財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)匯報(bào)

1、財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)匯報(bào) 根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法第十六條和市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)要求，我局派出審計(jì)組于2011年5月4日-13日、6月8日-10日對你局2010年度預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并按方案要求延伸審計(jì)了你局下屬市水利水電建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司、市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院、水電管理局、市水利水電建筑公司4個(gè)單位。你局及下屬單位對所提供的會計(jì)資料、其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。依據(jù)中華人民共和國審計(jì)法第四十一條及關(guān)于法律法規(guī)，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告： 一、基本情況 市水利局是隸屬于市政府的正縣級行政單位，其主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行中央、省及市委、市政府有關(guān)水利水電等工作的法律、法規(guī)、方針和政

2、策，擬定并組織實(shí)施全市水利工作的發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃，統(tǒng)一負(fù)責(zé)、管理全市水資源、水利工程建設(shè)、水土保持、防汛抗旱、水電及電網(wǎng)規(guī)劃等。局機(jī)關(guān)執(zhí)行行政事業(yè)單位會計(jì)核算制度，在農(nóng)行開設(shè)賬戶4個(gè)（零余額賬戶、基本存款賬戶、專用存款賬戶和一般賬戶各1個(gè)）。 你局獨(dú)立核算的下屬單位有：市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院、市水電管理局、市水電管理局和市水利水電建筑公司。水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院在職人員為自收自支，離退休人員財(cái)政實(shí)行差額撥款；和水庫管理局部分事業(yè)編制人員財(cái)政實(shí)行差額撥款，其余人員為自收自支；水利水電監(jiān)理公司和水利水電建筑公司為自負(fù)盈虧的企業(yè)單位，水利水電建筑公司目前在崗約30余人?，F(xiàn)局機(jī)關(guān)在職人員88人，離退休人

3、員65人，內(nèi)設(shè)計(jì)財(cái)科、辦公室、人教科、水政科、水保科、建管科、農(nóng)水科和防汛抗旱指揮部辦公室8個(gè)科室。 二、預(yù)算收支和財(cái)務(wù)收支情況 市本級水利系統(tǒng)2010年度總的經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)1703.74萬元，其中：市財(cái)政預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)總額675.42萬元，年度追加經(jīng)費(fèi)408.52萬元，規(guī)費(fèi)返還180萬元，上級撥入專項(xiàng)資金439.80萬元（水庫10萬元，水庫429.80萬元）。當(dāng)年總的經(jīng)費(fèi)支出1782.13萬元，當(dāng)年結(jié)存-78.39萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)506.70萬元，累計(jì)結(jié)存428.31萬元。市水利局局機(jī)關(guān)2010年經(jīng)費(fèi)收入487.90萬元，經(jīng)費(fèi)支出398.45萬元，當(dāng)年結(jié)余89.45萬元。 2010年總的經(jīng)費(fèi)收

4、入中，財(cái)政年初預(yù)算安排和年度追加兩項(xiàng)合計(jì)1083.94萬元，占當(dāng)年整個(gè)經(jīng)費(fèi)來源的64%。從審計(jì)的情況來看，由于年初預(yù)算安排的公用經(jīng)費(fèi)較少，在年度追加的經(jīng)費(fèi)中，除一部分帶帽的資金外，有相當(dāng)一部分是彌補(bǔ)機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)。但局機(jī)關(guān)因近幾年來為爭取項(xiàng)目資金、改善辦公條件等發(fā)生的費(fèi)用較大而使得公用經(jīng)費(fèi)往往捉襟見肘，從而擠占專項(xiàng)資金已成不爭的事實(shí)。預(yù)算收支詳見附表。 三、2010年專項(xiàng)資金撥付情況 上年結(jié)轉(zhuǎn)2072397.17元，當(dāng)年撥入5425000元（其中：特大防汛經(jīng)費(fèi)447000元，水利基金780000元，病險(xiǎn)水庫配套4198000元），當(dāng)年撥出6100000元（其中：特大防汛937000元，小農(nóng)水20

5、5000元，水利基金610000元，水政補(bǔ)助150000元，病險(xiǎn)水庫配套4198000元），年末結(jié)余1397397.17元。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 1、市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院和水電管理局兩單位2009、2010年度共漏繳水利建設(shè)基金25420元。 2、抽逃注冊資本金。經(jīng)審計(jì)核實(shí)，你局下屬水利水電建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司在2010年有1574010.68元注冊資本金被抽回。該公司成立時(shí)注冊資本為200萬元（其中：市水利協(xié)會出資120萬元，占60%；市水電公司出資60萬元，占30%；市水務(wù)局出資20萬元，占10%）。抽逃注冊資本金違反了公司法的有關(guān)規(guī)定。 以上問題依據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)另行下達(dá)審計(jì)決定。 五、審計(jì)建議 1、市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院、市水利水電建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司及水利水電建筑公司等與市場經(jīng)濟(jì)緊密關(guān)聯(lián)的單位應(yīng)在積極拓展業(yè)務(wù)謀求生存發(fā)展的同時(shí)切實(shí)規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)操作，不能違背國家的法規(guī)法令而逆行；市水利局作為行業(yè)主管部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對下屬單位財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的監(jiān)管。