班組財務管理

1、財務管理一、班組財務管理的意義財務管理，是班組根據(jù)實際工作和經(jīng)營運作要求，按照符合經(jīng)濟活動的需要及其固有規(guī)律、人際關(guān)系協(xié)調(diào)等原則，執(zhí)行企業(yè)財務管理規(guī)范和制度，強化資金運作，確保班組財務安全、帳實相符，加速資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金利用效益。它是確保企業(yè)正常運轉(zhuǎn)，推動企業(yè)持續(xù)發(fā)展的一項基礎性工作。二、班組財務管理的內(nèi)容和方法班組財務管理主要包括預算管理、資金管理、服務廳營收帳款和營銷有價實物管理。1、預算管理預算管理，是為了提高班組經(jīng)營管理工作的計劃性，提高資金運營效率，強化全員理財意識，有效建立經(jīng)營責任傳遞機制，并為實施戰(zhàn)略成本管理做準備。經(jīng)營收支預算管理按照“專業(yè)分工”的原則，根據(jù)公司內(nèi)部職責劃

2、分，分解到各責任部門，形成各項部門預算，各班組根據(jù)班組工作職責分工形成班組預算。（1）年度預算管理年度預算編制按照班組職責劃分，結(jié)合預算年度的預算目標和完成框架要求、關(guān)鍵績效考核指標、工作計劃以及本年度預算執(zhí)行情況，申報本班組預算草案。可以根據(jù)實際情況需要，在每季度前一月按公司統(tǒng)一組織的預算調(diào)整對當期以后的年度預算進行適當調(diào)整。（2）月度預算管理月底預算編制是指班組在年度預算目標的框架內(nèi)，在每月下旬根據(jù)班組工作計劃，編制所屬班組次月的月度經(jīng)營收支預算和資金支出預算，并及時組織將資金預算錄入預算系統(tǒng)，以便于及時完成報帳工作。同時，每月月初對本班組上月的原預算數(shù)、實際預計完成數(shù)進行分析，對出現(xiàn)差異

3、的項目給出具體原因說明，完成預算情況總結(jié)。2、資金管理資金支出可分為投資支出、經(jīng)營支出、商品采購支出。資金管理就是為了進一步加強資金支出管理，提高資金使用效率，有效控制資金風險，規(guī)范付款流程。具體分類如下所示： 常規(guī)支出：按設計文件支付的設計費、監(jiān)理費投資支出 非常規(guī)支出：上述支出外的所有支出 常規(guī)支出： 電路租費、代維費、手續(xù)費、水電費以及費用報銷等日常支出資金支出 成本支出 非常規(guī)支出：廣告宣傳費、客戶贈送、維修保養(yǎng)等非例行支出 商品采購：全部屬于非常規(guī)支出班組資金管理中必須嚴格按公司資金支出的相關(guān)原則和要求進行管理，嚴格遵守公司資金預算管理制度、立項審批要求、項目詢價及招投標選型辦法、合

4、同管理辦法、支出付款要求等執(zhí)行。（1）立項審批班組必須根據(jù)項目支出情況，除費用報銷外的所有項目的支出包括物資的請購、工程建設、房屋設備的維修改造、廣告宣傳、俱樂部活動等項目都必須立項后才能辦理后續(xù)工作。（2）項目詢價除費用報銷外，非常規(guī)班組支出項目原則上都應辦理規(guī)定的詢價程序，不得將支出項目分解以避免詢價。（3）簽訂合同除費用報銷外，資金支出原則上均應簽訂相關(guān)合同，合同管理必須以公司合同管理辦法為依據(jù)。（4）支出付款支出付款為資金控制的核心部分，支出付款需要同時滿足如下條件方能辦理：相關(guān)經(jīng)濟事項按合同或相關(guān)規(guī)定已經(jīng)實際發(fā)生或成立；經(jīng)辦部門已提供全部合法附件；付款支出已完成全部相關(guān)審批工作。（5

5、）備用金管理備用金是指各班組用于墊付日常開支的零星現(xiàn)金以及服務廳日常找贖、戶外推廣用的零星現(xiàn)金。班組備用金應設專人保管，備用金由班組經(jīng)辦人提出申請，填寫借款單據(jù)，經(jīng)部門主管經(jīng)理簽名審批后，交財務部門或公司領導審批。（6）報帳憑證班組的所有付款必須按規(guī)定粘貼有關(guān)憑證，并予以注明。各種原始單據(jù)均需在“原始單據(jù)憑證粘貼表”單據(jù)上粘貼整齊，不得超出其規(guī)定的邊界；若含a4紙等附件的，其附件頂部應整齊粘貼在“原始單據(jù)憑證粘貼表”單據(jù)裝訂線的左邊。3、服務廳帳務管理服務廳財務管理要求設置物管員、營收員、稽核員三個崗位對營銷有價實物和營收帳款及相關(guān)報表進行管理，這三個屬于不相容崗位，都要執(zhí)行“不相容崗位相分離

6、原則”，營業(yè)員班清班結(jié)、服務廳日清日結(jié)，避免在人員配置過程中產(chǎn)生的導向型風險。物管員主要負責服務廳內(nèi)營銷有價實物的進、銷、存管理。營收員主要負責服務廳內(nèi)營收賬款的收繳、過夜資金的管理及備用金的使用和保管工作?；藛T主要根據(jù)營銷有價實物和營收帳稽查管理辦法，負責核查服務廳內(nèi)各項營銷有價實物的進銷存情況和營收賬款的流轉(zhuǎn)情況。三、班組財務管理的方法和常用工具財務管理具有很強的剛性和規(guī)范性，班組自主發(fā)揮的靈活性相對較弱，前臺班組和后臺班組都是需要在公司規(guī)定的工作框架下開展工作，工作內(nèi)容和范圍都應遵照公司的相關(guān)規(guī)定。服務廳財務管理模板如下：序號管理制度管理模版1帳務管理系統(tǒng)權(quán)限管理辦法授權(quán)書模版2帳務管

7、理系統(tǒng)操作流程溝通100服務廳報表規(guī)范4.03web操作技巧小談4進銷存報表稽核指引5帳務系統(tǒng)中boss數(shù)據(jù)核對指引6動態(tài)flash操作演示文稿7溝通100服務廳后臺有價實物使用和保管規(guī)范xxx服務廳借出有價實物情況登記表8xx活動實物發(fā)放情況簽收表9營業(yè)員營收款管理規(guī)范營業(yè)員營收款交接表10溝通100服務廳后臺崗位工作手冊后臺崗位工作一覽表11溝通100服務廳過夜資金管理辦法v2.0過夜資金管理表12溝通100服務廳盤點工作細則盤點通知書會計師事務所盤點費用預列表13溝通100服務廳基礎財務安全管理考核辦法溝通“100”服務廳基礎財務安全管理檢查執(zhí)行手冊四、管理小故事小故事一：利其器，事半功

8、倍2006年末，公司帳務系統(tǒng)剛上線不久，各項功能及制度均未完善，在這新舊系統(tǒng)交替的非常時期，為避免出現(xiàn)不必要的差錯，保障財務安全，我廳班組嚴陣以待，制定了一系列的應急措施。首先，廳經(jīng)理挑選了熟悉帳務系統(tǒng)的后臺稽核員對全體員工進行系統(tǒng)強化訓練，一次、二次根據(jù)不同崗位的特點進行有針對性的培訓，要求人人過關(guān)，既保證了培訓的質(zhì)量，又提高了培訓的效率。第二，由于系統(tǒng)故障及操作不熟練等原因，在較長的一段時間里，員工們的下班時間都有不同程度的延長，為了穩(wěn)定軍心，鼓動士氣，我廳在要求財務核對準確無誤員工才能下班的前提下，店面經(jīng)理或班組長都會與組員并肩奮戰(zhàn)，共同解決問題。第三，為做到班清班結(jié)，日清日結(jié)，每天下班

9、后，要求必須在稽核員核查過每個人的數(shù)都準確無誤后才能下班離開。的確,服務廳對財務管理工作的執(zhí)行力在服務廳運營中影響深越，但一套健全的財務管理機制在宏觀運作中起到了舉足輕重的作用，下面的管理小故事正說明了這一關(guān)鍵：先看看啟用帳務系統(tǒng)前服務廳財務報表工作概況：1、財務報表工作的手工化。有價實物和營收款交接表記錄了服務廳有價實物和營收款的變動情況，是各種財務報表的數(shù)據(jù)源頭。之前服務廳的交接表均是紙質(zhì)文檔，后臺人員在財務報表工作過程中采用的是手工記錄、手工統(tǒng)計、手工核對的工作方式，該種方式嚴重影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。2、服務廳進行班清班結(jié)是根據(jù)有價實物交接表、營收款交接表和boss系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行

10、核對，以前在核對每位營業(yè)員當班營銷有價實物和營收款時，均需重新查詢boss系統(tǒng)數(shù)據(jù)，而不能一次查詢出所有所需數(shù)據(jù)。雖然boss系統(tǒng)的入庫操作已經(jīng)優(yōu)化，更加人性化，但是仍不能提供某些批量操作功能。這些問題，致使后臺人員每天將大量時間消耗在等待系統(tǒng)運行中。自從使用了“帳務系統(tǒng)”后服務廳財務報表工作有了一番新景象：景象一：有價實物方面例如手機銷售，以前客戶往往會因質(zhì)量問題退回手機，正常情況下，應該把boss系統(tǒng)中進行退機操作后并刪除該臺手機的資源編號，但因工作的疏忽，后臺人員只是在紙質(zhì)報表中反應了退機數(shù)量，而沒有及時在boss系統(tǒng)中刪除該臺手機的資源編號，導致手機供應商維修后再重新發(fā)放該手機資源到其

11、它服務廳銷售的時候，其它服務廳無法進行入庫操作。現(xiàn)在使用了帳務系統(tǒng)后，在每天的進銷存報表中增加了與boss系統(tǒng)校驗的功能，以便能及時核對服務廳內(nèi)有價實物與boss系統(tǒng)是否一致，避免出現(xiàn)了以上的情況。 景象二：營收款方面 以前的營收類報表全部是手工填寫，特別是編制月報表的時候，數(shù)據(jù)都是通過手工累加的，偶爾會因為公式錯誤或者某天的數(shù)據(jù)填寫不完整而導致整月的營收數(shù)據(jù)出現(xiàn)誤差，當時唯一的辦法就只有一天一天的數(shù)據(jù)進行重新核對。而現(xiàn)在使用帳務系統(tǒng)后，營收類報表能自動生成并與boss系統(tǒng)進行校驗，保證每天的報表無差異，從而每月的報表就能順理成章的完成，大大提高的工作質(zhì)量和工作效率。心得體會：工欲善其事，必先

12、利其器。制度是死的，但人是活的，都說財務制度僵化，但通過“利器”去執(zhí)行，就事倍功半了。將制度通過系統(tǒng)將流程固化，使得服務廳能嚴格按照公司的財務管理制度，理清各報表之間的邏輯關(guān)系，主動發(fā)現(xiàn)問題、尋找解決方案、從細節(jié)入手靈活處理問題，以保證財務工作順利的開展和落地。小故事二：巧盤點，化繁為簡根據(jù)服務廳財務制度的要求，服務廳物管員每日需盤點大量各類有價實物，確?！叭涨迦战Y(jié)”。同時需要周盤、月盤，隨著公司業(yè)務的日益發(fā)展，客戶對各類營銷活動反應熱烈，服務廳保管的有價實物越來越多。如何有效的保管此類物資，準確快捷進行盤點工作是每個服務廳、營銷員每天要面臨的問題。sim卡保管就是難題之一。根據(jù)公司相關(guān)管理制

13、度要求，在總結(jié)過去工作經(jīng)驗的基礎上，張家邊服務廳巧妙地利用了一個小幫手，有效地解決了這個問題。服務廳sim卡庫存約二千張，服務廳常用的號段有27種。以前的管理辦法是將sim卡按號段分，用橡皮筋扎好，然后全部放在一紙盒里。物管員發(fā)放或前臺人員領用時都需要在各種號段中挑選出自己需要的類型。既不方便使用也十分耗時。為解決這個問題，張家邊服務廳請廣告公司制作了專門放置sim卡的有機透明玻璃盒，一大兩小，大盒子供物管員放庫存的sim卡，小盒子供前臺營銷經(jīng)理使用（共兩個小盒子輪流使用，方便交接班時物管員提前揀好發(fā)放到前臺的sim卡）。這樣就符合了公司對服務廳營銷有價實物保管的要求：有價物資“原則上是存放在

14、保險柜中，由物管員統(tǒng)一管理。當營銷有價實物被營業(yè)員領用至前臺時，保管方式為營業(yè)員個人卡位自行保管?！庇袡C盒有多個小格，每格都按sim卡報表的順序標明相對應的號段（詳見圖片）。有了這個專門的sim卡盒，各種號段一目了然，可以快又準的領取和發(fā)放，又避免了出錯。具體表現(xiàn)在：第一，方便了物管員每天分揀發(fā)放sim卡給前臺使用和結(jié)數(shù)時的盤點工作；第二：有助于稽核員準確掌控各號段sim卡的庫存情況，及時申請補充相關(guān)物資；第三：前臺人員在辦理業(yè)務時，能迅速準確的在幾十種號段中挑選出所需的類型，可以為客戶提供更快捷的服務，同時更好保管前臺物資；第四：方便稽核人員開展盤點工作。心得體會：四兩撥千斤，工作中不能使蠻

15、勁需要使巧勁，化繁為簡一切可以由身邊事情得到啟發(fā)，其他的有價物資，例如套卡、充值卡，也可以采取類似的方法。在有機玻璃盒上貼上標簽，注明數(shù)量、號段、類型等，亦有助于物管員進行物資保管。目前，張家邊服務廳的sim卡盒保管辦法已被分公司其他服務廳借鑒，并運用到工作中。大盒實物圖，側(cè)面sim卡號段實物圖小故事三：勤于稽，一個都不能少一直以來，服務廳財務管理工作是服務廳內(nèi)部管理的重要一環(huán)，財務管理制度能否有效落實直接影響到服務廳運營資金及有價實物的安全性和使用的合規(guī)性。然而服務廳的財務管理制度涉及的面廣、工作煩瑣，也容易出差錯，需要集思廣益、充分發(fā)揮班組人員智慧，在確保各項合規(guī)性的前提下提高財務管理效率

16、，而這個過程是個動態(tài)過程，當新問題出現(xiàn)就要有新的解決思路。2006年9月我司帳務管理支撐系統(tǒng)上線，上線之初由于功能不完善，服務廳財務報表出現(xiàn)不同程度的問題，另外由于服務廳人員對新系統(tǒng)不熟悉、原流程變動較大，新系統(tǒng)上線后出現(xiàn)較多差錯。二、財務工作提醒制度、日檢制度的產(chǎn)生由于存在以上的財務工作差錯問題，將直接影響服務廳財務管理的有效性，為資金和有價實物管理帶來風險。因此，服務廳店面經(jīng)理召集廳內(nèi)后臺三崗人員召開財務專項會議，根據(jù)每項工作差錯的原因進行分析與總結(jié)，最終提出了財務工作提醒制度、日檢制度。三、制度內(nèi)容及執(zhí)行實施1、財務工作提醒制度（1）服務廳針對日常財務報表多而雜的特性，且參照公司工作提醒

17、表的模式，專門設立了財務工作提醒表。（2）該表中對每項財務報表的上報都設立了工作提醒人、負責人a、b角、審核人，做到責任到人，三方確認，保證各類財務報表的編制和報送做到及時、準確和不遺漏。2、財務工作日檢制度（1）為了監(jiān)督服務廳財務工作的有效落實，服務廳專門設立服務廳日檢表。（2）日檢工作分為兩部分即班前檢查和班后檢查。班前檢查主要是當天當班的稽核員在上班15分鐘要對前一天的交接報表及稽核表進行復核，確保數(shù)據(jù)準確無誤，如發(fā)現(xiàn)問題立即采取補救措施并及時糾正。班后檢查是稽核員在當天下班前要對當天的所有報表進行再次復核，確保數(shù)據(jù)準確無誤，如發(fā)現(xiàn)問題立即糾正，核查完畢后做好服務廳日檢表的登記工作，確保服務廳的班清班結(jié)、日清日結(jié)、月清月結(jié)。（3）服務廳日檢表除規(guī)定檢查每天的財務報表外，還包括現(xiàn)金日記帳、有價實物類日記帳、崗位交接表等。心得體會：財務管理一環(huán)扣一環(huán)，環(huán)環(huán)相扣一個都不能少，不能勤于稽核，沒有嚴密的實施細則，就談不上班清班結(jié)、日清日結(jié)、月清月結(jié)，就更不能保證帳實相符、帳帳相符、帳表相符。附表： 小故事四：新華服務廳財務管理的特色做法 -電子帳 一、產(chǎn)生的背景 服務廳一直以來都非常重視財務管理工作，每個月末都會進行盤點。某月，在月末盤點現(xiàn)金時，發(fā)現(xiàn)實際盤點現(xiàn)金數(shù)