國際貿易客戶信用管理及收匯管理

1、國際貿易客戶信用管理及收匯管理 摘要：國際貿易涉及對外出口和對內進口雙向交易流程，客戶信用管理和收匯管理是國際貿易對外出口過程中非常重要的兩項管理內容，關系到國際貿易企業(yè)能否強化內部管理，合理規(guī)避企業(yè)風險，促進企業(yè)健康良好的發(fā)展。本文探索企業(yè)在客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足，并思考提高企業(yè)客戶信用管理和收匯管理的可行對策，對國際貿易企業(yè)及時規(guī)避風險、保證企業(yè)利潤、維護企業(yè)健康發(fā)展具有重大意義。 關鍵詞：國際貿易；客戶信用管理；收匯管理；現存問題；防范措施 一、引言 國際貿易是中國企業(yè)走向國際市場、提高國際領域競爭力的表現。然而，在我國對外出口貿易和國際進口貿易都日漸繁榮的背后，我國經營國

2、際貿易的風險一直居高不下，這令出口企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）尤其是資金能力較弱的企業(yè)惶恐不安，其也是無數專家學者亟待鉆研探討的話題之一，更是值得企業(yè)員工乃至全社會關注的問題。鑒于此，本文針對國際貿易經營中的客戶信用管理和收匯管理兩個潛在風險較大的版塊進行具體探索，找出企業(yè)在這兩個管理版塊中存在的不足，并進行相應的強化措施設想，希望對企業(yè)合理規(guī)避和降低風險、保證企業(yè)穩(wěn)定盈利、促進企業(yè)持久健康的發(fā)展有所幫助。 二、國際貿易企業(yè)的客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足 （一）企業(yè)風險管理意識淡薄，缺乏對外商資信的深入調查。企業(yè)風險意識淡薄是當前國際貿易企業(yè)中客戶信用管理和收匯管理不力的重要原因，且企業(yè)對

3、客戶的資信調查不全面也是國際貿易風險居高不下的因素之一。國際貿易中買賣交易方均來自不同國家、不同地域，歷經時間相對國內貿易更長，潛在風險更大，企業(yè)沒有建立完善的客戶信息檔案，對客戶的資信調查不全，客戶信譽不良，欺詐行為極為常見。就相關資料來看，我國已經建立全面信用監(jiān)管體系的出口企業(yè)約為15%，其中，具有外資背景的跨國企業(yè)比例高達85%。可想而知，在風險來臨時，幾乎所有的企業(yè)都不能幸免于難。一旦出現問題，應收賬款就變成了企業(yè)財務管理中的爛賬、壞賬，對資金轉化能力較弱的企業(yè)來說，甚至會遭遇瀕臨破產的險境。（二）法律和維權意識不強，債務追討不力。對于中小型企業(yè)來說，法律知識欠缺、維權意識不強是企業(yè)面

4、臨較大風險的重要因素。對于從事國際貿易的企業(yè)來說，國際客戶是非常珍貴的資源，尋找與國際客戶合作的機會極為不易。因為資源限制往往忽略了對客戶信用的深度了解，甚至對客戶的具體情況模棱兩可，僅依據客戶所提供的信息與之簽訂合同，導致財務狀況不良或者信譽不佳的客戶抓住企業(yè)的漏洞，在簽訂合同、結算付款等重要環(huán)節(jié)故意打壓，甚至逃賬賴賬，造成企業(yè)的損失。國際貿易能夠擴大企業(yè)的國際競爭力，在國際市場中謀求更多的利益和利潤，但是交易過程復雜，風險更高，企業(yè)稍有不慎就會面臨巨大的損失。而企業(yè)對國際貿易的法律條例缺乏詳細了解，不能及時掌握一些國際慣例，致使企業(yè)即使面對客戶欺詐行為也無所作為，債務追討不力，對于企業(yè)外貿

5、經營具有很大的阻力。（三）缺乏完善的國際貿易信用保障機制。國際貿易信用保障機制不健全一直是令企業(yè)憂心的問題。我國參與國際貿易的企業(yè)不勝枚舉，但是真正有能力建立完備的客戶信用管理體系的企業(yè)并不多見。企業(yè)信用的維護不僅需要企業(yè)自身的努力，更離不開國家法律機制的保障。到目前為止，尚未出臺相關的政策法規(guī)，有且僅有一家政策性信用保險公司中國出口信用保險公司，信用機制與政策的建設依然停滯不前。在經濟全球化大背景下，完善的國際貿易信用管理機制就是企業(yè)在全球經濟市場航行的“救生衣”?？蛻粜畔⒄{查本身存在很大的困難，信用決策系統缺乏是企業(yè)應收賬款管理的嚴重“短板”，企業(yè)對信用不良的客戶缺失有效的追蹤調查，逃賬壞

6、賬現象只會愈演愈烈，很多企業(yè)只能竹籃打水一場空，中小型企業(yè)甚至只能面臨破產的窘境。 三、提高客戶信用管理與收匯管理的對策 （一）提高風險防范意識，加強對客戶的資信調查管理。提高風險防范意識，建立全面的客戶信用檔案，完善客戶信用管理機制是企業(yè)提高客戶信用管理和收匯管理的有效措施之一。知己知彼，百戰(zhàn)不殆。提高風險防范意識需要自上而下、上行下效，有序進行，企業(yè)管理者要具備風險防范意識，促進企業(yè)工作人提高對客戶信用管理和收匯管理中的風險防范意識?？蛻艏仁菄H貿易企業(yè)的重要財富，又是企業(yè)風險的主要來源，因此，業(yè)務人員在尋找客戶時，要全方位了解客戶信息，及時建立客戶信用檔案，對客戶的信譽狀況、財務狀況都做

7、好詳細分析，在合作中爭取更多的利益。建立客戶跟蹤調查系統，及時了解客戶支付動態(tài)，針對客戶信用等級設置不同的支付期限，最大程度的降低賬目風險。財務人員應當建立清晰的收匯管理體系，及時跟蹤漏賬、壞賬，盡可能的補救賬目，并對產生漏賬、壞賬的客戶及時標記，避免二次損失。（二）提高法律和維權意識，建立收匯預警和應對機制。國際貿易中要提高客戶信用管理和收匯管理，企業(yè)提高法律意識和維權意識，建立收匯預警和應對機制是必不可少的應對措施。企業(yè)應當聘請法律顧問或者專家為企業(yè)人員進行國際法律知識培訓和國際慣例科普，以提高企業(yè)工作人員的法律意識和維權能力。拓展維權渠道，可以多家企業(yè)聯合抵制信用不良的客戶，及時傳遞交流

8、客戶信息，共同降低風險，減少企業(yè)損失；建立應收賬款預警指示，及時關注客戶拖延賬款的借口，對客戶突然搬遷、更換銀行賬戶、變更付款方式或者聯系方式等行為及時進行風險預警，降低企業(yè)應收賬款管理的風險；同時，建立完善的應對機制，一旦出現逾期不付款、屢次催促無效等情況，就要啟動追討債務的應對機制，例如，通過申請法律仲裁、業(yè)務人員自行追債、委托第三方追債等有效方式降低應收賬款風險；要提高對國際債務的重視程度，克服跨國追債的法律障礙，盡可能在更短的時間內追討債務，規(guī)避企業(yè)收匯風險。（三）合理利用現有信用保障機制，建立規(guī)范企業(yè)信用管理制度。企業(yè)完善新客戶信用管理和收匯管理，務必建立和完善企業(yè)自身的信用管理機制

9、。對于企業(yè)自身來說，要建立和規(guī)范信用管理制度，要設立獨立的信用管理部門，負責企業(yè)自身的信用管理和監(jiān)督，更要將重心放在企業(yè)客戶信用管理上，負責處理業(yè)務部門和財務部門在客戶信用評價和收匯管理上職責不清、任務不明的矛盾。要幫助相關部門完善企業(yè)客戶信用檔案，監(jiān)督相關部門跟蹤調查逃賬、賴賬的客戶。要負責培訓和指導業(yè)務人員加強對客戶的信用分析，提高業(yè)務人員的風險防范意識。建立收匯監(jiān)控制度，對賬目跟蹤、監(jiān)控、追討做出明確的執(zhí)行計劃，提高債務追討效率，幫助企業(yè)完善客戶信用管理和收匯管理，促進企業(yè)發(fā)展。（四）加強政策扶持，推廣利用出口信用保險。完善客戶信用管理和收匯管理離不開國家的政策扶持。雖然現有的國際貿易信

10、用管理機制和政策較少，但依然有巨大的機遇和潛力，所以，企業(yè)應該抓住機遇，合理利用現有信用機制所提供的幫助，借助出口信用保險保駕護航，盡可能的規(guī)避諸多風險因素，化解出口貿易中的商業(yè)風險和政治風險，提高收匯管理能力。推廣利用出口信用保險是出口企業(yè)加強客戶信用管理的一種有效方式。國際貿易是踐行中國對外開放的實際表現，對外出口企業(yè)更是對外開放政策的踐行者，開拓國際市場是中國企業(yè)“走出去”的堅定目標，有效的收匯管理是企業(yè)“走出去”的資金實力依傍，是企業(yè)提高資金利用率的原動力。信用保險就是企業(yè)保護資金安全的保護傘，也是提高企業(yè)資金利用效率的有效方式，企業(yè)應該加大推廣利用信用保險，完善企業(yè)管理。 四、結語 完善企業(yè)的客戶信用管理和收匯管理、及時降低企業(yè)對外貿易的風險，是企業(yè)管理者應該重視并及時付諸行動的重要內容。完善企業(yè)客戶信用管理機制能夠降低企業(yè)壞賬、爛賬的發(fā)生幾率，促進企業(yè)提高收匯管理效率；建立嚴格的收匯預警和應對機制，依靠法制保障和健全收匯管理，為企業(yè)建立信用管理制度奠定了基礎。二者互相關聯、相互促進，企業(yè)應當統籌兼顧，為企業(yè)的發(fā)展保駕護航。 參考文獻： 1梁艷.我國出口信用保險發(fā)展現狀、問題及對策分析J