某五星級酒店的內(nèi)控流程審計實例_第1頁
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文檔簡介

1、某五星酒店客房收入管理流程控制調(diào)研分析1. 問題分析1.1. 客房收入管理失控分析圖 1.2. 房務(wù)收入控制流程問題具體說明1.2.1. 房卡控制流程我們認(rèn)為房卡（包括有效房卡、未用房卡、作廢卡、萬能卡）的有效控制是酒店客戶收入的源泉控制點(diǎn)之一，調(diào)查的結(jié)果顯示這個收入控制點(diǎn)無有效的管理控制制度。如下圖所示：1.2.1.1. 流程圖1.2.1.2. 流程說明：1、 在前廳接待員領(lǐng)用新卡時未實施審批環(huán)節(jié)，且領(lǐng)用時也無數(shù)量上控制；2、 前廳接待處已領(lǐng)用新卡采用開放式存放，并且未執(zhí)行過定期抽查或不定期核對實物，對實物的動態(tài)情況不了解；3、 前廳接待員制作有效房卡時無前置條件，也就是說可以在無任何條件下

2、隨時制作有效房卡；4、 前廳接待員在發(fā)放有效房卡也無前置條件；5、 客戶補(bǔ)辦遺失卡時，前廳接待員直接補(bǔ)辦新卡，對遺失卡未做任何系統(tǒng)處理；6、 客戶辦理退房交卡后，前廳接待員在取得房卡后未對卡的有效進(jìn)行檢查；7、 前廳接待處的毀、壞房卡直接存放于前廳壞卡存放處，無任何審批手續(xù)；8、 對壞卡存放處的已毀、壞房卡未作任何處理。1.2.2. 前廳接待員和收銀員控制流程1.2.2.1. 流程圖1.2.2.2. 流程圖說明：1、 前廳接待員在填制入住登記單時自留兩聯(lián)，一聯(lián)做存根留存，另一聯(lián)留置目的不明確；2、 前廳接待員與前廳收銀員未直接進(jìn)行核對入住登記單的正確性記錄，也未直接將自留的非存根聯(lián)入住登記單提供給其他部門核對前廳收銀員的工作；3、 前廳收銀員填寫收款收據(jù)在每日交班時匯同從前廳接待處取得的入住登記單一起存放在查核部指定地點(diǎn)；4、 查核部僅依據(jù)前廳收銀員所提供的收款收據(jù)和入住登記單核對客戶管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，未通過其他途徑取得其他相關(guān)的單據(jù)來審核。解決方案1.3. 圖標(biāo)說明：1.4. 控制流程：地址：深圳市福田區(qū)竹子林紫竹六道金民大廈303 郵編：51

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