貨運(yùn)代理企業(yè)資金管理辦法

1、貨運(yùn)代理企業(yè)資金管理辦法 一、資金支付審批原則及范圍 （一）公司所有資金支出要依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。（二）公司資金支出的審批管理應(yīng)在對費(fèi)用的全面控制和預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)預(yù)算外、非常規(guī)費(fèi)用的審批管理。（三）公司資金支出的審批流程設(shè)置應(yīng)當(dāng)符合相互制約與監(jiān)督的內(nèi)部控制管理要求，同時兼顧運(yùn)行效率。（四）公司資金的審批必須逐級進(jìn)行，各審批人要在權(quán)責(zé)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的審批責(zé)任，嚴(yán)禁越級審批。（五）審批范圍：公司的資本性支出、經(jīng)常性費(fèi)用支出、往來款項支付、資產(chǎn)處置等。 二、請付款流程 具體項目付款流程圖如下：（一）各部門自行請款支付的辦公經(jīng)費(fèi)類支出：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、差

2、旅費(fèi)、出國經(jīng)費(fèi)等。預(yù)算內(nèi)上述費(fèi)用，由費(fèi)用發(fā)生部門辦理請款，部門經(jīng)理、財務(wù)主管會計、財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部復(fù)核后辦理付款。各部門在進(jìn)行業(yè)務(wù)招待或安排出差前需取得總經(jīng)理批準(zhǔn)。會議費(fèi)報銷必需持會議通知履行上述請款審批流程。（二）統(tǒng)一請款支付的辦公經(jīng)費(fèi)類支出：物業(yè)管理費(fèi)、電話費(fèi)、辦公車租賃費(fèi)及維修費(fèi)、燃料費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品及耗材、資訊設(shè)備維護(hù)費(fèi)、資訊設(shè)備維修費(fèi)、交通費(fèi)、節(jié)日福利、員工體檢費(fèi)、午餐補(bǔ)助等。預(yù)算內(nèi)上述費(fèi)用，由行政人事部分管人員辦理請款，部門負(fù)責(zé)人在費(fèi)用統(tǒng)計表上簽字確認(rèn)后，經(jīng)財務(wù)主管會計、財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部復(fù)核后辦理付款。（三）工資、工資性補(bǔ)貼、年金、勞動保險費(fèi)、外

3、付工資、委派人員房租及探親費(fèi)路費(fèi)、殘疾人就業(yè)保障金、培訓(xùn)費(fèi)、解除合同補(bǔ)償費(fèi)等與職工相關(guān)的人工成本。上述費(fèi)用由行政人事部根據(jù)原始資料進(jìn)行計算和請款，經(jīng)人力資源經(jīng)理、財務(wù)主管會計、財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部復(fù)核后付款。培訓(xùn)費(fèi)使用必須編制詳細(xì)預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由行政人事部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。（四）稅金、支票工本費(fèi)、匯票手續(xù)費(fèi)、審計費(fèi)、評估費(fèi)、場地租費(fèi)、委托貸款支出、股權(quán)投資、股利、賬戶付款需要資金轉(zhuǎn)賬等。預(yù)算內(nèi)上述費(fèi)用，由財務(wù)部負(fù)責(zé)核查、計提、請款，經(jīng)財務(wù)主管會計、財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后，財務(wù)部辦理付款。委托貸款支出、股權(quán)投資支出必須持有經(jīng)董事會審議通過的相應(yīng)議案決議，方能履

4、行請款程序。（五）財產(chǎn)和車輛保險費(fèi)。預(yù)算內(nèi)上述費(fèi)用由商務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)計辦理請款，商務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)主管會計、財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核后付款。（六）設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)、工程項目等。預(yù)算內(nèi)上述費(fèi)用由技術(shù)工程部負(fù)責(zé)統(tǒng)計核查、辦理請款，技術(shù)工程部經(jīng)理、財務(wù)主管會計、財務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批，財務(wù)部復(fù)核后付款。在建工程資金支付必需附有工程監(jiān)理單位的施工進(jìn)度情況說明，填制付款申請單，注明工程完工進(jìn)度、累計款項支付等情況后，履行審批程序。（七）安全培訓(xùn)、安保評估、安全獎勵等安全相關(guān)費(fèi)用，由安全監(jiān)察部負(fù)責(zé)統(tǒng)計核查、辦理請款，安全監(jiān)察部經(jīng)理、財務(wù)主管會計、財務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批，財務(wù)部復(fù)核后付款。

5、（八）各部門業(yè)務(wù)往來款項。預(yù)算內(nèi)上述費(fèi)用，由費(fèi)用發(fā)生部門辦理請款，部門經(jīng)理、商務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)主管會計、財務(wù)經(jīng)理審核，副總經(jīng)理或總經(jīng)理（根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定的額度）批準(zhǔn)，再履行相應(yīng)審核（批）程序。（九）上述未列明費(fèi)用。上述未列明費(fèi)用，按照費(fèi)用的性質(zhì)確定責(zé)任部門和批準(zhǔn)程序，由責(zé)任部門統(tǒng)計核查，辦理請款。其中：預(yù)算內(nèi)費(fèi)用由本部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批；預(yù)算外的、預(yù)算內(nèi)非常規(guī)費(fèi)用，由本部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部上報董事會批準(zhǔn)，財務(wù)部復(fù)核后付款。 三、請款單據(jù)管理 （一）請款單據(jù)內(nèi)容包括：日期、部門、收款人名稱、金額、項目、依據(jù)、付款方式、列支類別、相關(guān)人員審核簽字等。（二）各部門向財務(wù)部申請付款，必須填寫公司

6、付款申請單，以下簡稱“請款單”。該單據(jù)是各部門向財務(wù)部請求付款的主要單據(jù)。（三）禁止非本公司人員傳遞內(nèi)部財務(wù)單據(jù)。 四、請款項目 (一）請款部門經(jīng)理須審核確認(rèn)請款事項內(nèi)容，并對此負(fù)相關(guān)責(zé)任，財務(wù)部門據(jù)此審核、分類核算。(二）對于同一單位、同一內(nèi)容的付款項目，不允許為避開審批權(quán)限而分解成幾張申請單請款。（三）各部門在出差或其他情況需要備用金時，應(yīng)使用借款單，同時提供經(jīng)總經(jīng)理和綜合部審核后的出差申請單作為附件，并合理估計差旅費(fèi)預(yù)借金額，根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行請款。借款人在出差任務(wù)結(jié)束一周內(nèi)持原始單據(jù)到財務(wù)部進(jìn)行報銷。（四）公司在營業(yè)過程中為客戶墊付的各種款項，必須注明本公司負(fù)責(zé)追繳墊付款的責(zé)任人、客戶單

7、位名稱、對方聯(lián)系人以及船名、航次、提單號、承運(yùn)單號、承運(yùn)車號、箱號、單價、數(shù)量等明細(xì)項目，由部門確認(rèn)后請款。 五、附件管理 （一）請款單后必須附有附件，作為請款的依據(jù)。1.資本性支出：經(jīng)董事會批準(zhǔn)的年度預(yù)算項目，附董事會決議、合同、發(fā)票等作為附件。對于不在本年度資本性支出預(yù)算范圍內(nèi)的項目，財務(wù)部不予付款。2.采購支出：經(jīng)批準(zhǔn)的采購計劃表、合同、發(fā)票等。3.費(fèi)用性支付：相關(guān)批準(zhǔn)文件、合同、明細(xì)等。4.往來款支付：合同、賬單、明細(xì)等。5.當(dāng)請款項目為工程、產(chǎn)品的進(jìn)度款、保證金（尾款）時，另需提供對該工程、產(chǎn)品符合付款要求的說明，此說明需要經(jīng)主管職能部門的經(jīng)辦人員以及部門經(jīng)理審核。（二）所附附件由各

8、請款部門整理，并整齊貼列在原始憑證粘貼紙上，同時標(biāo)明附件數(shù)量。（三）針對不同的請款事項，請款人、相關(guān)人員、部門經(jīng)理以及總經(jīng)理要對附件內(nèi)容簽字確認(rèn)。（四）現(xiàn)金報銷時，除附有以上單據(jù)外，必須提供有效的費(fèi)用發(fā)票。（五）附件內(nèi)容發(fā)生變化時，應(yīng)及時通知財務(wù)部并重新進(jìn)行整理。直接修改附件時，必須由修改人及領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。 六、付款審批權(quán)限 公司付款申請單據(jù)在各部門負(fù)責(zé)人審核后，需按照如下要求提交供批準(zhǔn)。 七、資金支出嚴(yán)格履行內(nèi)部牽制制度 即經(jīng)辦人與審核人、審核人與審批人、制單人與付款人、經(jīng)辦人與保管人應(yīng)分別由不同人員負(fù)責(zé)。八、財務(wù)印鑒實行分工負(fù)責(zé)管理方式財務(wù)專用章由財務(wù)主管人員保管，法人印章、財務(wù)經(jīng)理印章由財務(wù)經(jīng)理保管、總經(jīng)理印章由出納保管。資金管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，只有注重資金管理在企業(yè)管理中的地位，給予足夠的重視，保證財務(wù)部門的獨(dú)立管理，強(qiáng)化資金流管理各部門職能的有效統(tǒng)籌和管理整合，不斷提供財務(wù)部門人員的風(fēng)險意識、業(yè)務(wù)素質(zhì)，全面提供企業(yè)的資金管理能力，才能不斷增強(qiáng)