財(cái)務(wù)開支管理規(guī)定

1、xxx有限公司財(cái)務(wù)開支暫行規(guī)定為適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營管理需要，規(guī)范和加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)把資金開支關(guān)，最大限度的管好用好資金，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，對公司財(cái)務(wù)開支特作如下規(guī)定：一、開支分類：（一）費(fèi)用開支（1）、職工工資、獎(jiǎng)金支出；（2）勞保福利費(fèi)用、養(yǎng)老保險(xiǎn)支出； （3）、辦公費(fèi)用支出；（4）辦公用車輛修理費(fèi)用；（5）辦公用車輛運(yùn)輸費(fèi)；（6）差旅費(fèi)；（7）電話通訊費(fèi)；（8）車輛保險(xiǎn)費(fèi)；（9）業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)；（10）廣告宣傳費(fèi)；（11）公關(guān)促銷費(fèi)；（12）租賃費(fèi)；（13）會(huì)議費(fèi)；（14）車輛保險(xiǎn)費(fèi)；（15）其他費(fèi)用。（二）固定資產(chǎn)購置、無形資產(chǎn)購買（三）因公借款（四）其他支出二、財(cái)務(wù)開支權(quán)限、標(biāo)準(zhǔn)郯城老

2、神樹銀杏酒業(yè)有限公司費(fèi)用開支實(shí)行目標(biāo)、定額管理制度，根據(jù)公司年度費(fèi)用定額，分解制定部門費(fèi)用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)費(fèi)用發(fā)生額控制，各部門費(fèi)用支出控制在核定的定額內(nèi)，超支部分財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。 （一）、費(fèi)用開支：1、工資、獎(jiǎng)金支出：由公司勞資部門根據(jù)郯城老神樹銀杏酒業(yè)有限公司綜合事務(wù)部上報(bào)的考核結(jié)果，單獨(dú)編造工資、獎(jiǎng)金表，報(bào)總經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部門發(fā)放。2、勞保福利、養(yǎng)老保險(xiǎn)支出： 勞保福利性支出由公司綜合事務(wù)部門參照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，提報(bào)開支方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)支。 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，由公司勞資部門統(tǒng)一核算、交納。 3、辦公費(fèi)用支出：因工作需要發(fā)生的辦公費(fèi)用，包括辦公用品購置，零星辦公費(fèi)用開支等，按照下列程序

3、辦理：a、日常零星辦公用品、用具，到公司辦公室辦領(lǐng)取。b、每臺(tái)價(jià)值超過300元的辦公用品、用具、低值易耗品購置，由部門編報(bào)計(jì)劃，分管副總審簽，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后購置。c、印刷品支出：管理、統(tǒng)計(jì)用各種表格、辦公用各種信箋的印刷、，由公司辦公室統(tǒng)一報(bào)批、購置、保管、發(fā)放。d、報(bào)刊雜志訂購由郯城老神樹銀杏酒業(yè)有限公司各部門提報(bào)申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后訂閱與報(bào)支。4、運(yùn)輸費(fèi)支出： 辦公用車輛的管理與考核，按公司有關(guān)制度執(zhí)行5、電話通訊費(fèi)：移動(dòng)通訊費(fèi)實(shí)行定額包干管理，定額內(nèi)費(fèi)用由公司辦公室審核后，總經(jīng)理簽字報(bào)支。6、差旅費(fèi)：職工因公出差報(bào)支差旅費(fèi)銀企字2011 號文規(guī)定審核。程序?yàn)椋海?） 首先填寫出“出差申請

4、單”，由所在部門負(fù)責(zé)人、分管付總簽批。（2） 報(bào)銷時(shí)按規(guī)定要求粘貼票據(jù)，根據(jù)出差路線，按日粘貼費(fèi)用單據(jù)。（3） 財(cái)務(wù)部門按199862文規(guī)定進(jìn)行審核，然后總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。7、會(huì)議費(fèi)：郯城老神樹銀杏酒業(yè)有限公司組織的合同、有關(guān)產(chǎn)品訂貨會(huì)、促銷會(huì)議的費(fèi)用開支實(shí)行預(yù)算管理制度。會(huì)前由公司銷售部根據(jù)會(huì)議需要編制支出預(yù)算，經(jīng)分管副總審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門派員依據(jù)會(huì)議費(fèi)支出預(yù)算把關(guān)支付。會(huì)議結(jié)束后15日內(nèi)，財(cái)務(wù)部門對實(shí)際支出情況進(jìn)行整理，編制支出決算。8、業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)：a、業(yè)務(wù)招待原則上一律由辦公室按標(biāo)準(zhǔn)在公司職工食堂按排，特殊情況需在外招待的，由辦公室填寫招待單并由分管付總同意后在指定酒店按

5、排，由總經(jīng)理審簽后報(bào)支。、外地出發(fā)因公支付應(yīng)酬費(fèi)，經(jīng)分管副總審核，報(bào)總經(jīng)理審批后報(bào)支。9、修理費(fèi)支出：辦公用車輛修理由公司車輛管理部門牽頭辦理，不準(zhǔn)隨意自行修理。10、職工培訓(xùn)、學(xué)習(xí)費(fèi)用由總經(jīng)理審批。11、廣告宣傳費(fèi)：中央臺(tái)、省級臺(tái)、市級臺(tái)、縣級電視及廣播廣告，廣告宣傳用品的制作，報(bào)刊雜志廣告、知識競賽、研討會(huì)一類的廣告支出，戶外媒體廣告等，決定審批權(quán)為總經(jīng)理。12、租金支付：因公務(wù)發(fā)生的各種租金支付先由分管副總審核簽字，報(bào)總經(jīng)理審批后報(bào)支。13、車輛保險(xiǎn)費(fèi)： 辦公用車輛保險(xiǎn)費(fèi)，公司車輛管理部門辦理，由總經(jīng)理審簽報(bào)支。（14）、上述113款規(guī)定以外的費(fèi)用開支，應(yīng)先由分管副總審核簽字，總經(jīng)理審批

6、后方可報(bào)支。（二）、固定資產(chǎn)購置、無形資產(chǎn)購買： 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及不構(gòu)成固定資產(chǎn)的通訊器材、音像器材等購置，一律由使用部門提報(bào)方案，總經(jīng)理審批后購買。（三）、職工借款規(guī)定：、職工因公出差借款，1000元以內(nèi)的由分管副總審批，1000元以上的由總經(jīng)理審批，但前次借款不結(jié)清，不再借款。、職工借款需于出發(fā)回公司后一周內(nèi)報(bào)賬，對超期未歸還者，按日3%利率收息，從本人當(dāng)月工資中扣除，直至還清欠款為止。、借據(jù)必須本人填寫，不得代替填寫，按借據(jù)規(guī)定要求填寫還款期限，否則不予借款。（四）、其他支出：1、預(yù)付款項(xiàng)：按合同要求需預(yù)付賬款的，不分金額大小，一律由總經(jīng)理簽批。2、公司對外進(jìn)行的捐贈(zèng)、救濟(jì)、贊助等社

7、會(huì)公益性支出，按授權(quán)開支規(guī)定報(bào)集團(tuán)審批后，由總經(jīng)理簽字報(bào)支。3、職工醫(yī)療費(fèi)支出：按另行規(guī)定執(zhí)行。4、職工困難補(bǔ)助、撫恤補(bǔ)助開支，按國家有關(guān)規(guī)定辦理。三、財(cái)務(wù)開支審批程序： 財(cái)務(wù)開支實(shí)行先申請、后辦理制度。1、申請：先由經(jīng)辦部門申請，分管付總審簽后，報(bào)總經(jīng)理審批。2、報(bào)銷程序：a、先由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽署意見；b、財(cái)務(wù)部門按報(bào)支規(guī)定審核開支計(jì)劃與實(shí)際開支情況，然后簽署審核意見。、由經(jīng)辦部門分管付總審簽。、報(bào)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門報(bào)支。報(bào)銷簽字審簽先后程序示意圖：經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)部門 經(jīng)辦部門分管付總 總經(jīng)理審批。 、把關(guān)支付：各職能部門負(fù)責(zé)人對審簽的財(cái)務(wù)開支真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，出納員對財(cái)務(wù)開支最后把關(guān)，凡不符和有關(guān)規(guī)定及無總經(jīng)理簽字的單據(jù)，出納人員有權(quán)拒絕支付，否則由出納員承擔(dān)責(zé)任。4