信用社(銀行)支付清算系統(tǒng)個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程及會(huì)計(jì)核算規(guī)定

1、信用社支付清算系統(tǒng)個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程及會(huì)計(jì)核算規(guī)定 為規(guī)范我省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)的辦理及核算，根據(jù)省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)管理（暫行）辦法，制定本規(guī)定。第一章 憑證及報(bào)表一、會(huì)計(jì)科目（一）在“1123存放同業(yè)款項(xiàng)”科目下開設(shè)“存放農(nóng)信銀款項(xiàng)”賬戶（省中心專用賬戶），順序號(hào)為“1800”,專門用于核算省中心與農(nóng)信銀之間的支付結(jié)算業(yè)務(wù)款項(xiàng)。（二）在“2621其他應(yīng)付款”科目下開設(shè)“暫收農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)款項(xiàng)”賬戶，順序號(hào)為8100（省中心統(tǒng)一開設(shè)）。專門用于核算暫收農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)現(xiàn)金通存業(yè)務(wù)未確定交易的通存金額、手續(xù)費(fèi)以及對(duì)賬后發(fā)現(xiàn)的長(zhǎng)款。

2、（三）在“5111手續(xù)費(fèi)收入-代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入”賬戶下開設(shè)“農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入”分戶，賬號(hào)統(tǒng)一設(shè)置為190（省中心統(tǒng)一開設(shè)）。專門用于核算農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入。二、憑證（一）儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證。作個(gè)人賬戶及清算資金賬戶借、貸方記賬憑證，其回單聯(lián)作業(yè)務(wù)成功交易信息回執(zhí)。（二）記賬憑證。作手續(xù)費(fèi)收入貸方記賬憑證及交易業(yè)務(wù)未答復(fù)信息回執(zhí)。三、報(bào)表（一）通存通兌它代本流水清單記錄他代本通存通兌業(yè)務(wù)交易明細(xì)，按科目、種類、賬（卡）號(hào)分類。分別作“112463存放省中心清算資金”、 “2621其它應(yīng)付款”、“46416清算資金”、“5111手續(xù)費(fèi)收入”等科目憑證附件。（二）

3、農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)通兌業(yè)務(wù)對(duì)賬交易失敗清單記錄通存通兌業(yè)務(wù)對(duì)賬后明確交易已失敗的業(yè)務(wù)信息，按種類、賬（卡）號(hào)排序。（三）農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)通兌業(yè)務(wù)柜臺(tái)沖銷（補(bǔ)正）清單記錄通存通兌業(yè)務(wù)柜臺(tái)沖銷及柜臺(tái)補(bǔ)正業(yè)務(wù)明細(xì)，按種類、賬（卡）號(hào)排序。第二章 通存業(yè)務(wù)一、本代它轉(zhuǎn)賬通存業(yè)務(wù)本代它轉(zhuǎn)賬通存業(yè)務(wù)指營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)代理跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)折（卡）的轉(zhuǎn)賬收款業(yè)務(wù)。（一）提交要件客戶委托辦理本代它轉(zhuǎn)賬通存業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向代理社（行）提交下列要件： 1收款人在跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)開立的個(gè)人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農(nóng)信銀系統(tǒng)行號(hào)等信息；辦理無(wú)折（卡）轉(zhuǎn)賬存款業(yè)務(wù)的，應(yīng)提供存款人填寫記載有收款人賬戶信息（包括：賬號(hào)或卡號(hào)、戶

4、名、轉(zhuǎn)入金額、開戶社所在省份等）的儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證；2付款人在本社（行）開立的個(gè)人賬戶存折（卡）；3大額交易的，付款人同時(shí)提交個(gè)人有效身份證件原件及復(fù)印件；4委托他人代理的，應(yīng)同時(shí)提交代理人有效身份證件。（二）審核要件代理社（行）收到客戶提交的要件，應(yīng)審核下列內(nèi)容：1付款人個(gè)人賬戶存折（卡）為本社（行）開立賬戶； 2需客戶提供有效身份證件的，核查有效身份證件的真實(shí)性、有效性。（三）業(yè)務(wù)辦理代理社（行）審核要件無(wú)誤，根據(jù)屏幕提示錄入相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并經(jīng)客戶輸入取款密碼確認(rèn)，ccis自動(dòng)發(fā)起貸記業(yè)務(wù)信息。根據(jù)接收到的回執(zhí)信息，區(qū)別下列情況進(jìn)行處理： 1交易成功的，打印付款人賬戶借方憑證（通存金額+

5、手續(xù)費(fèi)）、清算賬戶貸方憑證（儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證），并由客戶分別簽名確認(rèn)，借、貸方憑證回單聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章后分別交收付款人；打印手續(xù)費(fèi)收入貸方憑證（記賬憑證）；會(huì)計(jì)分錄：代理社（行）（以網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)為例，下同） 借：21115個(gè)人銀行結(jié)算戶-xx戶儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證 或借：20171個(gè)人信合卡存款 貸：46416清算資金儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證 貸：5111手續(xù)費(fèi)收入-代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入記賬憑證省中心或縣中心資金清算的會(huì)計(jì)分錄見省農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)。省中心借：232363上存省中心清算資金-xx聯(lián)社 貸：1123存放同業(yè)款項(xiàng) 2交易失敗的，若系統(tǒng)已產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄，則自動(dòng)更正處理；3未收到

6、成功或失敗信息的，按交易成功的規(guī)程辦理,業(yè)務(wù)回單聯(lián)留存代理社（行），并與客戶互留聯(lián)系方式。打印記載“農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項(xiàng)留存”的業(yè)務(wù)回單（記賬憑證代）并加蓋業(yè)務(wù)章后交客戶，明示客戶該筆業(yè)務(wù)處理結(jié)果待定。會(huì)計(jì)分錄與交易成功業(yè)務(wù)相同。待系統(tǒng)對(duì)賬完成后及時(shí)進(jìn)行檢查：（1）經(jīng)對(duì)賬確認(rèn)業(yè)務(wù)交易成功的，通知客戶在30日內(nèi)憑打印記載“農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項(xiàng)留存”的業(yè)務(wù)回單領(lǐng)取業(yè)務(wù)回單聯(lián)；（2）經(jīng)對(duì)賬確認(rèn)交易失敗的，由省中心通過農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)信銀差錯(cuò)處理平臺(tái)）進(jìn)行業(yè)務(wù)貸記調(diào)整1次，確實(shí)無(wú)法完成交易的通過行內(nèi)差錯(cuò)處理平臺(tái)作業(yè)務(wù)沖賬處理，并向代理社（行）發(fā)出業(yè)務(wù)沖正通知書，代

7、理社（行）憑其補(bǔ)制轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證，并及時(shí)告知客戶業(yè)務(wù)處理結(jié)果。會(huì)計(jì)分錄： 代理社（行）借：21115個(gè)人銀行結(jié)算戶-xx戶 轉(zhuǎn)賬借方憑證以ccis發(fā)出的業(yè)務(wù)沖正通知書作附件 或借：20171個(gè)人信合卡存款 紅字 貸：46416清算資金 紅字轉(zhuǎn)賬貸方憑證 貸：5111手續(xù)費(fèi)收入代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入 紅字轉(zhuǎn)賬貸方憑證 代理聯(lián)社借：46416清算資金-xx網(wǎng)點(diǎn) 紅字轉(zhuǎn)賬借方憑證 貸：112463存放省中心清算資金 紅字轉(zhuǎn)賬貸方憑證 省中心借：232363上存省中心清算資金-xx聯(lián)社 紅字轉(zhuǎn)賬借方憑證以ccis發(fā)出的業(yè)務(wù)沖正通知書作附件 貸：1123存放同業(yè)款項(xiàng) 紅字轉(zhuǎn)賬貸方憑證二、本代它現(xiàn)金通存業(yè)務(wù)

8、本代它現(xiàn)金通存業(yè)務(wù)指營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)代理跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)折（卡）的現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)。（一）提交要件客戶委托辦理本代它現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向代理社（行）提交下列業(yè)務(wù)要件：1收款人在跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)開立的個(gè)人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農(nóng)信銀系統(tǒng)行號(hào)等信息； 辦理無(wú)折（卡）現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)的，應(yīng)提供存款人填寫記載有收款人賬戶信息（包括：賬號(hào)或卡號(hào)、戶名、存入金額、開戶社所在省份、存款人身份證件資料等）的儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證；2辦理無(wú)折（卡）現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)的，還需提供存款人有效身份證件原件及復(fù)印件；3. 委托他人代理的，應(yīng)同時(shí)提交代理人有效身份證件。（二）審核要件1辦理無(wú)折（卡）現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)的，審核存款人填寫的身份證件

9、資料信息與原件是否一致； 2需客戶提供身份證件的，核查有效身份證件的真實(shí)性、有效性。（三）業(yè)務(wù)處理代理社（行）審核要件無(wú)誤，收妥現(xiàn)金（通存金額+手續(xù)費(fèi)）并根據(jù)屏幕提示錄入相關(guān)業(yè)務(wù)信息，ccis自動(dòng)發(fā)起貸記業(yè)務(wù)。根據(jù)接收到的回執(zhí)信息，區(qū)別下列情況進(jìn)行處理：1交易成功的，打印清算賬戶貸方憑證（儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證）和手續(xù)費(fèi)收入憑證（記賬憑證）；清算賬戶貸方憑證經(jīng)客戶簽名確認(rèn)，回單聯(lián)（通存金額+手續(xù)費(fèi)）加蓋業(yè)務(wù)章交存款人。會(huì)計(jì)分錄：代理社（行）借：1011現(xiàn)金貸：46416清算資金儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證（通存金額）貸：5111手續(xù)費(fèi)收入代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入記賬憑證（手續(xù)費(fèi)）省中心或縣中心資金清算的會(huì)計(jì)分錄見

10、省農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)。省中心借：232363上存省中心清算資金xx聯(lián)社貸：1123存放同業(yè)款項(xiàng) 2交易失敗的，若系統(tǒng)已產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄，則自動(dòng)更正處理。3未收到成功或失敗信息的，按交易成功的規(guī)程辦理,款項(xiàng)及業(yè)務(wù)回單聯(lián)留存代理社（行），并與客戶互留聯(lián)系方式。打印記載“農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項(xiàng)留存”的業(yè)務(wù)回單（記賬憑證代）并加蓋業(yè)務(wù)章后交客戶，明示客戶該筆業(yè)務(wù)處理結(jié)果待定。會(huì)計(jì)分錄與交易成功業(yè)務(wù)相同。待系統(tǒng)對(duì)賬完成后及時(shí)進(jìn)行檢查：（1）經(jīng)對(duì)賬確認(rèn)業(yè)務(wù)交易成功的，通知客戶在30日內(nèi)憑打印記載“農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項(xiàng)留存”的業(yè)務(wù)回單領(lǐng)取業(yè)務(wù)回單聯(lián)；（2）經(jīng)對(duì)賬確認(rèn)交易失敗的，通過

11、農(nóng)信銀差錯(cuò)處理平臺(tái)進(jìn)行業(yè)務(wù)貸記調(diào)整1次，確實(shí)無(wú)法完成交易的作業(yè)務(wù)沖賬處理，ccis向代理社（行）發(fā)出業(yè)務(wù)沖正通知書，代理社（行）憑其補(bǔ)制轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證。會(huì)計(jì)分錄：貸：46416清算資金 紅字轉(zhuǎn)賬貸方憑證 貸：5111手續(xù)費(fèi)收入代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入 紅字轉(zhuǎn)賬貸方憑證 貸：2621其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)賬貸方憑證以ccis發(fā)出的業(yè)務(wù)沖正通知書作附件代理社（行）應(yīng)按客戶建立暫收款登記簿，并及時(shí)告知客戶攜帶原打印記載“農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項(xiàng)留存”的業(yè)務(wù)回單及本人有效身份證件取回現(xiàn)金。會(huì)計(jì)分錄：借：2621其他應(yīng)付款現(xiàn)金付出憑證以收回的原交易業(yè)務(wù)回單作附件 貸：1011現(xiàn)金三、它代本通存業(yè)務(wù)它代本通存業(yè)務(wù)指跨

12、省農(nóng)信機(jī)構(gòu)代理本社（行）折（卡）的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬存款業(yè)務(wù)。ccis收到跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)發(fā)起的貸記業(yè)務(wù)信息，自動(dòng)審核收款人賬號(hào)、戶名是否正確。審核有誤的向代理社（行）發(fā)出“拒絕受理”信息；無(wú)誤的向代理社（行）發(fā)出“同意受理”信息，待收到確認(rèn)信息后，自動(dòng)完成賬務(wù)處理。開戶社（行）根據(jù)通存通兌它代本流水清單補(bǔ)制轉(zhuǎn)賬借、貸方會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)分錄：省中心借：1123存放同業(yè)款項(xiàng) 貸：232363上存省中心清算資金-xx聯(lián)社省中心或縣中心資金清算的會(huì)計(jì)分錄見省農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)。開戶社（行）借：46416清算資金 貸：21115個(gè)人銀行結(jié)算戶-xx戶轉(zhuǎn)賬貸方憑證 或貸：20171個(gè)人信合卡存款第

13、三章 通兌業(yè)務(wù)一、本代它轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù)本代它轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù)指營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)代理跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)折（卡）的轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)。 （一）提交要件客戶委托辦理本代它轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向代理社（行）提交下列要件：1付款人在跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)開立的個(gè)人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農(nóng)信銀系統(tǒng)行號(hào)等信息；2收款人在本社（行）開立的個(gè)人賬戶存折（卡）；辦理無(wú)折（卡）轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)的，應(yīng)提供存款人填寫記載有收款人賬戶信息（包括：賬號(hào)或卡號(hào)、戶名、轉(zhuǎn)入金額等）的儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證；3大額交易的，付款人同時(shí)提交個(gè)人有效身份證件原件及復(fù)印件；4委托他人代理的，應(yīng)同時(shí)提交代理人有效身份證件。（二）審核要件代理社（行）收到客戶提交的業(yè)務(wù)要

14、件，應(yīng)審核下列內(nèi)容：1客戶提供的收款人個(gè)人賬戶信息是否與本社（行）登記信息一致； 2需客戶提供有效身份證件的，核查有效身份證件的真實(shí)性、有效性。（三）業(yè)務(wù)辦理代理社（行）審核要件無(wú)誤，根據(jù)屏幕提示錄入相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并經(jīng)客戶輸入取款密碼確認(rèn)，ccis自動(dòng)發(fā)起借記業(yè)務(wù)信息。根據(jù)接收到的回執(zhí)信息，區(qū)別下列情況進(jìn)行處理：1交易成功的，打印清算賬戶借方憑證（通兌金額+手續(xù)費(fèi)）、收款人賬戶貸方憑證，并由客戶分別簽名確認(rèn)。借、貸方憑證回單聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章后分別交收付款人；打印手續(xù)費(fèi)收入貸方憑證（記賬憑證）；會(huì)計(jì)分錄：省中心借：1123存放同業(yè)款項(xiàng) 貸：232363上存省中心清算資金-xx聯(lián)社省中心或縣中心資金清

15、算的會(huì)計(jì)分錄見省農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)。代理社（行）借：46416清算資金儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證 貸：21115個(gè)人銀行結(jié)算戶-xx戶儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證（通兌金額）或貸：20171個(gè)人信合卡存款貸：5111手續(xù)費(fèi)收入-代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入記賬憑證（手續(xù)費(fèi)）2交易失敗的，告知客戶；3未收到成功或失敗信息的，視同交易失敗處理。待系統(tǒng)對(duì)賬完成后及時(shí)進(jìn)行檢查，經(jīng)確認(rèn)跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交易成功的，通過農(nóng)信銀差錯(cuò)處理平臺(tái)提請(qǐng)沖賬處理。二、本代它現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)本代它現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)指營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)代理跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)折（卡）現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)。（一）提交要件客戶委托辦理本代它現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向代理社（行）提交下列業(yè)務(wù)要

16、件：1付款人在跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)開立的個(gè)人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農(nóng)信銀系統(tǒng)行號(hào)等信息；2大額交易的，付款人同時(shí)提交個(gè)人有效身份證件原件及復(fù)印件；3委托他人代理的，應(yīng)同時(shí)提交代理人有效身份證件。（二）審核要件需客戶提供身份證件的，代理社（行）應(yīng)核查有效身份證件的真實(shí)性、有效性，付款人存折戶名與有效身份證件信息是否一致。（三）業(yè)務(wù)處理代理社（行）審核要件無(wú)誤，根據(jù)屏幕提示錄入相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并經(jīng)客戶輸入取款密碼確認(rèn)，ccis自動(dòng)發(fā)起借記業(yè)務(wù)信息。根據(jù)接收到的回執(zhí)信息，區(qū)別下列情況進(jìn)行處理：1交易成功的，打印“46416清算資金 ”借方現(xiàn)金憑證（通兌金額+手續(xù)費(fèi)）經(jīng)客戶簽名確認(rèn)，回單聯(lián)加蓋業(yè)

17、務(wù)章與現(xiàn)金一并交客戶；打印手續(xù)費(fèi)收入憑證(記賬憑證)；會(huì)計(jì)分錄：省中心借：1123存放同業(yè)款項(xiàng) 貸：232363上存省中心清算資金-xx聯(lián)社省中心或縣中心資金清算的會(huì)計(jì)分錄見省農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)。代理社（行） 借：46416清算資金儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證（通兌金額+手續(xù)費(fèi)） 貸：1011現(xiàn)金（通兌金額+手續(xù)費(fèi)） 借：1011現(xiàn)金（手續(xù)費(fèi)） 貸：5111手續(xù)費(fèi)收入-代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入記賬憑證（手續(xù)費(fèi)）2交易失敗的，告知客戶；3未收到成功或失敗信息的未收到成功或失敗信息的，視同交易失敗處理。待系統(tǒng)對(duì)賬完成后及時(shí)進(jìn)行檢查，經(jīng)確認(rèn)跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交易成功的，通過農(nóng)信銀差錯(cuò)處理平臺(tái)提請(qǐng)沖

18、賬處理。三、它代本通兌業(yè)務(wù)它代本通兌業(yè)務(wù)指跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)代理本社（行）折（卡）的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬取款業(yè)務(wù)。（一）收到正常業(yè)務(wù)信息的處理ccis收到跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)發(fā)起的借記業(yè)務(wù)信息，自動(dòng)審核付款人賬號(hào)、戶名及預(yù)留密碼是否正確，賬戶可用余額是否足夠支付。審核有誤的向代理社（行）發(fā)出“拒絕受理”信息；無(wú)誤的自動(dòng)完成賬務(wù)處理，并向代理社（行）發(fā)出“受理成功”信息。開戶社（行）根據(jù)通存通兌它代本流水清單補(bǔ)制轉(zhuǎn)賬借、貸方會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)分錄：開戶社（行）借：21115個(gè)人銀行結(jié)算戶-xx戶轉(zhuǎn)賬借方憑證（通兌金額+手續(xù)費(fèi)或通兌金額） 或借：20171個(gè)人信合卡存款 貸：46416清算資金省中心或縣中心資金清算的會(huì)計(jì)分錄見省農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)。省中心借：232363上存省中心清算資金-xx聯(lián)社 貸：1123存放同業(yè)款項(xiàng)（二）收到?jīng)_正及調(diào)賬業(yè)務(wù)信息的處理。1當(dāng)日收到農(nóng)信銀清算中心的沖正業(yè)務(wù)信息，ccis自動(dòng)更正原交易；2次日收到農(nóng)信銀清算中心的業(yè)務(wù)調(diào)賬信息，ccis作業(yè)務(wù)沖賬處理，并向代理社（行）發(fā)出業(yè)務(wù)沖正通知書，代理社（行）憑其補(bǔ)制轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證。會(huì)計(jì)分錄：開戶社（行）借：21