及反洗錢、毒品交易資金賬戶監(jiān)控、反恐融資監(jiān)控等職責。合規(guī)部門負責人負責全面協(xié)調(diào)農(nóng)信社合規(guī)風險的識別和管理，組織、監(jiān)督合規(guī)部門根據(jù)合規(guī)風險管理計劃履行職責，定期向高級管理層提*規(guī)風險評估報告。合規(guī)部門負責人不得分管業(yè)務條線。合規(guī)部門及其職能應獨立于業(yè)務部門。

10、合規(guī)部門專職員工不得承擔與其合規(guī)職責可能產(chǎn)生利益沖突的職責。第十二條 省聯(lián)社辦事處的合規(guī)職責省聯(lián)社辦事處設立專/兼職合規(guī)崗，切實做好對其轄內(nèi)農(nóng)信社合規(guī)機制建設的督促、指導、協(xié)調(diào)、服務工作，履行以下合規(guī)職責：（一）協(xié)助省聯(lián)社組織開展有效的合規(guī)教育和培訓，推動轄內(nèi)農(nóng)信社合規(guī)文化建設。（二）督促轄內(nèi)農(nóng)信社貫徹落實省聯(lián)社制定的合規(guī)政策，并監(jiān)督其實施；加強對轄內(nèi)農(nóng)信社合規(guī)風險的識別、評估、咨詢和報告，組織和推動農(nóng)信社合規(guī)機制建設；（三）加強與當?shù)乇O(jiān)管機構的聯(lián)系和溝通。第十三條 合規(guī)部門的權限（一） 合規(guī)部門有獲取履行合規(guī)職責的必要信息的權利；（二） 合規(guī)部門有權就違規(guī)事項或存在合規(guī)風險的相關事項進行定期

11、或不定期、現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查，對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險或合規(guī)問題對被檢查對象提出整改意見和會同有關部門進行處理的權利；（三） 合規(guī)部門有向上級合規(guī)部門及本聯(lián)社理事會或其下設合規(guī)風險管理委員會提出有效執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準則的意見和建議的權利。第十四條 合規(guī)部門和業(yè)務部門的關系（一）業(yè)務部門對本部門業(yè)務活動的合規(guī)負有直接責任；（二）業(yè)務部門應主動尋求合規(guī)部門的支持和幫助，主動進行日常和（或）定期的合規(guī)性自查，并向合規(guī)部門提供合規(guī)風險信息或風險點，支持并配合合規(guī)部門的風險監(jiān)測和評估；（三）合規(guī)部門應為業(yè)務部門提供合規(guī)咨詢、審核和幫助，通過提供建設性意見，辦理合規(guī)事務，為業(yè)務與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持；合規(guī)部門有

12、權組織和實施合規(guī)檢查，調(diào)閱任何必要的文件和交易記錄，促進業(yè)務部門防范和控制合規(guī)風險。第十五條 合規(guī)部門與稽核審計部門的關系合規(guī)部門與稽核審計部門既相互分離又相互支持，合規(guī)部門接受稽核審計部門對合規(guī)風險管理有效性的定期或不定期檢查。合規(guī)部門主要依據(jù)法律、規(guī)則和準則等對農(nóng)信社的經(jīng)營管理活動進行事前、事中的合規(guī)咨詢、指導、監(jiān)督、服務和檢查工作，對合規(guī)風險應定期與稽核部門交換信息?；瞬块T應向合規(guī)部門提供與合規(guī)有關的任何審計調(diào)查結果，為合規(guī)部門識別、監(jiān)測和評估合規(guī)風險提供信息來源和依據(jù)。 第十六條 合規(guī)部門與其他職能部門的關系其他職能部門對本部門業(yè)務活動的合規(guī)負有直接責任；職能部門應主動尋求合規(guī)部門的

13、支持和幫助，主動進行定期或不定期的合規(guī)性自查，并向合規(guī)部門提供合規(guī)風險信息或風險點，支持并配合合規(guī)部門的風險監(jiān)測、評估、監(jiān)督和檢查。第十七條 合規(guī)考核 績效考核應充分體現(xiàn)農(nóng)信社倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念，注意協(xié)調(diào)業(yè)務拓展與合規(guī)風險管理的關系，以增強農(nóng)信社員工的合規(guī)意識，形成良好的農(nóng)信社合規(guī)文化。農(nóng)信社應建立有效的合規(guī)評價制度，考核評價農(nóng)信社各部門、業(yè)務條線和分支機構管理人員合規(guī)風險管理的能力時，應征詢合規(guī)部門負責人的意見。合規(guī)部門的績效應由高級管理層或上級合規(guī)部門直接考核。合規(guī)部門的預算管理應與其工作目標保持一致，不應取決于分支機構、業(yè)務部門或業(yè)務條線的盈虧狀況。第十八條 合規(guī)問責問責制是農(nóng)

14、信社合規(guī)風險管理機制能否有效運作的關鍵，農(nóng)信社要制定違規(guī)的內(nèi)部責任追究制度和糾錯規(guī)范，落實合規(guī)責任。農(nóng)信社對違規(guī)責任人的處理過程和處理結果，以及所采取的糾正措施，應充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價值取向。農(nóng)信社要設定鼓勵主動報告合規(guī)風險的基調(diào)，對于發(fā)現(xiàn)合規(guī)問題卻隱瞞不報的，一旦被內(nèi)部審計部門或外部監(jiān)管部門查實，農(nóng)信社要給予隱瞞不報者嚴厲處罰；對于主動報告合規(guī)問題或合規(guī)風險隱患的，農(nóng)信社可視情況給予主動報告者減輕處罰、免責或獎勵。第十九條 合規(guī)風險報告路線各聯(lián)社要明確合規(guī)風險報告的清晰路線，包括：本聯(lián)社其他部門向合規(guī)部門報告合規(guī)風險的路線，各級合規(guī)部門（或?qū)Ｂ毢弦?guī)員）逐級上報合規(guī)風險的路線，合規(guī)部門向高級

15、管理層的報告路線，以及高級管理層向理事會或合規(guī)風險管理委員會、監(jiān)事會的報告路線等。要明確報告路線所涉每一位人員的職責，明確報告人的報告要素、方式、格式和頻率等，以及被報告人直接處理或向上報告的規(guī)范要求。對于報告要素的要求，要以被報告人能據(jù)此迅速、準確判斷所涉及的合規(guī)風險為標準。第二十條 合規(guī)部門與外部監(jiān)管部門的聯(lián)系合規(guī)部門作為農(nóng)信社與外部監(jiān)管部門聯(lián)系的樞紐，負責與監(jiān)管部門保持日常的工作聯(lián)系，并承擔以下職責：（一）負責對監(jiān)管部門下發(fā)的監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管意見和風險提示等監(jiān)管文件進行闡釋；并從合規(guī)的專業(yè)角度，向高級管理層或聯(lián)社其他部門系統(tǒng)地提出有效執(zhí)行這些文件的相關意見或建議，包括組織修訂相關政策和程序，同時給予員