建設項目全過程跟蹤審計表格-綜合類

1、附表-綜合類序號表格名稱-一-綜合類(A)表A-1審計需求調查表表A-2審計通知書表A-3承諾書表A-4授權委托書表A-5審計所需資料清單表A-6工程資料移交清單表A-7工程資料歸還簽收單表A-8建設項目審計實施方案表A-9審計會議紀要表 A-10審計程序表表 A-11審計日記表 A-12審計工作底稿表 A-13審計取證函表 A-14審計訪談記錄表表 A-15現場勘查記錄表表 A-16問詢函表 A-17工作聯系函表 A-18征詢意見函表 A-19文書送達回證表 A-20回訪記錄表表 A-21工程審計報告書流轉控制表表 A-22工程審計三級復核記錄表 A-23工程審計報告檔案總表表 A-24全過

2、程審計業(yè)務類工作底稿目錄總表表 A-25建設項目階段性審計備忘錄審計需求調查表編號:項目名稱委托單位建設單位工程概況審計性質工程結算審計 工程決算審計 工程管理審計 工程專項審計審計內容 項目法人制資本金制執(zhí)行情況審計口工程進度審計內部控制制度審計口工程施工質量管理審計 建設程序程序審計口監(jiān)理制執(zhí)行情況審計 設計勘查審計口 工程投資管理審計 工程拆遷審計口安全文明施工管理審計 工程招標投標審計口環(huán)境保護管理審計 工程合同管理審計口工程竣工審計 設備和材料采購審計口工程財務管理審計審計方式全過程跟蹤審計（需常駐工作人員） 全過程階段性審計（不需人員常駐現場，但需階段性的開展審計工作） 事后審計（

3、結算、決算、后評價審計）配合委托方開展審計工作其他編制人:編制日期:審計通知書編號：天工審* 號致：根據委托（審計業(yè)務約定書編號：）,將由我公司對貴單位負責籌建的項目進行審計，按照審計工作計劃的安排，現對貴單位發(fā)出審計通知書，并請貴單位配合以下事項：1、請按審計所需資料清單準備審計所需資料；2、 請?zhí)顚憣徢罢{查表：項目基本情況表、投資及完成情況一覽表、基建程序執(zhí)行情況調查 表，并請在 _年_月 _日前填寫完成并提交我公司；3、 請簽署并提交關于建設項目審計資料的真實性、完整性的承諾書；4、請?zhí)峤毁F單位關于本建設項目的各項管理制度文件匯編；5、 請調配相關人員配合審計期間審計工作的進行，并簽署授

4、權委托書；我公司負責聯系人：，電話：，手機：；如有疑問，請及時聯系。感謝配合！附件1:審計業(yè)務約定書；附件2:審計所需資料清單；附件3:項目基本情況表；附件4:投資及完成情況一覽表附件5:基建程序執(zhí)行情況調查表附件6:承諾書；附件7:授權委托書。天職（北京）國際工程項目管理有限公司年 月 日承諾書 （審計單位）：我單位按照審計通知書（天工審* 號）要求向審計組提供了工程決算資料、財務會計資料和相關資料（詳見提供審計資料清單），現特此作出如下承諾：按照要求向審計組提交的下列“提供審計資料清單”所列的各種財務會計資料、工程結算、決算等相關資料是按照中華人民共和國會計法、國有建設單位會計制度以及國家

5、其他有關財務會計法的規(guī)定編制的，公允地反映了我單位的項目建設、財務收支情況。向審計組提供的項目批準建設的有關文 件、征地、拆遷、設計和招標投標文件，設計、監(jiān)理、施工合同及結算資料，采購設備及材料合同、清 單、發(fā)票及入庫資料，設計變更、簽證資料及竣工圖紙等資料是真實、合法、完整的。上述承諾，如有虛假愿承擔相關法律責任。建設單位名稱：（簽章）法定代表人（或授權代理人）：（簽章）建設項目負責經理：（簽章）授權委托書本授權委托書聲明：我系單位的法定代表人，現授權委托我單位為我的授權委托人，以我單位的名義參加項目的審計工作，授權委托人所簽署的一切文件和處理與此有關的一切事務，我均予承認。特此委托。建設單

6、位名稱：（簽章） 法定代表人：（簽章）審計所需資料清單被審計單位：項目名稱：編號:序號資料名稱1建設項目的內部控制制度、組織框架圖2項目建議書3項目可行性研究報告4項目可研報告評估及審批文件5環(huán)境影響報告及審批文件6項目初步設計的申報和審批文件7建設用地規(guī)劃許可證8建設工程規(guī)劃許可證9建設工程施工許可證10工程質量監(jiān)督注冊登記11國有土地證明文件（建設用地批準書、國有土地使用證、原土地使用證明）12房屋拆遷許可證13項目概算和調整概算批文14施工圖審查資料15圖紙會審記錄16與建設項目相關的會議決議、紀要17招標公告（設計、勘查、監(jiān)理、施工、設備材料供應商等）18資格預審文件（設計、勘查、監(jiān)理

7、、施工、設備材料供應商等）19招投標文件（設計、勘查、監(jiān)理、施工、設備材料供應商等）20評標記錄（設計、勘查、監(jiān)理、施工、設備材料供應商等）21建設項目合同臺帳（合同付款臺帳）22合同、協(xié)議（可研、招標代理、設計、勘查、監(jiān)理、施工、設備材料供應商等）23施工圖或竣工圖24監(jiān)理規(guī)劃25監(jiān)理月報26監(jiān)理日記27監(jiān)理旁站記錄28材料、設備進場檢驗資料29分部分項工程驗收資料30工程竣工驗收報告31建安工程結算一覽表32工程結算書（計量月報）33工程量計算書34材料、設備認價單35施工組織設計36工程變更簽證資料（洽商資料）37工程索賠資料38隱蔽工程資料39工程竣工決算報表（竣工決算概況表、竣工財務

8、決算表、交付使用財產總表、交付使用資產明 細表）及編制說明40分年度固定資產投資計劃及建設資金的實際到位情況41會計核算和基建財務管理制度42建設方統(tǒng)供設備、材料清單43與工程相關的總帳、明細帳及會計憑證等會計資料44建筑工程、安裝工程、設備、待攤投資及工程相關往來帳明細表45結存貨幣資金46工程物資盤存明細表47設備清查盤點明細表48工程款、設備材料采購款及其他合同支付情況表49與工程相關的房產證、土地使用權證（土地出讓合同）、車輛行駛證等產權證明文件說明： 本清單一式二份，提供貴單位一份，審計單位保留一份； 請貴單位在收到該資料清單后7日內向咨詢單位提供相關資料。 如不能提供，請書面說明原

9、因。被審計單位簽字：時間：工程資料移交清單工程名稱：建設單位名稱:序號資料名稱移交份數備注123456789101112131415委托方經辦人：年月日資料接收人：年月日委托方確認資料歸還：年月日工程資料歸還簽收單編制單位：編號:天職（北京）國際工程項目管理有限公司：現收到你公司歸還的下列文件資料序號文件資料名稱份數備注說明：簽收單位：簽收人：日期：建設項目審計實施方案編號:項目概況項目名稱建設規(guī)模建設單位編制依據審計范圍審計內容與審計重點審計步驟與進度計劃審計組組長專業(yè)負責人成員資料員審計分工審計組所在項目負責合伙人審核意見質量與標準總監(jiān)審核意見審計會議紀要建設單位：會議記錄人：索引號：審計

10、項目：復核人：頁次：會議時間：地點：參加單位及人員：會議內容：與會人員會簽：審計程序表單位名稱:項目名稱:編制人:復核人:日期索引號：日期頁 次:審計程序及主要內容是否適用審計日記 索引審計發(fā)現問題簡述是否一、收集與審計有關的資料，審計資料的來源、是否提 供或齊全，以及提供時間等，具體情況詳見審計相關資料 提供一覽表。二、取得所需資料后，執(zhí)行如下審計程序，對有關建設 項目審批程序的信息進行統(tǒng)計、測試分析、調查及抽查等 工作。1 、2、填表說明：1、編制各分項審計程序表是開展下步審計工作的基礎；2、本表應在開展審計工作前，根據委托審計目的參考第五章各分項審計內容進行編制。審計日記審計項目：索引號

11、:審計人員審計分工日期審計工作具體內容證據索引號年 月曰共XX頁第XX頁審計工作底稿索引號：A-01被審計單位名稱審計事項會計期間或者截止日期審計人員編制日期審計 結論 或者 審計 查出 問題 摘要 及其 依據復核意見復核人員復核日期共頁第頁附件（共頁）審計取證函索引號：共頁第頁被審計（建設單位）單位名稱審計事項實施審計期間或截止日期審計事項摘要審計人員編制日期被審計單 位意見（簽章）被審計單位負責人日期附件： 份審計訪談記錄表建設單位：建設項目名稱：編號:序號冋詢事項訪談記錄被訪談人簽字記錄人:記錄日期:現場勘查記錄表編號:建設項目名稱建設單位名稱施工單位名稱監(jiān)理單位名稱現場勘查記錄：施工單

12、位人員（簽字）:監(jiān)理單位人員（簽字）:建設單位人員（簽字）:審計單位人員（簽字）:記錄人:問詢函建設單位：建設項目名稱：編號：致：（單位）根據委托，由我公司負責對建設項目進行工作。 現有如下事項我們不太明確，特發(fā)函向貴方予以詢問。問詢事項：1、2、3、附件：單位名稱：項目負責經理：年月 日現就問詢事項答復如下：附件:被問詢單位名稱（簽章）：負責人：年月日注：本表一式三份發(fā)被問詢單位，由被問詢單位答復并簽章后返回兩份。工作聯系函編制單位：編號:致（單位）：事由：內容:發(fā)出單位名稱:項目負責經理：（簽字）注：重要聯系單應加蓋單位公章，相關單位各取一份。征詢意見函受貴單位委托，我們對的審計工作業(yè)已完

13、成，現將審計報告書初稿呈上，請于 年 月 日前，將貴單位對報告書初稿的簽署意見連同 報告書初稿一并送（寄）回我公司，在上述規(guī)定期限內沒有提出書面意見的，視為對報告書 沒有異議。天職國際會計師事務所有限責任公司 天職（北京）國際工程項目管理有限公司 年 月 日現將我單位對報告書初稿的意見陳述如下:委托單位負責人簽名:委托單位公章:表 A-19文書送達回證編號:受送達單位送達地點發(fā)送單位事由文書名稱份數每份頁數送件人收件人收到日期回訪記錄表編號:項目名稱合同編號委托單位服務內容序號評價事項委托單位意見1業(yè)務水平很滿意滿意一般較差很差2管理能力很滿意滿意一般較差很差3規(guī)范服務很滿意滿意一般較差很差4

14、職業(yè)道德很滿意滿意一般較差很差委托方建議：委托方（簽章）：日期:工程審計報告書流轉控制表索引號：頁次：客戶名稱：報告書份數：項目名稱：項目類別：報告書編號：業(yè)務約定書編號： 收費金額： 簽 名年 月曰時備 注撰稿人： 項目負責經理： 項目負責合伙人： 總工程師 ： 總經理簽發(fā)： 打印： 校 核： 復印裝訂 ： 蓋公 章： 領取報告人： 注：1.本表與報告書手稿一并流轉，逐級復核并簽字。2. 必須隨本表流轉的資料有三級復核記錄、工程審計報告檔案總表等應歸檔資料。3. 每一步驟執(zhí)行人必須在認真執(zhí)行各項程序后簽字。4. 全部流轉完畢后，隨表附正式報告一份交行政與客戶部歸檔。工程審計三級復核記錄委托單

15、位名稱：索引號:審計項目名稱：復核人執(zhí)行內容是否不 適 合復核意見特殊說明項目負責經理1、是否已簽訂了委托審計業(yè)務約定書項目負責經理簽字：日期：2、是否對建設單位發(fā)岀審計通知書3、建設單位是否岀具資料的真實性、完整性負 責的承諾書4、是否進行已編制審計實施方案5、是否已收集齊全審計相關資料（或對未提供完 整的資料的說明）6、是否實施了必要的審計程序7、審計內容是否符合委托方的要求8是否已進行工程現場勘察9、審計證據是否充分10、審計人員是否均按要求編制審計日記、審計工作底稿11、查處的問題有無編制審計取證函發(fā)建設 單位并取得回函12、建設單位有無反饋征詢意見函同意審計報告初稿內容13、審計報告

16、內容是否齊全、規(guī)范，數據是否準 確14、歸檔的資料是否齊全項目負責合伙人1、是否對審計實施方案進行復核項目負責合伙 人簽字：日期：2、審計組是否按審計實施方案實施審計3、是否對審計取證函進行了復核4、是否對審計報告初稿進行了復核5、項目負責經理對審計人員的監(jiān)督指導是否恰當專業(yè)標準 與質量總 監(jiān)及總經 理1、項目負責經理是否按要求進行了復核質監(jiān)部負責人簽字：日期：總經理簽字：日期：2、項目負責合伙人是否按要求進行了相關的復核3、是否滿足委托方要求4、審計程序是否已經執(zhí)行完畢報告書編號： 本項目檔案共工程審計報告檔案總表Z-綜合類工作底稿X-業(yè)務類工作底稿Z-1*建設工程委托審計業(yè)務約定書X-1*

17、全過程審計業(yè)務類工作底稿目錄總表Z-2*審計目的調查表X-2*建設工程審計報告Z-3*審計通知書X-3*審計報告附表Z-4*審計所需資料清單X-4*審計工作底稿Z-5*項目基本情況表X-5*審計程序表Z-6*投資及完成情況一覽表X-6*審計相關資料提供一覽表Z-7*基建程序執(zhí)行情況調查表X-7*審計日記Z-8*審計資料的真實完整承諾書X-8監(jiān)盤記錄Z-9*建設項目審計實施方案X-9現場勘查記錄Z-10*審計資料交接單X-10審計訪談記錄Z-11工作聯系函X-11*審計取證函Z-12*工程審計報告書流轉控制表X-12其他審計證據資料（包括測試表格、匯總表格、其他 資料等）Z-13*工程審計三級復

18、核記錄Z-14*工程審計報告檔案總表Z-15會議記錄Z-16文書送達回證Z-17*回訪記錄表（可在審計報告發(fā)岀后歸檔）委托單位名稱: 委托審計項目: 工程項目地點: 檔案目錄：職另U姓名簡簽資料員項目負責經理注:1、資料名稱前有*號的，是必須具備并要求歸檔的資料；2、凡有需要歸檔的資料請在相應項目打，并將資料編號后歸檔。全過程審計業(yè)務工作底稿目錄總表項目名稱:審計工作底稿審計程序表審計資料提供審計日記一 覽表審計證據索引 號底稿內容索引號索引號索引 號日記內容審計取證其他證據索引 號內容索引 號內容A-1項目法人及資本金 制度執(zhí)行審計A-2A-3A-4-1項目法人制審計A-5-1A-6-1A-

19、4-2資本金制度審計B-1內部控制審計B-2B-3B-4-1內控制度建立情況B-5-1內部控制制度不健全B-6-1建設單位組織機構體系B-4-2投資控制制度的完備性B-5-2*制度與國家*法規(guī)沖突B-6-2內部控制制度C-1審批程序審計C-2C-3C-4-1前期決策審計C-5-1概算批復時間晚于開工日C-6-1申報及審批程序C-4-2審查開工前的準備情況C-5-2沒有及時辦理施工許可證C-6-2竣工驗收記錄等相關C-4-3審查工程驗收C-6-3其他D-1設計勘查審計D-2D-3D-4-1設計單位資質、招投標D-5-1設計出現質量事故D-6-1D-4-2設計質量D-5-2D-6-2D-4-3勘查

20、質量E-1工程拆遷審計E-2E-3E-4-1征地拆遷管理E-5-1E-6-1E-4-2拆遷補償與安置補償E-5-2E-6-2E-4-3F-1工程招標投標審計F-2F-3F-4-1勘查設計招投標F-5-1施工招標過程不規(guī)范F-6-1F-4-2監(jiān)理單位招投標F-5-2F-6-2F-4-3施工承包商招投標F-4-4材料、設備招投標G-1合同管理情況審計G-2G-3G-4-1G-5-1G-6-1G-4-2G-5-2G-6-2G-4-3G-6-3H-1設備材料采購審計H-2H-3H-4-1H-5-1H-6-1H-4-2H-5-2H-6-21-1工程進度審計1-21-31-4-11-5-11-6-1I-4-2I-5-2I-6-2J-1質量管理審計J-4-1建設單位的質量控制J-5-1*施工質量不符合圖紙規(guī)范要 求J-6-1I-