淺談我國(guó)銀行集團(tuán)資本充足率并表監(jiān)管問(wèn)題研究

1、_淺談我國(guó)銀行集團(tuán)資本充足率并表監(jiān)管問(wèn)題研究 論文關(guān)鍵詞：銀行集團(tuán)；資本充足率；并表監(jiān)管 論文摘要：我國(guó)現(xiàn)行銀行集團(tuán)資本充足率并表監(jiān)管措施中存在疏漏之處，并由此造成監(jiān)管規(guī)定存在制度性缺陷。針對(duì)以上分析，文中提出了相應(yīng)的對(duì)策建議。確立銀行集團(tuán)主監(jiān)管者的職能及權(quán)力,明確異質(zhì)性銀行集團(tuán)以資本充足率為核心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),完善監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度。 一、指引中對(duì)銀行集團(tuán)資本充足率并表監(jiān)管的疏漏和制度性缺陷 由于當(dāng)前我國(guó)金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的背景下，銀監(jiān)會(huì)只能在其職責(zé)范圍內(nèi)的銀行業(yè)務(wù)提出資本范圍要求。銀行集團(tuán)其它金融業(yè)務(wù)或非金融業(yè)務(wù)的資本要求不在其法定權(quán)限內(nèi)，則資本充足率并表監(jiān)管必然存在疏漏。這種分業(yè)監(jiān)管特

2、點(diǎn)在指引中表現(xiàn)明顯：第一，對(duì)銀行集團(tuán)的資本要求只是對(duì)銀行業(yè)務(wù)提出的。具體表現(xiàn)在第三章第一節(jié)第十四條規(guī)定“銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)在并表基礎(chǔ)上符合商業(yè)銀行資本充足率管理辦法及其他相關(guān)規(guī)定的要求”。在去年10月份征求意見(jiàn)稿中是要求按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法執(zhí)行的，雖然在這次修訂中籠統(tǒng)說(shuō)按照資本充足率有關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，但根據(jù)銀監(jiān)會(huì)權(quán)限，實(shí)質(zhì)上依然是只能根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法執(zhí)行。第二，對(duì)銀行集團(tuán)中非銀行金融業(yè)務(wù)資本要求的現(xiàn)實(shí)效果難以預(yù)料。在第三章第一節(jié)第二十條規(guī)定對(duì)銀行集團(tuán)附屬機(jī)構(gòu)中非銀行金融機(jī)構(gòu)的資本投資進(jìn)行扣減。但對(duì)其附屬機(jī)構(gòu)中非銀行金融業(yè)務(wù)的資本要求，具體措施是通過(guò)加強(qiáng)與

3、其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息交流來(lái)解決。這種方法的現(xiàn)實(shí)效果卻難以預(yù)料。雖然監(jiān)管三會(huì)在2004年以備忘錄的形式試圖建立“監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制”。但是，由于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律地位及自身目標(biāo)，使這次嘗試發(fā)揮的現(xiàn)實(shí)效果十分有限。第三，無(wú)法對(duì)銀行集團(tuán)中非金融產(chǎn)業(yè)投資提出資本要求。在對(duì)銀行集團(tuán)附屬機(jī)構(gòu)中非金融機(jī)構(gòu)的資本投資進(jìn)行扣減后可保證集團(tuán)層面的資本狀況處于監(jiān)管范圍，但我國(guó)目前對(duì)其附屬機(jī)構(gòu)非金融產(chǎn)業(yè)資本投資的資本要求沒(méi)有監(jiān)管，也沒(méi)有法律約束，易引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。 我國(guó)銀行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)范圍大多覆蓋銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、基金等業(yè)務(wù)，甚至涉及非金融業(yè)務(wù)。也就是說(shuō)，我國(guó)銀行控股公司業(yè)務(wù)是異質(zhì)的。在對(duì)銀行集團(tuán)進(jìn)行資本充足率并表監(jiān)管

4、時(shí)，異質(zhì)性銀行集團(tuán)資本要求審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一致。分業(yè)監(jiān)管體制下,對(duì)銀行是以資本充足率、對(duì)保險(xiǎn)是以償付能力、對(duì)證券是以凈資本、對(duì)基金公司是以凈值為最基本的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。并表后集團(tuán)層面的資本如何評(píng)估以及資本計(jì)提采取方法,大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、風(fēng)險(xiǎn)集中度、流動(dòng)性比例等審慎監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)控等,在指引中只是要求按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法執(zhí)行，對(duì)非銀行金融業(yè)務(wù)或非金融業(yè)務(wù)的資本要求在現(xiàn)實(shí)背景下卻無(wú)能為力。在當(dāng)前我國(guó)金融分業(yè)的背景下，銀監(jiān)會(huì)只能在其職責(zé)范圍內(nèi)的銀行業(yè)務(wù)提出資本范圍要求。銀行集團(tuán)其它金融業(yè)務(wù)或非金融業(yè)務(wù)的資本要求不在其法定權(quán)限內(nèi)，必需求助于其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的配合。但監(jiān)管機(jī)構(gòu)的配合缺乏制度和法律約束，建立在

5、這種基礎(chǔ)上的資本充足率并表監(jiān)管的效果自然很難以完善。上文曾提及三家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)于2004年聯(lián)合發(fā)布我國(guó)有關(guān)金融控股公司的監(jiān)管條理，強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)彼此之間的信息溝通、監(jiān)管分工，提出信息溝通的具體形式是建立“監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制”。但是，由于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律地位及自身目標(biāo)，使“監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制”的現(xiàn)實(shí)效果十分有限。畢竟這種安排不是法律框架下的制度設(shè)計(jì)。 二、完善我國(guó)銀行集團(tuán)資本充足率并表監(jiān)管制度性缺陷的對(duì)策建議 1確立銀行集團(tuán)主監(jiān)管者的職能及權(quán)力 參照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)明確銀行集團(tuán)的主要監(jiān)管部門(mén)和監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)是銀監(jiān)會(huì),并對(duì)主監(jiān)管人的職能、權(quán)力進(jìn)行規(guī)范。包括：審批銀行集團(tuán)的業(yè)務(wù)范圍、跨行業(yè)子公司及銀行控股公司的設(shè)立；

6、對(duì)銀行集團(tuán)及并表范圍內(nèi)的境內(nèi)外附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，獲取其各類(lèi)信息，并根據(jù)規(guī)定實(shí)施處罰。 2明確異質(zhì)性銀行集團(tuán)以資本充足率為核心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 在明確銀監(jiān)會(huì)主監(jiān)管職能的地位后，梳理銀行、保險(xiǎn)、證券、信托、租賃、財(cái)務(wù)公司、基金公司等不同行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo),明確異質(zhì)性銀行集團(tuán)單個(gè)機(jī)構(gòu)即異質(zhì)性附屬機(jī)構(gòu)和集團(tuán)層面的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)跨行業(yè)資本的構(gòu)成和集團(tuán)資本充足率要求予以明確,并要求由所有附屬機(jī)構(gòu)剩余資本構(gòu)成的集團(tuán)自由資本必須大于零；監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)銀行集團(tuán)的并表管理與控制能力；以相應(yīng)監(jiān)管措施確保境內(nèi)外機(jī)構(gòu)受到母行的有力管控，尤其是資本控制。 3完善監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度 短期內(nèi)，金融監(jiān)管分業(yè)制度難

7、以改變。作為一種過(guò)渡，可考慮在不觸動(dòng)金融基礎(chǔ)制度的前提下完善監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度，具體建議為：由國(guó)務(wù)院以行政法規(guī)的形式規(guī)定現(xiàn)行“監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制”；金融監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議成員應(yīng)由中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)四個(gè)機(jī)構(gòu)組成；金融監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議要進(jìn)行制度化運(yùn)作。 作者單位：中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)金融學(xué)院 參考文獻(xiàn)： 1謝平.金融控股公司的發(fā)展與監(jiān)督m.北京：中信出版社，2003.其他參考文獻(xiàn)：1.趙慧芝.加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的幾點(diǎn)思考j.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2010(12).2.付林,李冬葉.高校科研經(jīng)費(fèi)的使用監(jiān)管機(jī)制j.黑龍江高教研究,2009(11).3.江軼.高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理若干問(wèn)題探析j.福建財(cái)會(huì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào),2010(4).4.李