公司財務調研報告

1、公司財務調研報告 篇一：XXXX公司財務管理狀況的調查報告 題 目： 姓 名： 系 別：XXXXXXX電視高校 調 查 報 告 關于XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX財務管理狀況的調查報告 XXXXX 學號：XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX專業(yè)：會計 關于XXXXXXXXXXXXX財務管理狀況的調查報告 21世紀是一個改變難測的世紀,是一個催人奮進的時代?？茖W技術飛速進展,學問更替日新月異。盼望、困惑、機遇、挑戰(zhàn)，隨時隨地的會消失在每一個_成員的生活中。抓住機遇，尋求進展，迎接挑戰(zhàn)，適應改變的制勝法寶就是學習將所學專業(yè)理論與實踐聯(lián)系，培育實際工作力量和分析解決

2、問題的力量，達到學以致用的目的，為今后更好地工作打下堅實的基礎。 我于21013年3月30日2021年7月30日在_金豪森克建材有限公司進行了實踐調查與學習。 一、調查單位的基本狀況 XXXXXXXXXXXXXXXXXXX是眾多品牌在XXXX地區(qū)的代理公司，其中代理包括陶瓷產品、各類墻磚地磚、各類防盜門、防火門、衛(wèi)生潔具、外墻涂料、防水材料、新型保溫材料、各類水電水暖電器、各類照明燈具，其業(yè)務范圍以設計施工及其他領域。 自成立以來，公司的管理團隊就意識到技術服務的重要性，并始終致力于建立本地化的技術應用支持及售后服務，以滿足快速進展的工業(yè)市場和建筑市場的需要。 公司內部機構設置：總經理辦公室、

3、財務部、辦公室、工程部、營銷部、質量平安部、會議室、檔案室共8個，不同部門分工明確，相互配合 。其中財務室設有財務負責人一名，會計一名，出納一名，財務記賬員一名，其主要是核算公司所發(fā)生的經濟活動，報告該公司的財務狀況和經營成果，并準時、精準、完整的記錄、計算、報告財務收支和業(yè)務開展狀況，為下一步工作供應真實、完整的會計信息。 二、調查內容 我將單位的財務人員崗位的分工、人員是否有專業(yè)證書、是否專職、 是否遵守財務人員的職業(yè)道德、賬冊設置狀況、財務制度設置及日常發(fā)票管理作為主要調查內容。 三、調查結果 通過這次調查，發(fā)覺該公司賬冊（總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬）設置齊全，記載準時，基

4、本可以做到賬帳、賬證、帳實相符，財務做到日清月結。財務人員均取得專業(yè)證書，財務人員都為專職人員，并能夠遵守會計職業(yè)道德，沒有相關違法行為發(fā)生。在調查中還發(fā)覺幾點好的做法。 （一）崗位分工明確， 會計的主要是編制和報送各種報表，辦理工商、稅務的年檢工作，負責往來賬款的核對，準時收取應收賬款，負責公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作。出納主要是管理現(xiàn)金、管理支票并主動配合銀行做好對賬、報賬工作、準時編制銀行余額調整表。財務記賬員主要審核記賬憑證的科目運用是否恰當，審核原始憑證的精準性，準時完成賬簿的登記工作，打印裝訂憑證，完成會計歸檔工作，負責賬務的查詢工作及其他事務。他們合理的分工，確保了崗位之間權

5、責分明，相互制約、相互監(jiān)督，使內部掌握貫徹執(zhí)行。 （二）支票、匯票、發(fā)票管理 1支票由出納員保管，支票用法時必需有“支票領用單”，經主要負責人簽字，然后按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 2支票用法后憑支票存根，原始憑證由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、負責人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。 3支票用法后未交回存根，財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉應收款，發(fā)工資時從工資中扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣，直至領用人完成報帳手續(xù)。 （三）會計檔案管理 1凡是公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、

6、會計文件和其它有保存價值的資料，均應歸檔。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由公司財務部保管一年，期滿后，由財務室編制移交清冊，移交公司檔案室統(tǒng)一保管。 2財務室和檔案室的財務檔案不得攜帶外出，如有特別需要，經財務負責人批準，可以供應查閱或者復印，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復印財務檔案的人員不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。未經批準不得私自翻閱。 （四）現(xiàn)金管理 1.支付1000元以上款項，應以支票或匯票支付，確需用現(xiàn)金支付的，應經負責人批準、主管會計審核后支付現(xiàn)金。 2.公司業(yè)務人員需支用現(xiàn)金時，必需填制“現(xiàn)金用法審批單”由總經理審批、財務經理簽字后支??；用法后由經手人簽字，總經理核批，

7、財務經理審查后入帳。 3.各項目提取現(xiàn)金時，必需由項目負責人填制憑證并簽字后，由分公司（事業(yè)部）出納到財務部辦理取款手續(xù)。 4.一切開支的單據，必需在三日內到財務部辦理結算，否則一律不賜予報銷。特別單據的費用超過三百元，須經當事人兩人證明方可報銷。 5.出納員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應當日清月結，每日清點，帳款相符。 四、本人作業(yè) 在此調查活動中本人參加了公司財務作業(yè)的有： （一）網上申報劃稅的三方協(xié)議第簽訂 （二）小規(guī)模安裝開票系統(tǒng)及購買發(fā)票 （三）到銀行領用轉賬支票 （四）負責伊犁文化藝術活動中心（伊利大劇院）項目的銀行轉賬登記 （五）開具小規(guī)模發(fā)票 （六）對一般納稅人

8、開具的增值稅發(fā)票進行驗證操作 五、參加作業(yè)的收獲與感想 通過參加作業(yè)，我在學習財務管理學問的同時，拓寬學問面，把握多學科學問；努力鉆研與本職工作相關的多方面的業(yè)務技能，不斷提高工作效率和質量。從中我得到了一些收獲和感想： 發(fā)覺稅款的劃轉方法分為兩種，一種為納稅人自行劃轉（正劃），就是說你自行申報并經由國庫經收處（開戶銀行）劃轉稅款至國庫（人民銀行），該項操作是你自己完成的，另外一種就是稅務機關經你同意，通過稅務局數(shù)據庫把應繳納的稅款經國庫經收處劃轉至人民銀行（稱之為倒扣）。國庫經收處（你的開戶銀行）的劃轉憑證可以作為完稅憑證進行記賬，也可以到稅務機關申請打印“稅收電子轉賬完證”。 簽署三方協(xié)議

9、（納稅人、稅務、銀行）是便利納稅人的一種電子繳稅形式，這樣稅務機構可以削減人力并且辦事效率大大提高，也能保證稅收的正常運轉，對于納稅人來說不需要鋪張大量的時間在稅務大廳等候，也加強了納稅人的辦事速率。各企業(yè)辦理三方協(xié)議也不很困難的事情，只要帶好稅務局要求的證件就可以辦理，所以說開戶行自動劃稅扣款還是比較便利各企業(yè)對財務進行管理。 我對公司的開票系統(tǒng)進行了安裝，從中學習了如何能夠正確的錄入發(fā)票和開具發(fā)票，開票系統(tǒng)里的數(shù)量肯定是與紙質版發(fā)票數(shù)量相吻合的，對于發(fā)票管理又有了進一步了解。但是發(fā)覺公司財務崗位配備人員的計算機電算化技術比較薄弱，給自己工作帶來了麻煩，效率不高，增加了工作量。因此財務人員必

10、需需要肯定的計算機電算化學問，現(xiàn)在財務管理上不同機構都開頭進行電腦操作，不懂得如何用法，會給以后自己進行財務作業(yè)造成困擾，并且?guī)聿槐匾穆闊?我通過對伊犁大劇院的銀行存款日記賬進行登記以后，從中學習到了銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結余狀況的賬簿。銀行存款日記賬應按企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設置，每個銀行賬戶設置一本日記賬。由出納員依據與銀行存款收付業(yè)務有關的記賬憑證，按時間先后挨次逐日逐筆進行登記。每日結出存款余額。這樣整個項目的財務支出與收入就穩(wěn)穩(wěn)有序。 篇二：關于對公司財務管理的調查報告 關于對*公司財務管理的調查報告 為了運用所學習的專業(yè)學問來了解會計

11、核算的工作流程和管理方法,加深對會計工作的認識,將理論聯(lián)系與實踐,培育實際工作力量和分析解決問題的力量,達到學以致用的目的,為今后更好地工作打下堅實的基礎。學習好會計工作不僅要學好書本里的各種會計學問，而且也要仔細主動的參加各種會計實習的機會，讓理論和實踐有機務實的結合在一起，只有這樣才能成為一名高質量的會計專業(yè)人才。 一、公司概況 *公司，是經人事局批準成立，從事人力資源管理和服務的專業(yè)機構。下設市場營銷部、人力資源供應鏈部、人力資源派遣服務部、勞動事務代理部、人力資源培訓部和行政人事部等六個部門，擁有一支具有豐富的人力資源開發(fā)和管理閱歷的專業(yè)團隊。經過不懈的努力，建立了集人力資源開發(fā)、培訓

12、、代理、派遣為一體的多元化服務體系，樹立了人力資源管理服務的專業(yè)品牌。 二、該公司財務管理方面存在的問題 （一）財務人員緊缺，財務學問參差不齊，缺乏閱歷 財務人員緊缺，老會計有肯定水平，但一人代幾個單位的帳，時間上不能保證；新會計不是缺理論學問，就是少實踐閱歷，不太能滿足實際工作的需要。 （二）公司內部管理的報告內容不完善，詳情問題有遺漏 在每月制訂財務預算時，為避開消失預算的差異，還應依據近期較為精準的財務信息資料準時修正財務預算指標。財務部門要根據財務預算目標加強管理，定期檢查，嚴格考核，落實責任，兌現(xiàn)獎懲措施，形成以財務制度為主對經濟行為的定性約束，以財務預算為主對經濟行為進行定量約束的

13、格局。 （三）電算化利用率不高，提高電算化管理水平是今后財務努力的方面。 大部分還是以前的老會計，許多年齡大一點的會計人員甚至不會用電腦，更談不上用電腦做賬了，而年輕一點的會計呢，在學校所學的東西都跟實際有點差距，出來工作后碰到問題，只能自己摸索，沒有前輩可以請教，出了問題也沒方法找人商量解決，久了就只懂得簡潔用法計算機，對計算機和財務軟件進行維護、開發(fā)和利用等方面的學問就無從下手，只會用電腦做一些簡潔的賬目，許多簡單一點的還是習慣用手工，由于他們對財務系統(tǒng)不夠嫻熟，沒法駕馭，不能敏捷處理工作中的問題。手工記帳、算帳、對帳、結帳的財務數(shù)據大，財務數(shù)據的分析比較困難，會計信息處理不準時，短時間內

14、不能滿足領導決策需要。 （四）內部監(jiān)督掌握體系不完善，力氣薄弱 調查發(fā)覺員工對內部掌握定位錯誤信息被管理者所掌握，各個部門各自為政，部門之間缺乏信息溝通。員工對內部掌握的認識不足，認為內部掌握是管理層的責任與己無關。導致內部監(jiān)管掌握執(zhí)行力差，缺乏有效的激勵和約束機制。內部掌握體系局限于規(guī)章、制度的形式上，自覺執(zhí)行的動力不足，執(zhí)行力差，使很多決策并未按制度的要求行事，造成有章不循，有制度不依，賞罰不明，執(zhí)行不嚴的局面，內部掌握制度形同虛設，缺乏有效的激勵和約束機制。 三、針對以上問題需要改進的建議 幾年來，公司在經營不斷進展，業(yè)務不斷擴大的客觀需要的前提下，財務管理得到董事會等各級領導的極大重視

15、，行業(yè)會計制度日趨規(guī)范，會計核算、會計監(jiān)督、會計預算也更加完善。 （一）合理規(guī)范財務會計核算基礎 公司在會計核算、會計監(jiān)督、會計預算等各方面對規(guī)范化、制度化、標準化方向努力。公司依據行業(yè)會計制度和會計準則統(tǒng)一制訂了會計憑證，對財務票據實行專人管理，并且建立了擔保企業(yè)臺賬記錄和貸款時間記錄克服了過去管理不嚴、資料不全、數(shù)據不齊等不規(guī)范現(xiàn)象。 （二）建立、健全成本費用明細分類名目 它能確保公司內部成本核算和預算合同的統(tǒng)一口徑，使其更有利于同行業(yè)信息的溝通和對比。公司的人員變動和注冊資本的變動以及業(yè)務范圍的調整都需要在貫徹行業(yè)會計準則時有不同的要求。因而，在新的形勢和外部環(huán)境下，如何適應新形勢需要是

16、財務人員的迫切任務。因此，依據現(xiàn)行擔保行業(yè)的特別性，結合本公司的實際狀況，對分類名目進行歸集，并對二、三級科目進行整理，以保證會計數(shù)據符合可比性原則和一貫性原則。 （三） 加強財會基礎工作 加強對會計人員職業(yè)道德的培育和會計職業(yè)技能的培訓。企業(yè)要宣揚職業(yè)道德的重要性，并建立職業(yè)道德定期考核機制，應定期組織會計人員學習會計新法規(guī)。加強財務管理意識，樹立財務人員仆人翁觀念，會計不僅僅是記錄活動，更是管理活動，應重視自己在企業(yè)工作中的重要性，加強自身責任意識，供應真實的會計信息，為企業(yè)正常運轉供應財務支持。仔細履行好會計監(jiān)督制度的職責；同時注重財會人員學問的更新，要依據企業(yè)會計核算方法不斷更新的實際

17、，使企業(yè)更好的運作。 （四）利用電算化管理，提高電算化管理水平 財會電算化是公司信息化的必由之路。21世紀是信息的時代，信息的高速傳遞是人類進展的必定趨勢。財會電算化是會計工作走向規(guī)范化、科學化、現(xiàn)代化的必由之路，是會計工作從核算型向管理型轉變的重要手段。在當今經濟高速進展的前提下，會計顯得越來越重要，利用電腦記帳、算帳、對帳、結帳和對財務數(shù)據的分析比手工方式簡便、快捷、省時、省力，適用于各個行業(yè)，更適合于擔保公司這類金融型公司，這類公司經濟進展較好，管理基礎較強而且財務人員少，這樣就能突出信息處理和傳遞、溝通快速的優(yōu)勢，滿足日益加快的工作節(jié)奏，克服過去會計信息處理不準時，不能滿足領導決策需要

18、的問題。 以后應當怎樣更好地學習專業(yè)學問，還有很關鍵的是應當多去實踐，才能發(fā)覺自己的不足，加以改進，能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃，設定人生目標，向勝利邁進一大步。這些都是書本上無法得來的。 篇三：關于XX公司的財務調查報告 關于 XX公司的財務調查報告 一調查目的與方法 無論任何企業(yè)都把“財務”作為企業(yè)運作的核心，只有過硬的財務預算才能給企業(yè)帶來從前無后的經濟效益的進展。為了將在校所學的專業(yè)學問,與平常所學的理論在工作中的閱歷相結合，從而加強對會計工作有自己的獨到見解，并且盼望通過此次的調查結果來檢驗自己的會計功底和預算流程與會計管理方法 二、調查時間、對象與方法 2021年4月20日5月

19、01日，我采納實地調查法和資料查閱法對南京XX制衣有限公司（以下簡稱XX公司）的財務狀況進行了調查。在調查過程中，得到了“XX公司”的支持和幫助。我本著客觀，求實的原則，詳查了相關會計資料?，F(xiàn)將調查狀況報告如下： 三、調查結果與分析 1、企業(yè)財務現(xiàn)狀 “XX公司”于2021年8月成立，從事服裝加工出口，現(xiàn)有注冊資本118萬元。至2021年12月止該公司累計虧損140萬元，潛虧60萬元，實際虧損200萬元。經營期間，累計實現(xiàn)銷售收入844萬元，銷售成本786萬元，管理費用2399萬元，財務費用2237萬元，銷售費用10萬元，產品銷售稅金及附加2萬元，盈余公積虛掛23萬元。2021年12月末資產總

20、額1137萬元，負債1519萬元，全部者權益382萬元，資產負債率126，目前處于資不抵債的狀況。 由于XX公司領導層對財務管理意識不強，從企業(yè)建立之初就沒有著手建立一套規(guī)范的財務運作機制，以至于在以后的進展和擴張中，使財務管理不行掌握，幾年來企業(yè)連年虧損，步入了資不抵債的境地。這與其說是經營上的失敗，不如說是財務上的失敗，主要是成本管理失控。成本掌握管理是企業(yè)增加盈利的根本途徑，是企業(yè)求得生存的主要保障，功鑫公司從建立之初，沒有建立一整套的成本掌握制度，沒有目標成本預報，也沒有成本目標考核制度，造成經營當中成本管理失控。 其一、原材料攤消不合理，主要原材料未用完不辦理退庫手續(xù)，使其材料在車間

21、積壓或混用，使成本不符。 其二、自制模具所產生的材料消耗，費用，在各車間或工序領用時，不填用途或領用部門造成財務估量攤派，使其單位成本不實。 其三、有的低值易耗品，幫助材料等未按財務制度建立有關明細帳或備查幫助帳，在計算時，一次性進入制造費用中，例：2021年1月份低值易耗品，2月份54號憑證中的縫紉機，2月份58號憑證中布料等，未按逐月攤消，使當期成本過高。 其四、財務人員更換頻繁，在核算過程中不按連續(xù)性造成成本脫勾。 其五、成品庫設置車間內不符合管理制度，易造成混亂，材料庫由庫管員自填領料單，上報資料是自編表而不是原始單據，從而消失了成品庫帳，材料庫帳與財務科帳不相符。由于這各方面緣由使產

22、品各品種的實際生產成本不精準，無法對生產產品的品種結構進行合理的調整。 事實上，“XX公司”經營期間累計銷售成本786萬元，加上潛虧的60萬元，就已超過累計的銷售收入844萬元，不計算期間費用就已消失虧損，可見成本之高。這樣的結果，在銷售價格不能提高或者經營規(guī)模不能成倍增長或者產品結構不調整的狀況下，就會消失生產銷售得越多虧得越多。事實也是如此：07、08、09、10年的銷售收入分別是：11萬元、715萬元、3237萬元、438萬元，虧損分別是：156萬元、1044萬元、1552萬元、1415萬元，累計銷售收入844萬元。累計虧損440萬元（不含潛虧數(shù)，含盈余公積23萬元）。 2、財務狀況分析

23、 “XX公司”從2021年7月成立，至2021年12月止，經營期間，累計實現(xiàn)銷售收入844萬元，銷售成本786萬元，銷售成本占銷售收入 93。累計進展管理費用2399萬元，財務費用2237萬元，合計464萬元，占累計虧損500萬元的95，虧損500萬元，擠占流淌資金周轉，費用的節(jié)約是效益增加的直 接途徑。預付帳款250萬元長期不收回參加流淌，又未見資金占用費收入，必需變相增加財務費用。固定資產凈值698萬元，占資產1457萬元的49，流淌資金沉淀比重偏重。負債總額1819萬元中，借款1532萬元占8422，其中部分資金成本高達24。 舉債（借款）經營本是企業(yè)進展和擴張的一條捷徑，但企業(yè)實行舉債

24、經營形式的前提是資金周轉速度較好，利潤率較高，這樣才能為還債奠定基礎?！肮喂尽钡膶嶋H狀況是，2021年12月末的負債總額為1519萬元，其中：農行借款就占1232萬元，是負債總額的8422，而在資金運用上，固定資產凈值698萬元，虧損500萬元，兩項計1198萬元，這部分退出流淌的資金占負債總額的6586，資金周轉緩慢勢成必定。不到35的資金流淌難于擔當84的資金成本,高比例的舉債失去了相應的利潤率作保證,那么這個高舉債很快就成為導致企業(yè)經營失敗的主要因素之一。 四、調查中發(fā)覺的問題 1、憑證附件不齊、原始單據不規(guī)范、報審制度不嚴格，例：A、所付款項，無任何支、收單位或個人簽字憑據。202

25、1年1月17號憑、退股金110，000，00元，2021年2月42號、46號憑、付運費29，288，85元，付代收款30，000，00元，2021年3月17號憑、付材料款50，000，00元，基建款50，000，00元。B、2021年3月16號憑，挺直預付板材款20，000，00元，無任何簽字和收款單位憑據。2021年3月20號、40號憑、無任何領導簽字和收款人憑據，挺直在憑證上支付現(xiàn)金10，000，00元、20，000，00元。 2、不嚴格按現(xiàn)行權責發(fā)生制核算，說明財會基礎工作有待加強，財務管理水平有待提高。例：2021年3月19號、32號憑，支付上月電費5000元，按權責發(fā)生制因記入上月相關費用中予以沖抵。 3、沒有建立完善的成本核算制度。每個產品品種沒有實行目標成本制度，成本責任制。沒有建立成本考核獎懲制度成品庫帳，原材料庫帳與財務科帳不全都，成本計算缺乏精準性。成本計算單元主要材料耗用量，無法對成本升降緣由進行定量分析。例：2021年10月末，生產成本消失負成本12557.89元，已完工未結轉的模具修理成本358569元未轉入產品成本。反映出成本結轉不規(guī)范。 4、材料領料單填制不規(guī)范，有的無申領人、無用途。甚至消失庫管員代填發(fā)料單。例：2021年5月19號領，領用機油5瓶、9號縫紉針，即無領用人簽字也無用途說明。 5、借款單、收據、報銷單的報批制