鋼鐵有限公司固定資產(chǎn)管理細(xì)則

1、黑龍江建龍鋼鐵有限公司制度編號(hào)：w3004制度頁數(shù)：共19頁固定資產(chǎn)管理細(xì)則編 制：成本固定資產(chǎn)工程師（于曉秋）審 核：曹憲利批 準(zhǔn)：李 偉主辦單位：設(shè)備處發(fā)布日期：2012年4月23日生效日期：2012年4月23日第一章 總 則第一條 目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，保證固定資產(chǎn)的安全完整及合理使用，充分發(fā)揮效能，結(jié)合本公司具體情況，根據(jù)控股公司固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理辦法相關(guān)規(guī)定，特制定本細(xì)則。第二條 本細(xì)則規(guī)定了固定資產(chǎn)的分類；固定資產(chǎn)管理的職責(zé)劃分；資產(chǎn)的增加、增值、轉(zhuǎn)移、閑置、租賃、報(bào)廢及處置等異動(dòng)管理；資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)、實(shí)物管理等。第三條 本細(xì)則所稱的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或

2、經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。第二章 固定資產(chǎn)分類第四條 固定資產(chǎn)的分類1、 房屋(1)生產(chǎn)用房屋：生產(chǎn)廠房、機(jī)房、泵房、鍋爐房、配電室、變電所、液壓站、主控室、操作室、材料庫、備件庫、工作間、汽車庫、生產(chǎn)廠辦公樓等；(2)非生產(chǎn)用房屋：管理部門辦公樓、浴池、招待所、食堂房屋等；2、 建筑物煙囪、棧橋、電纜溝槽、水溝、通廊、水井、涼水塔、油罐、涼水池、貯水池等。3、 專用設(shè)備指用于冶金行業(yè)的各工序的專用設(shè)備。如焦?fàn)t大車、燒結(jié)機(jī)、高爐、鑄鐵機(jī)、轉(zhuǎn)爐、連鑄機(jī)、軋機(jī)、加熱爐、制氧機(jī)等。4、 通用設(shè)備電機(jī)、減速機(jī)、工業(yè)泵、風(fēng)機(jī)、鍋爐、變壓器、電控設(shè)備、焊接設(shè)備、電訊設(shè)備、傳輸設(shè)

3、備、金屬切削設(shè)備、起重設(shè)備、計(jì)量設(shè)備等。5、 運(yùn)輸設(shè)備指以載人和運(yùn)貨的各種運(yùn)輸工具，如鐵路運(yùn)輸?shù)母黝悪C(jī)車、車輛，公路運(yùn)輸?shù)母鞣N車輛等。凡作為運(yùn)輸設(shè)備組成部分的附屬設(shè)備，也包括在本類設(shè)備之內(nèi)如鏟車等。6、 辦公類電子設(shè)備 計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等。7、 其它設(shè)備 各類檢化驗(yàn)設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備等。第三章 職 責(zé)設(shè)備處負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)使用的房屋、建筑物、設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理，行政處負(fù)責(zé)公司非生產(chǎn)使用的房屋、建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、辦公類電子設(shè)備等固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。第五條 設(shè)備處1、貫徹執(zhí)行國家及控股公司有關(guān)固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，建立、健全固定資產(chǎn)交付、轉(zhuǎn)移、保管、修理、維護(hù)、租賃、清理報(bào)廢等管理制度，并監(jiān)

4、督使用部門和經(jīng)辦人員認(rèn)真執(zhí)行。2、按使用單位建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，根據(jù)固定資產(chǎn)增減及轉(zhuǎn)移憑證按月登記、核對(duì)、調(diào)整，保證與財(cái)務(wù)部門及使用單位帳目相符。3、對(duì)公司固定資產(chǎn)的購置、調(diào)入、調(diào)出、轉(zhuǎn)移、停用、封存、啟用、租賃等工作進(jìn)行控制和管理。4、每半年組織一次固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)，形成盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤虧及報(bào)廢固定資產(chǎn)提出處理意見。 5、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的鑒定和審批處理。掌握固定資產(chǎn)閑置積壓情況，做好調(diào)劑使用，積極組織處理。6、對(duì)設(shè)備事故造成的損失，應(yīng)查清原因認(rèn)真處理，并提出修復(fù)意見；對(duì)已投保設(shè)備及時(shí)告知保險(xiǎn)公司，并協(xié)助現(xiàn)場勘查。7、固定資產(chǎn)大修理管理。包括：固定資產(chǎn)大修理項(xiàng)目立項(xiàng)審核、大修理計(jì)劃及其費(fèi)用預(yù)算管

5、理、大修工程管理及外委施工管理，設(shè)備處要嚴(yán)格按公司下達(dá)的設(shè)備大修費(fèi)用計(jì)劃控制使用，嚴(yán)格控制預(yù)算決算。大修完成后，須將大修費(fèi)用確認(rèn)、歸集、匯總，報(bào)財(cái)務(wù)處，并協(xié)助財(cái)務(wù)處做好資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)工作。8、設(shè)備處負(fù)責(zé)新增或更新零星固定資產(chǎn)的審核。9、設(shè)備處負(fù)責(zé)組織對(duì)待轉(zhuǎn)固設(shè)備類資產(chǎn)的實(shí)物確認(rèn)；負(fù)責(zé)組織對(duì)已轉(zhuǎn)固資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)工作，包括對(duì)已確認(rèn)資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)的合理性、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額的專業(yè)審核。10、按公司總體要求，積極配合市稅務(wù)局、房產(chǎn)局、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等各相關(guān)部門，完成公司固定資產(chǎn)相關(guān)的各項(xiàng)工作事宜，確保公司固定資產(chǎn)相關(guān)的審查、保險(xiǎn)、抵押貸款等工作順利進(jìn)行。第六條 財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)處是固定資產(chǎn)價(jià)值核算管理的綜合部門，負(fù)責(zé)

6、組織和推動(dòng)公司固定資產(chǎn)的管理工作，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算和監(jiān)督。財(cái)務(wù)處的主要職責(zé)：1、 建立公司固定資產(chǎn)總明細(xì)賬與固定資產(chǎn)卡片，每季度與資產(chǎn)管理部門對(duì)賬，保證賬賬相符。按要求做好資產(chǎn)編碼及分類工作。2、 按規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊方法和年限，按期編制固定資產(chǎn)折舊預(yù)算和相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表；按期計(jì)提折舊，準(zhǔn)確分配費(fèi)用。3、 了解掌握各使用部門固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)、保養(yǎng)、保管及異動(dòng)和核算業(yè)務(wù)情況。4、 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購建、調(diào)入、轉(zhuǎn)移、出售、清理、報(bào)廢、停用、大修結(jié)轉(zhuǎn)等賬務(wù)處理工作。5、 參加工程竣工的驗(yàn)收工作，審查竣工報(bào)告，審查并簽署固定資產(chǎn)異動(dòng)的財(cái)務(wù)手續(xù)。6、 組織固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作。處理盤盈、盤虧固定資產(chǎn)的賬

7、務(wù)，并及時(shí)編制相關(guān)報(bào)表。7、 根據(jù)實(shí)際情況，確定固定資產(chǎn)投保險(xiǎn)種，及時(shí)辦理投保手續(xù)。發(fā)生理賠事項(xiàng)時(shí)，負(fù)責(zé)辦理損失索賠。第七條 各單位1、負(fù)責(zé)管理本單位固定資產(chǎn)的使用、保管、維護(hù)及保養(yǎng)，保證設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2、按照制度規(guī)定辦理各種手續(xù)，落實(shí)固定資產(chǎn)管理責(zé)任制，在歸口分管的基礎(chǔ)上，層層對(duì)口分類別、分層級(jí)落實(shí)責(zé)任人，使責(zé)任具體化。各責(zé)任人要建立所轄資產(chǎn)的臺(tái)賬，每月清點(diǎn)一次，做到帳、物相符。同時(shí)，要保證資產(chǎn)實(shí)物標(biāo)牌的清潔、完好。3、資產(chǎn)使用單位須設(shè)置兼職、穩(wěn)定的固定資產(chǎn)管理人員，建立本單位固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳、設(shè)備臺(tái)帳、及設(shè)備卡片，每月與資產(chǎn)具體責(zé)任人核對(duì)帳、物至少一次，及時(shí)更新臺(tái)賬和卡片，做到賬、

8、卡、物的一致。每季度組織一次本單位資產(chǎn)盤點(diǎn)，及時(shí)清查并上報(bào)本單位閑置、報(bào)廢、盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)。按要求填報(bào)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、閑置、報(bào)廢、盤點(diǎn)等報(bào)表，及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)。4、做好本單位在用、停用、閑置及封存固定資產(chǎn)保管維護(hù)保養(yǎng)工作，報(bào)廢尚未處理的固定資產(chǎn)的保管工作。5、依據(jù)固定資產(chǎn)的使用年限和完好情況，及時(shí)提出維修計(jì)劃。按公司要求申請(qǐng)、提報(bào)年度資產(chǎn)大修（改造）預(yù)算、年度固定資產(chǎn)新增（更新）預(yù)算。6、對(duì)超期使用或因產(chǎn)品更新?lián)Q代和技術(shù)進(jìn)步及其他原因須淘汰的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，提出處理意見，報(bào)廢殘?bào)w的處理意見或清理意見，報(bào)經(jīng)設(shè)備處審批完成后方可進(jìn)行處理,對(duì)審批報(bào)廢后的固定資產(chǎn)及時(shí)運(yùn)送公司廢鋼場地，辦理

9、廢鋼檢斤等相關(guān)手續(xù)。7、參加工程檢查和驗(yàn)收，接收符合標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、設(shè)施；對(duì)待轉(zhuǎn)固資產(chǎn)實(shí)物的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用地點(diǎn)負(fù)責(zé)確認(rèn)；負(fù)責(zé)按要求統(tǒng)計(jì)已轉(zhuǎn)固資產(chǎn)，并對(duì)其規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、安裝地點(diǎn)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)新統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值估算。第四章 管理內(nèi)容第八條 固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)規(guī)則資產(chǎn)細(xì)化統(tǒng)計(jì)確認(rèn)表（本表適用于已轉(zhuǎn)固資產(chǎn)）（附表1） 工程待轉(zhuǎn)固資產(chǎn)按此規(guī)則進(jìn)行資產(chǎn)細(xì)化統(tǒng)計(jì)；已轉(zhuǎn)固資產(chǎn)在點(diǎn)檢及檢修過程中按此規(guī)則進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1、單體設(shè)備：根據(jù)設(shè)備配置，應(yīng)統(tǒng)計(jì)出30kw及以上電機(jī)，大型減速機(jī)等，作為該資產(chǎn)的附屬設(shè)備進(jìn)行單列，具體依據(jù)本細(xì)則第六條相關(guān)規(guī)定。如：化工資產(chǎn)，資產(chǎn)號(hào)，ty.cd.dq0244，資產(chǎn)名稱，煤氣離心鼓

10、風(fēng)機(jī)，應(yīng)統(tǒng)計(jì)：附屬電機(jī)（yb710-2 10kv 900kw）、偶合器、增速器；燒結(jié)廠配1皮帶，應(yīng)統(tǒng)計(jì)附屬電機(jī)（y250-4 45kw）等作為資產(chǎn)單列。2、單元固定資產(chǎn)：單元資產(chǎn)應(yīng)將所有屬于固定資產(chǎn)的附屬設(shè)備分層次單列。具體依據(jù)本細(xì)則第六條相關(guān)規(guī)定。如：介質(zhì)管道，dn600及以上閥門、電動(dòng)閥門、流量計(jì)等列入“需安裝設(shè)備”，其余列入“管道溝槽”，管道溝槽按功能劃分；配電或變電設(shè)施，統(tǒng)計(jì)到變壓器、單體配電柜；作為單元固定資產(chǎn)的系統(tǒng)設(shè)備（設(shè)施），如：煉鐵廠資產(chǎn)，資產(chǎn)號(hào)：“ty.jx.qt02100”，資產(chǎn)名稱：“發(fā)電機(jī)系統(tǒng)”，應(yīng)統(tǒng)計(jì)到透平機(jī)、發(fā)電機(jī)、液壓站等單體設(shè)備；資產(chǎn)號(hào)：ty.cd.dq1245

11、、資產(chǎn)名稱，“trt高低壓發(fā)配電系統(tǒng)”，統(tǒng)計(jì)到干式變壓器、配電柜等。3、帳務(wù)處理（1）原值確定單列出的資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)購入時(shí)相關(guān)合同確定，合同中沒有明確的，通過詢價(jià)確定；無法通過合同或詢價(jià)確定價(jià)格的，可根據(jù)單列資產(chǎn)復(fù)雜程度在單元資產(chǎn)中所占比例，進(jìn)行估算入帳。（2）入賬日期與折舊。被單列資產(chǎn)，與原資產(chǎn)入賬日期及折舊相同。第九條 固定資產(chǎn)卡片及標(biāo)牌管理1、凡設(shè)備類資產(chǎn)均需建立設(shè)備卡片。設(shè)備卡片（見附表2）單體設(shè)備只需建立一張卡片。如焦化廠煤氣離心鼓風(fēng)機(jī)，其附屬電機(jī)、增速器等列入附屬設(shè)備中，不再單獨(dú)建立設(shè)備卡片。作為單元固定資產(chǎn)的系統(tǒng)設(shè)備（設(shè)施），按單體設(shè)備建立卡片。如：煉鐵廠資產(chǎn)“發(fā)電機(jī)系統(tǒng)”，應(yīng)按

12、單體設(shè)備，透平機(jī)、發(fā)電機(jī)、液壓站建立設(shè)備卡片；“trt高低壓發(fā)配電系統(tǒng)”，應(yīng)建立干式變壓器、配電柜等設(shè)備卡片。2、各實(shí)物資產(chǎn)均應(yīng)有標(biāo)牌（附件1），標(biāo)牌由設(shè)備處統(tǒng)一制作，資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)固定，并保證其清潔、完好。第十條 固定資產(chǎn)增加1、零星固定資產(chǎn)凡在生產(chǎn)經(jīng)營過程中新增、更新改造或作為備機(jī)，符合固定資產(chǎn)條件的，均按固定資產(chǎn)管理。零星固定資產(chǎn)購置（領(lǐng)用）需填寫固定資產(chǎn)購置（領(lǐng)用）審批單（見附表3）。各資產(chǎn)使用單位按要求提報(bào)新增資產(chǎn)年度預(yù)算，并報(bào)相關(guān)部門審批。2、工程轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)所建造的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到可使用狀態(tài)之日起，由財(cái)務(wù)部門按工程管理部門提供的在建工程估計(jì)價(jià)值，轉(zhuǎn)

13、入固定資產(chǎn)，計(jì)提折舊。待辦理完畢竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。具體規(guī)定按照在建工程預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。3、設(shè)備大修（1）單體設(shè)備大修指單體設(shè)備運(yùn)行一定周期后，需對(duì)該設(shè)備進(jìn)行全面修理，使設(shè)備完全恢復(fù)精度和額定出力。通過設(shè)備大修，設(shè)備的使用周期可延長五年（含五年）以上，則計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。（2）工業(yè)爐窯大修指工業(yè)爐窯通過整體耐材更換，整體壽命可延長一個(gè)周期（周期必須大于或等于五年）。大修費(fèi)用（含其附屬設(shè)備大修費(fèi)用），計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。（3）各分廠按要求提報(bào)設(shè)備大修年度預(yù)算，具體實(shí)施前填報(bào)設(shè)備大修（改造）立項(xiàng)審批單（見附表4）。 （4）設(shè)備大修所發(fā)生材料、備件提報(bào)參照年修管理。大修完畢后

14、，設(shè)備所屬單位將已發(fā)生費(fèi)用及時(shí)歸集整理，設(shè)備處審核，交與財(cái)務(wù)處理。4、其他方式增加的固定資產(chǎn)其他方式（如：盤盈、受贈(zèng)、接受投資、融資租入、債務(wù)重組等方式）增加的固定資產(chǎn)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門、業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門共同確認(rèn)驗(yàn)收后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門辦理入庫。固定資產(chǎn)已辦理完入庫或預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)的，經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)將有關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部門入賬。第十一條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1、內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由資產(chǎn)移入部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表（見附表5），經(jīng)資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)移出部門確認(rèn)，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行資產(chǎn)的實(shí)物轉(zhuǎn)移。資產(chǎn)管理部門應(yīng)將審批后的表單及時(shí)交財(cái)務(wù)部門處理折舊賬務(wù)。2、對(duì)于經(jīng)營性租入、借用、代管的固定資產(chǎn)，設(shè)備處應(yīng)設(shè)立租入、借入固定

15、資產(chǎn)備查簿（見附表6）進(jìn)行登記，并負(fù)責(zé)日常管理及按合同約定的期限歸還資產(chǎn)。屬于融資租賃的租入固定資產(chǎn)，視同自有固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。3、對(duì)于經(jīng)營性租出、外借的固定資產(chǎn)，必須簽訂租賃、借出合同，合同條款應(yīng)明確：固定資產(chǎn)出租、外借的期限；合同到期后對(duì)固定資產(chǎn)的處理方式；固定資產(chǎn)出租、外借過程中，或者合同到期后經(jīng)評(píng)估發(fā)生資產(chǎn)損失的，雙方各自應(yīng)負(fù)的責(zé)任和解決辦法等。第十二條 固定資產(chǎn)閑置1、因工藝改造、技術(shù)更新或其他原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)閑置的，或者固定資產(chǎn)已連續(xù)停用三個(gè)月以上的（季節(jié)性停用除外），應(yīng)由使用部門填寫固定資產(chǎn)閑置處理審批表（見附表7），經(jīng)設(shè)備管理部門、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后按閑置資產(chǎn)處理。2、閑置資產(chǎn)可繼

16、續(xù)使用的，應(yīng)遵循公司內(nèi)部優(yōu)先調(diào)劑的原則，如果公司內(nèi)部無法調(diào)劑的，須將閑置資產(chǎn)上報(bào)集團(tuán)公司。第十三條 固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置固定資產(chǎn)處置包括固定資產(chǎn)的報(bào)廢或毀損、出售、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等。1、固定資產(chǎn)報(bào)廢原則(1)超過規(guī)定使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊、精度低劣、生產(chǎn)效率低，不能改造利用的。(2)磨損嚴(yán)重，無修復(fù)價(jià)值或繼續(xù)容易造成事故者。(3)不能遷移設(shè)備，因房屋改造或工藝布置布置改變必須遷移的設(shè)備。(4)修理費(fèi)用過大（超過新設(shè)備價(jià)格50%）；修理后使用年限很短，需經(jīng)常維修者。(5)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定淘汰的設(shè)備，如能耗大、環(huán)保性能差、技術(shù)落后的；(6)無法調(diào)劑、長期閑置的設(shè)備2、固定

17、資產(chǎn)報(bào)廢審批與處置對(duì)已達(dá)到使用年限或因技術(shù)改造已無使用價(jià)值的固定資產(chǎn)，使用單位應(yīng)提出申請(qǐng)報(bào)告并準(zhǔn)確填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定及處置審批單”（附表8），經(jīng)過資產(chǎn)報(bào)廢鑒定小組（由使用單位點(diǎn)檢人員、設(shè)備處工程師、財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)管理師組成）進(jìn)行鑒定，確定殘值、提出處置意見后，設(shè)備處處長、設(shè)備主管經(jīng)理批示，財(cái)務(wù)處審批。審批后的“固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定及處置審批單”，原使用單位、設(shè)備處、財(cái)務(wù)處各一份。固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后其殘料為廢鋼形式的，固定資產(chǎn)原使用單位固定資產(chǎn)報(bào)廢審批后，當(dāng)月必須將其殘料及時(shí)送到公司廢鋼置場進(jìn)行檢斤、檢質(zhì)，辦理廢鋼檢斤單，并將廢鋼檢斤單報(bào)送財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)管理師，辦理固定資產(chǎn)沖減清理費(fèi)用的手續(xù)。3、

18、 固定資產(chǎn)其它處置方式 由資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)處置審批表（見附表9），經(jīng)設(shè)備處、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)處置的銷賬工作；以出售方式處置固定資產(chǎn)的，銷售部門負(fù)責(zé)招標(biāo)比價(jià)、辦理出庫手續(xù)；以出售方式以外的其他方式處置固定資產(chǎn)的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)辦理。一次性處理固定資產(chǎn)賬面價(jià)值在50萬元以下（含50萬元），子公司總經(jīng)理行使審批權(quán)，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、歸口管理部門備案；一次性處理固定資產(chǎn)賬面價(jià)值在50萬元以上，子公司總經(jīng)理行使審核權(quán)，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部長、歸口管理部門部長審核聯(lián)簽后，報(bào)集團(tuán)公司總裁審批。第十四條 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)固定資產(chǎn)每年至少盤點(diǎn)一次，由設(shè)備處和財(cái)務(wù)處組織各設(shè)備使

19、用單位核對(duì)帳、物，保證帳物相符。固定資產(chǎn)清查工作以實(shí)事求是，真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映公司資產(chǎn)管理情況和存在問題。第五章 附 則第十五條 本細(xì)則自發(fā)布之日起執(zhí)行。第十六條 附件附表1：資產(chǎn)細(xì)化統(tǒng)計(jì)確認(rèn)表附表2：設(shè)備卡片附件3：固定資產(chǎn)購置（領(lǐng)用）審批單附表4：設(shè)備大修（改造）立項(xiàng)審批單附表5：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表附表6：租入、借入固定資產(chǎn)備查簿附表7：固定資產(chǎn)閑置處理審批表附表8：固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定及處置審批單附表9：固定資產(chǎn)處置審批表附表1： 資產(chǎn)細(xì)化統(tǒng)計(jì)（本表適用于已轉(zhuǎn)固資產(chǎn)）編號(hào)：資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)資產(chǎn)號(hào)資產(chǎn)原值資產(chǎn)所屬單位資產(chǎn)所在地點(diǎn)設(shè)備統(tǒng)計(jì)明細(xì)序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)資產(chǎn)價(jià)值制造廠家確認(rèn)人一、填寫

20、該資產(chǎn)單體設(shè)備名稱 1、該單體設(shè)備附屬設(shè)備名稱 2、二、填寫該資產(chǎn)單體設(shè)備名稱1、該單體設(shè)備附屬設(shè)備名稱2、主管領(lǐng)導(dǎo)： 會(huì)計(jì)：管理部門（簽字、章）： 使用部門（簽字、章）： 經(jīng)辦人：附表2設(shè) 備 卡 片基本信息設(shè)備編碼資產(chǎn)號(hào)設(shè)備號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)外形尺寸制造廠家出廠日期制造國籍投產(chǎn)日期使用年限年設(shè)備原值設(shè)備屬性重 大 稀 精技術(shù)狀況 水平附屬設(shè)備名 稱規(guī) 格 型 號(hào)設(shè)備號(hào)資產(chǎn)號(hào)異 動(dòng) 記 錄年月日轉(zhuǎn)出單位轉(zhuǎn)入單位安裝地點(diǎn)負(fù)責(zé)人事 故 記 錄年月日事故名稱責(zé)任人損失金額處理結(jié)果大 修 理 記 錄年月日大 修 內(nèi) 容大修費(fèi)用備注附表3固定資產(chǎn)購置（領(lǐng)用）審批單部門： 編號(hào)：名稱規(guī)格型號(hào)提報(bào)數(shù)量安裝

21、位置預(yù)計(jì)投入資金（萬元）用途在線數(shù)量使用頻次提報(bào)人購置說明1、性能參數(shù)、業(yè)內(nèi)水平；2、固定資產(chǎn)新增購置目的；3、更新固定資產(chǎn)的原有固定資產(chǎn)改造或報(bào)廢理由； 4、異常報(bào)廢固定資產(chǎn)的責(zé)任追究結(jié)果； 5、采購固定資產(chǎn)所需規(guī)格、型號(hào)、性能參數(shù)經(jīng)供應(yīng)處業(yè)務(wù)員確認(rèn)；申報(bào)單位主管工程師意見申報(bào)單位工程師需說明本單位是否有同規(guī)格資產(chǎn)，如果有，需說明申請(qǐng)理由。申報(bào)單位一級(jí)主管意見申報(bào)單位蓋章職能處室審核人員意見1、職能處室資產(chǎn)工程師需審核公司內(nèi)是否有同規(guī)格閑置或備用可調(diào)劑資產(chǎn)；2、職能處室專業(yè)或區(qū)域工程師需審核新增資產(chǎn)的必要性及是否有可替代資產(chǎn)。職能審核處室處長意見職能審核處室蓋章公司副總經(jīng)理意見公司總經(jīng)理意見

22、附表4設(shè)備大修（改造）立項(xiàng)審批單 編號(hào)：設(shè) 備 名 稱設(shè)備所在單位資產(chǎn)編碼立項(xiàng)人投資估算改造（維修）原因及內(nèi)容項(xiàng)目提出單位意見（章）年 月 日設(shè)備處意見（章）年 月 日主管副總意見年 月 日公司總經(jīng)理意見 年 月 日備注：（附件名稱）項(xiàng)目建議書項(xiàng)目評(píng)審會(huì)議紀(jì)要附表5固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表 編號(hào)：序號(hào)編號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量設(shè)備單重金 額轉(zhuǎn)移去向轉(zhuǎn)移依據(jù)原值已折舊凈值凈額調(diào)出單位調(diào)入單位合計(jì)申請(qǐng)單位 （調(diào)出）： （公章） 一級(jí)主管： 日期：申請(qǐng)單位點(diǎn)檢作業(yè)長： 日期：申請(qǐng)單位 （調(diào)入）： （公章） 一級(jí)主管： 日期：申請(qǐng)單位點(diǎn)檢作業(yè)長： 日期：設(shè)備處：（公章） 固定資產(chǎn)工程師： 日期：設(shè)備處長：財(cái)務(wù)處： （公章） 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)： 日期：備注：附表6租入、借入固定資產(chǎn)備查薄 編號(hào)：部門： 日期： 序號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量使用部門出租（借）單位名稱租賃（借入）起始日期租賃（借入）終止日期月租金租金支付方式