會(huì)計(jì)師事務(wù)所自查情況登記表

1、附件1： 會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本信息登記表會(huì)計(jì)師事務(wù)所（蓋章）會(huì)計(jì)師事務(wù)所名 稱法定代表人地址郵編電話傳真e-mail地址工商登記日期注冊資本組織形式股東/合伙人姓名業(yè)務(wù)許可證種類及批準(zhǔn)日期許可證名稱批準(zhǔn)日期從業(yè)人員總數(shù)其中：注冊會(huì)計(jì)師人數(shù)2014年事務(wù)所經(jīng)營情況年度出具審計(jì)報(bào)告數(shù)一般企業(yè)審計(jì)報(bào)告數(shù)事業(yè)單位審計(jì)報(bào)告數(shù)國有大型企業(yè)審計(jì)報(bào)告數(shù)其他類型審計(jì)報(bào)告數(shù)年度已報(bào)備的報(bào)告數(shù)年度審計(jì)報(bào)告按意見類型分類無保留意見報(bào)告數(shù)無法表示意見報(bào)告數(shù)保留意見報(bào)告數(shù)否定意見報(bào)告數(shù)主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入利潤總額凈利潤資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金余額職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)投保金額近三年接受行政機(jī)關(guān)檢查及處罰記錄 近三年接

2、受行業(yè)協(xié)會(huì)檢查及懲戒記錄 近三年涉及法律訴訟情況注 1、“其他類型審計(jì)報(bào)告”，指事務(wù)所承接除年報(bào)審計(jì)以外的其他類型審計(jì)業(yè)務(wù)出具的報(bào)告，如專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等；2、“近三年接受行政機(jī)關(guān)檢查及處罰記錄”、“近三年接受行業(yè)協(xié)會(huì)檢查及懲戒記錄”，應(yīng)填列檢查時(shí)間、檢查單位、檢查結(jié)論、處理決定等內(nèi)容； 3、“近三年涉及法律訴訟情況”，指事務(wù)所因出具報(bào)告、財(cái)務(wù)糾紛、業(yè)務(wù)委托等事項(xiàng)引發(fā)的法律訴訟，應(yīng)填列訴訟原因、時(shí)間、結(jié)果等內(nèi)容。 附件2：2014年度審計(jì)業(yè)務(wù)自查情況登記表會(huì)計(jì)師事務(wù)所（公章）： 檢查時(shí)間: 2015年 月 日 報(bào)告文號(hào)報(bào)告結(jié)論聯(lián)系電話被審單位名稱審計(jì)資產(chǎn)額審計(jì)收費(fèi)簽字注師序號(hào)檢 查 內(nèi) 容登 記結(jié)

3、 果備注是否1一.承接業(yè)務(wù)1.審計(jì)依據(jù)的財(cái)務(wù)信息資料是否真實(shí)和完整（手續(xù)）？22. 是否到被審單位實(shí)地開展環(huán)境測試測試？33. 約定書中對(duì)于雙方責(zé)任及報(bào)告的用途是否明確？ 44.業(yè)務(wù)約定書格式及填寫內(nèi)容是否規(guī)范？5二.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1.是否有被審計(jì)單位經(jīng)營情況及其環(huán)境測試工作底稿？62.是否有對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制測試工作底稿？73. 是否有項(xiàng)目組對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的討論記錄及應(yīng)對(duì)措施？84.是否有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表？95.總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃是否經(jīng)審核批準(zhǔn)？10三.控制測試1. 是否有銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評(píng)價(jià)底稿？112. 是否有采購與付款循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評(píng)價(jià)底稿？123. 是否有生產(chǎn)

4、與倉儲(chǔ)循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評(píng)價(jià)底稿？134. 是否有工薪與人事循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評(píng)價(jià)底稿？145. 是否有籌資與投資循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評(píng)價(jià)底稿？156. 是否有固定資產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評(píng)價(jià)底稿？167是否有貨幣資金循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評(píng)價(jià)底稿？17四. 執(zhí)行實(shí)質(zhì)性程序1是否按照?qǐng)?bào)表列示項(xiàng)目逐項(xiàng)開展了審計(jì)？182. 銀行存款對(duì)賬單是否齊全？193存貨盤點(diǎn)表手續(xù)是否完善？ 204往來款項(xiàng)有無函證資料（或替代程序資料）？215. 固定資產(chǎn)是否有抽盤資料（手續(xù)是否完善）？226. 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表有無試算平衡表？237.管理層聲明書內(nèi)容及手續(xù)是否完整？248.是否履行質(zhì)量逐級(jí)復(fù)核程序（工作底

5、稿）？259.有無審計(jì)報(bào)告正文及簽章26舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)、持續(xù)經(jīng)營、或有事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易是否有相應(yīng)的工作底稿？說明：1）每份報(bào)告填寫1張表; 2)“結(jié)果登記”在認(rèn)真檢查的基礎(chǔ)上要如實(shí)填寫。填表人： 單位負(fù)責(zé)人：附件3： 2014年度業(yè)務(wù)收費(fèi)自查情況登記表會(huì)計(jì)師事務(wù)所（公章）： 填表時(shí)間: 2015年 月 日 序號(hào)報(bào)告文號(hào)審計(jì)資產(chǎn)額應(yīng)收費(fèi)額實(shí)收費(fèi)額備 注注：“審計(jì)資產(chǎn)額”為審計(jì)項(xiàng)目包含的資產(chǎn)總額；“備注”一欄要對(duì)應(yīng)收費(fèi)額與實(shí)收費(fèi)額出現(xiàn)的差異作出具體說明。填表人（簽字）： 主任會(huì)計(jì)師（簽字）：附件4：網(wǎng)上業(yè)務(wù)報(bào)備工作開展情況檢查登記表 （2014年1月1日至2015年5月31日）會(huì)計(jì)師事

6、務(wù)所（公章）： 檢查時(shí)間: 2015年 月 日一、檢 查 的 主 要 內(nèi) 容是否1、是否指定專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)報(bào)備工作？2、報(bào)備人員對(duì)報(bào)備業(yè)務(wù)有關(guān)要求是否清楚？ 3、是否建立網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)報(bào)備工作相應(yīng)制度？ 4、主任會(huì)計(jì)師是否對(duì)每次報(bào)備業(yè)務(wù)清單進(jìn)行審簽？5、是否對(duì)報(bào)備業(yè)務(wù)工作相關(guān)資料進(jìn)行備案？6、是否將報(bào)備工作納入事務(wù)所議事日程？7、是否存在漏報(bào)和誤報(bào)現(xiàn)象？ 二、存 在 的 主 要 問 題問題種類報(bào)告數(shù)企業(yè)年審報(bào)告數(shù)事業(yè)單位年審報(bào)告數(shù)其他類報(bào)告數(shù)合計(jì)漏報(bào)的誤報(bào)的隱瞞的三、形 成 問 題 的 主 要 原 因備 注填表人： 審核人：附件5：2014年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量自查結(jié)果統(tǒng)計(jì)表會(huì)計(jì)師事務(wù)所（公章）： 檢查時(shí)間

7、: 2015年 月 日序號(hào)報(bào)告文號(hào)報(bào)告類型簽字注師主 要 問 題檢查人說明:1)“報(bào)告文號(hào)”要填寫發(fā)文文號(hào)，“報(bào)告類型”填寫無保留意見、保留意見或無法表示意見等； 2)“檢查人欄”由檢查人員本人簽名。填表人（簽字）： 復(fù)核人（簽字）： 主任會(huì)計(jì)師（簽字）：附件6：事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制制度自查情況登記表事務(wù)所名稱： 檢查時(shí)間：2015年 月 日 類別 項(xiàng)目檢查結(jié)果備 注是否1制定質(zhì)量控制制度的目標(biāo)是否明確？2質(zhì)量控制中對(duì)各級(jí)執(zhí)業(yè)人員總的要求是否明確？3質(zhì)量控制中主任會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是否明確？4質(zhì)量控制中審計(jì)部門負(fù)責(zé)人職責(zé)是否明確？5質(zhì)量控制中項(xiàng)目負(fù)責(zé)人職責(zé)是否明確？6質(zhì)量控制中項(xiàng)目助理人員職責(zé)是否

8、明確？7對(duì)各類審計(jì)的程序及標(biāo)準(zhǔn)是否做出明確規(guī)則？8對(duì)受獨(dú)立性要求約束的執(zhí)業(yè)人員是否提出明確要求？9對(duì)于長期審計(jì)的同一項(xiàng)目，是否明確定期輪換負(fù)責(zé)人？10嚴(yán)禁執(zhí)業(yè)人員收受被審計(jì)單位的商業(yè)賄賂是否明確？11是否建立良好的考核和用人機(jī)制？12是否明確對(duì)項(xiàng)目組意見分歧的處理方法？13對(duì)業(yè)務(wù)工作底稿的形成過程、使用、管理是否有明確要求？14是否明確了各級(jí)復(fù)核人員的關(guān)注點(diǎn)及具體審核要求？15是否明確如何對(duì)質(zhì)量控制情況實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查？16是否明確自覺接受注協(xié)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行了質(zhì)量檢查？17對(duì)執(zhí)業(yè)人員開展職業(yè)培訓(xùn)教育及積累執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)的措施是否明確？18是否明確報(bào)告出具的基本條件？19對(duì)各級(jí)執(zhí)業(yè)人員履行職責(zé)情況

9、實(shí)施監(jiān)督檢查是否明確？20對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制中出現(xiàn)問題，責(zé)任如何追究是否明確？說明：凡是在制度中未予明確的事項(xiàng)，除在檢查結(jié)果“否”一欄中劃 “”外，還要在備注欄注明原因。附件7：2014年會(huì)計(jì)師事務(wù)所自查審計(jì)報(bào)告結(jié)果統(tǒng)計(jì)表統(tǒng)計(jì)單位：（報(bào)告數(shù)） 統(tǒng)計(jì)時(shí)間： 2015年 月 日類別報(bào)告文號(hào)被審單位財(cái)務(wù)報(bào)表簽章不全風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向測試不符合規(guī)定業(yè)務(wù)約定書不符合相關(guān)規(guī)定總體審計(jì)策略無審核人簽字審計(jì)工作計(jì)劃無審核人簽字貨幣資金審計(jì)依據(jù)不充分應(yīng)收款項(xiàng)審計(jì)無詢證資料存貨審計(jì)無相應(yīng)的盤點(diǎn)清單長期投資審計(jì)缺少相應(yīng)資料固定資產(chǎn)審計(jì)依據(jù)不充分應(yīng)付款項(xiàng)審計(jì)無詢證資料實(shí)收資本審計(jì)依據(jù)不充分收支審計(jì)缺少截止性測試項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為非注師人員逐級(jí)復(fù)核缺少相應(yīng)的工作底稿報(bào)告文本格式或內(nèi)容不規(guī)范實(shí)質(zhì)性測試中審定項(xiàng)目不全缺少