關(guān)于對省級環(huán)保專項資金項目使用情況進行績效檢查的報告

1、關(guān)于對2008年環(huán)保專項治理補助資金項目開展績效評價工作的情況報告省環(huán)保局、省財政廳：為加強對省級環(huán)保專項資金的支出管理，確保環(huán)保專項資金安全有效使用，根據(jù)省環(huán)保局、省財政廳晉環(huán)發(fā)200865號關(guān)于進一步加強環(huán)保資金項目監(jiān)督檢查和績效評價的通知要求，受省環(huán)保局、省財政廳委托，省環(huán)境監(jiān)察總隊利用上半年的時間在原有的基礎(chǔ)上，對太原、臨汾、運城、晉中、長治、晉城6城市的省級環(huán)保專項資金項目及全省30萬kw以上電力企業(yè)脫硫項目資金開展了績效評價?，F(xiàn)將檢查有關(guān)情況報告如下：一、績效評價工作開展情況1、績效評價工作開展的方法和特點為確?？冃Чぷ鞯捻樌_展和取得實效，省環(huán)境監(jiān)察總隊認(rèn)真研究，詳盡安排，成立了

2、績效評價工作領(lǐng)導(dǎo)組，由省環(huán)境監(jiān)察總隊總隊長李義賢親自掛帥，副總隊長孫?？地?fù)總責(zé)，下設(shè)績效評價辦公室，抽調(diào)5名較有經(jīng)驗的監(jiān)察人員具體開展工作。工作開展前我們制定了詳細(xì)的關(guān)于開展環(huán)保專項資金績效評價工作的實施方案，檢查績效工作時對每名成員都做了具體的分工，對項目單位我們采用提前查閱資料、下發(fā)績效評價通知等方法，使每個項目檢查都有充分的準(zhǔn)備；工作開展中我們結(jié)合平時的工作性質(zhì)、特點，將日常的執(zhí)法檢查和專項檢查與績效評價工作緊密結(jié)合起來，做到項目建設(shè)前有要求，項目建設(shè)中有督促，項目建設(shè)完有驗收（主要是看建設(shè)內(nèi)容是否齊全，運行是否良好）；工作開展后，我們集中辦公，對建設(shè)項目檢查中發(fā)現(xiàn)的問題逐一整理、記錄、

3、打分，最后做出綜合評價，對檢查發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題的項目除按照環(huán)保法律法規(guī)進行立案查處外，還專題上報省環(huán)保局、省財政廳提出我們的建議。2、績效評價工作完成的情況2008年，省環(huán)保局、省財政廳對全省的環(huán)保治理專項資金項目績效評價工作進行了調(diào)整，共賦予監(jiān)察總隊6個市的績效評價項目179個，另有全省30萬kw以上機組電廠項目27個（兩部分合計206個項目）。目前，已完成績效檢查、評價（含過程評價）的項目57個，30萬kw機組電廠項目20個，督促完成驗收的有15個，項目檢查率已達總量的37.37%。未進行評價的項目尚有129個（含7個電廠項目）。3、績效評價工作檢查的情況省環(huán)境監(jiān)察總隊接受此項任務(wù)以來，在這項

4、工作中投入了大量精力和物力，先后出動車輛140余臺（次），用時100余工作日。206個項目中分別檢查了：太原市14個、臨汾市13個運城市15個、晉中市5個、晉城市5個、長治市5個、電廠項目20個。檢查中，我隊從“實施內(nèi)容績效、功能績效、資金管理績效、經(jīng)濟效益績效、公共管理績效”五個方面對項目單位逐一進行了績效評價。從檢查情況看，絕大部分項目單位申請立項目標(biāo)科學(xué)、內(nèi)容設(shè)置客觀合理，能夠按可研內(nèi)容和計劃實施，項目實施后社會、經(jīng)濟、環(huán)境效益成效明顯。其中，專項資金使用情況較好的單位有：太原市環(huán)保局、山西汾西礦業(yè)集團、臨汾市集中供熱有限公司、山西長林環(huán)保工程有限公司、山西漳澤電力股份有限公司漳澤發(fā)電分

5、公司、山西潞寶集團潞安環(huán)能煤焦化工有限責(zé)任公司、山西豐喜肥業(yè)（集團）股份有限公司臨猗分公司等單位。項目檢查中發(fā)現(xiàn)共有4家未動工，10余家未按期完成建設(shè)，還有部分項目單位在項目投運后不能及時申請驗收。對此我們已對項目單位下達了執(zhí)法筆錄和警告，逾期將依法作出處罰。今年以來，在績效檢查的過程中尚未發(fā)現(xiàn)有資金挪用、擠占和克扣等現(xiàn)象。二、檢查發(fā)現(xiàn)的問題在檢查過的77家項目單位中，我們發(fā)現(xiàn)部分項目單位在使用省級環(huán)保專項資金過程中還存在不少的問題，重點是：（一）由于自籌資金難以落實，項目建設(shè)進度普遍遲緩。77個項目中有15個項目未按照要求時限完成建設(shè)，其中有4個項目截至檢查前未開工建設(shè)：永濟市污水處理有限責(zé)

6、任公司“伍姓湖及涑水河城區(qū)段綜合治理項目”、山西粟海集團有限公司“畜禽糞便資源化處置項目”、侯馬晉田熱電有限公司“循環(huán)硫化床鍋爐內(nèi)噴石灰石脫硫系統(tǒng)改造”、平遙牛肉集團有限公司“1000噸/日生產(chǎn)廢水處理項目”。河津市煤氣化有限公司“煤氣輸配工程”項目至今未完成建設(shè)；南風(fēng)化工集團股份有限公司（硫化堿分公司）“硫酸鈉生產(chǎn)廢水綜合治理”項目二期工程至今未完成建設(shè);長治市煤氣化總公司氣源廠“放散煤氣回收利用工程”的脫硫改造項目和“廢水處理改造工程”均未按照要求進行改造。（二）個別項目雖已完成，但未能達到預(yù)期效果或者未投入運行。如：侯馬晉田熱電有限公司“熱電污水處理項目”長時間停機檢修；臨汾市污水處理廠

7、因種種原因長期閑置，無法投入運行；山西陽光焦化有限公司“焦?fàn)t廢氣污染物排放量實時控制系統(tǒng)”主要設(shè)施處于停運狀態(tài)，不能發(fā)揮對廢氣的監(jiān)測；上述諸多問題，直接影響資金效益的發(fā)揮。（三）相當(dāng)一部分項目雖然已完工并投入運行，但未按規(guī)定時限組織績效評價和申請項目竣工驗收。一些項目單位最初未進行環(huán)境影響評價，項目改造治理后由于手續(xù)不完善，無法申請竣工驗收，有的項目單位無故不驗收，還有的項目單位遲遲不能完成工程決算，導(dǎo)致項目完工后不能準(zhǔn)確評價投資效益。目前已知完成驗收的項目只占項目總數(shù)的25%。（四）一些項目單位在專項資金帳目管理上存在記帳不規(guī)范、未按要求單獨核算等問題，導(dǎo)致無法準(zhǔn)確評價項目投入情況及工程進度

8、。還有個別單位虛報審計結(jié)論，項目尚未完成，項目的審計報告已經(jīng)做出，嚴(yán)重違反了財經(jīng)紀(jì)律，比較典型的是平遙牛肉集團有限公司。（五）個別項目由于最初規(guī)劃不科學(xué)，導(dǎo)致投資不合理，造成專項補助資金的浪費。如娘子關(guān)電廠，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于加快關(guān)停小火電機組若干意見的通知的文件精神，該公司4臺機組于2007年5月被列入山西省“十一五”規(guī)劃之內(nèi)，分別于5月27日、28日對1#、2#機組實施永久關(guān)停，并于6月5日對1#煙囪進行了爆破；現(xiàn)存3#、4#機組不久也將關(guān)停，這樣的項目補助資金雖然發(fā)揮了一定的作用，但持續(xù)性太短，無疑造成了浪費。三、下步工作建議針對檢查發(fā)現(xiàn)問題，我隊已要求項目單位限期整改，并將整改情況上報省財

9、政廳和省環(huán)保局。同時，在下步工作中，我隊建議做好以下幾方面工作：（一）建立項目工程進度和資金使用情況定期報告制度。項目單位要按計劃文件制定工程進度表和資金預(yù)算表，定期（按季或按月）報告項目建設(shè)內(nèi)容和資金使用情況，確保環(huán)保專項資金按期發(fā)揮效益；（二）建議省環(huán)保局會同省財政廳建立項目資金使用信譽檔案，對不按規(guī)定用途使用環(huán)保專項資金的項目單位，限制其使用包括環(huán)保專項資金在內(nèi)的各項財政專款；（三）對于私營和中小型民營企業(yè)撥付環(huán)保專項補助資金時，應(yīng)在確認(rèn)其配套資金得到落實并開始施工后再行撥付，這樣可以有效地控制因配套資金不落實影響工程建設(shè)、擅自改變資金用途和投向以及虛報套取資金等問題；（四）建議停止撥付對新建項目資金的補助，一些新建項目單位由于資金短缺，往往把環(huán)保補助資金做為籌措新建項目資金的一種方法和渠道，導(dǎo)致環(huán)保補助資金流向錯誤，造成省內(nèi)應(yīng)該治理的項目資金相對短缺；（五）對違反省級項目支出績效評價