信用社（銀行）綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)現(xiàn)金出納管理暫行辦法

1、信用社（銀行）綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)現(xiàn)金出納管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了保證我省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，保障現(xiàn)金安全，根據(jù)農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度、農(nóng)村信用合作社出納制度等有關(guān)規(guī)章制度制訂本管理辦法。第二條 凡應(yīng)用綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、實(shí)行柜員制的各農(nóng)村信用社以及下屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)均須遵守本辦法。第三條 農(nóng)村信用社通過(guò)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)（劃）撥、收付等現(xiàn)金交易的操作，通過(guò)數(shù)據(jù)錄入自動(dòng)登記現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的有關(guān)賬簿，并在日終簽退前檢查核對(duì)尾箱余額。第四條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要配備與出納業(yè)務(wù)相適應(yīng)的柜員，人員未經(jīng)培訓(xùn)不得上崗操作。第二章 基本規(guī)定第五條 系統(tǒng)中沒(méi)有設(shè)置的款項(xiàng)交接登記簿、查

2、庫(kù)登記簿等賬簿仍應(yīng)用原有設(shè)置，手工記載。第六條 經(jīng)辦現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須遵守以下基本原則：（一）錢(qián)賬同管原則：前臺(tái)柜員既管錢(qián)又管賬，為避免差錯(cuò)，要及時(shí)核對(duì)尾箱；為防范風(fēng)險(xiǎn)，必須強(qiáng)化監(jiān)督。（二）四雙原則：堅(jiān)持雙人在崗，一筆一清，雙人管庫(kù)，出入庫(kù)時(shí)必須同進(jìn)同出，雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)。（三）授權(quán)原則：前臺(tái)柜員一人直接對(duì)外辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，大額超限現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)需經(jīng)相應(yīng)權(quán)限人員授權(quán)辦理。（四）雙先原則：收入現(xiàn)金必須堅(jiān)持“先收款后記賬”，付出現(xiàn)金必須堅(jiān)持“先記賬后付款”。（五）日清日結(jié)原則：每日營(yíng)業(yè)終了，柜員要進(jìn)行軋賬，核對(duì)余額，保證賬款、賬實(shí)相符。（六）交接原則：庫(kù)管員因調(diào)劑、上繳款項(xiàng)，工作變動(dòng)或臨時(shí)休假必

3、須辦理現(xiàn)金交接登記手續(xù)，做到當(dāng)面交清、手續(xù)嚴(yán)密、有據(jù)可查。第七條 進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)操作必須遵守以下基本規(guī)定：（一）各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須對(duì)現(xiàn)實(shí)中的每個(gè)尾箱進(jìn)行編號(hào)，并在系統(tǒng)中設(shè)立相同的一個(gè)數(shù)字號(hào)碼與之對(duì)應(yīng)。尾箱的類(lèi)型有主尾箱、普通尾箱。（二）柜員領(lǐng)用的尾箱編號(hào)必須與實(shí)際工作中領(lǐng)用的尾箱編號(hào)一致，庫(kù)管員負(fù)責(zé)監(jiān)督。（三）現(xiàn)金主尾箱一經(jīng)指定將不能更改，每個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)只能有一個(gè)現(xiàn)金主尾箱。（四）尾箱號(hào)一經(jīng)確定應(yīng)保持固定，不得隨意更改尾箱號(hào)和屬性設(shè)置。（五）系統(tǒng)中各項(xiàng)交易必須憑合法有效的憑證記載準(zhǔn)確錄入，嚴(yán)禁在系統(tǒng)上空收空付。（六）每日日終，無(wú)論是何種身份的前臺(tái)柜員，在尾箱入庫(kù)前必須核對(duì)尾箱余額，做到

4、賬款、賬實(shí)相符，經(jīng)換人復(fù)核一致后才能將尾箱入庫(kù)。第三章 現(xiàn)金出庫(kù)、入庫(kù)規(guī)定第八條 機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置的金庫(kù)有聯(lián)社庫(kù)和機(jī)構(gòu)庫(kù)（各信用社金庫(kù)），聯(lián)社庫(kù)設(shè)置在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部，機(jī)構(gòu)庫(kù)設(shè)置在各信用社。第九條 現(xiàn)金出入庫(kù)交易必須憑現(xiàn)金調(diào)撥單準(zhǔn)確、及時(shí)辦理，所有調(diào)出調(diào)入款項(xiàng)，庫(kù)管員均要與調(diào)款員、押運(yùn)員辦理嚴(yán)密的交接手續(xù)。第十條 現(xiàn)金出入庫(kù)必須由庫(kù)管員操作，其他柜員不得代為操作，確實(shí)需要頂崗的，必須在辦理完交接手續(xù)后，其他柜員才能以庫(kù)管員身份頂崗。第十一條 柜員之間的現(xiàn)金調(diào)劑，應(yīng)在庫(kù)管員的組織和監(jiān)督下進(jìn)行。第四章 現(xiàn)金收付規(guī)定第十二條 現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，前臺(tái)柜員不得代填或代簽憑證，收付現(xiàn)

5、金要當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清。第十三條 柜員辦理現(xiàn)金收付交易必須確保記賬憑證金額與現(xiàn)金相符。第十四條 柜員配鈔必須逐筆進(jìn)行，一筆一清。嚴(yán)禁將不同客戶(hù)的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)混在一起配鈔。第十五條 殘缺票幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照中國(guó)人民銀行殘缺人民幣兌換辦法辦理。第五章 軋賬、核對(duì)規(guī)定第十六條 柜員在日終或當(dāng)班結(jié)束工作時(shí)，應(yīng)對(duì)發(fā)生的現(xiàn)金收付及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，將尾箱入庫(kù)，不得隨意放置。若次班不是該柜員上班，核對(duì)尾箱余額相符后辦理交接手續(xù)。第十七條 每日營(yíng)業(yè)終了，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須完成如下核對(duì)：（一）庫(kù)管員必須核對(duì)自身的現(xiàn)金收付明細(xì)、現(xiàn)金收付匯總、現(xiàn)金庫(kù)存登記簿，經(jīng)內(nèi)勤主任（會(huì)計(jì)主管）復(fù)核無(wú)誤后，共同蓋章確認(rèn)。（二）不管是何種身

6、份的前臺(tái)柜員，日終時(shí)必須打印出所領(lǐng)尾箱的現(xiàn)金收付明細(xì)和柜員現(xiàn)金收付匯總，核對(duì)賬款、賬實(shí)、賬據(jù)相符后，將尾箱入庫(kù)，柜員對(duì)入庫(kù)后的尾箱不能再做任何操作。 柜員工作調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，必須將所經(jīng)辦的現(xiàn)金辦理交接手續(xù)，不移交清楚不得離職或調(diào)動(dòng)。移交前，柜員清點(diǎn)現(xiàn)金軋賬無(wú)誤后，打印出柜員軋賬表一式兩聯(lián)，登記款項(xiàng)物品交接登記簿。移交時(shí)，要有主辦柜員監(jiān)交，由移交柜員填寫(xiě)交接登記簿，在“移交人”欄加蓋個(gè)人名章，接交柜員在“接交人”欄加蓋個(gè)人名章，主辦柜員在“監(jiān)交人”欄加蓋個(gè)人名章。接交柜員通過(guò)“尾箱交接”交易接收現(xiàn)金，并打印現(xiàn)金交接清單，由交接雙方及監(jiān)交人當(dāng)面點(diǎn)清并登記交接登記簿，共同簽章。（三）對(duì)打印出來(lái)的各種賬表，加蓋有關(guān)印章，裝訂在當(dāng)日傳票中。第六章 交接規(guī)定第十八條 第七章 附 則第十九條 未實(shí)行柜員制的農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，仍按農(nóng)村信用社出納制度等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十條 本辦法中對(duì)庫(kù)房管理、現(xiàn)金押運(yùn)、現(xiàn)金整點(diǎn)、錯(cuò)款處理等出納業(yè)務(wù)未作