商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法

1、精品資料商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法（征求意見稿）第一章總則第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行保理業(yè)務行為，加強保理業(yè)務審慎經(jīng)營管理，促進保理業(yè)務健康有序發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國合同法、中華人民共和國物權(quán)法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的商業(yè)銀行，經(jīng)營保理業(yè)務應遵守本辦法。第三條 商業(yè)銀行開展保理業(yè)務，應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。第四條 商業(yè)銀行在辦理保理業(yè)務時，應遵守我國有關(guān)法律法規(guī)，妥善處理業(yè)務發(fā)展與風險管理的關(guān)系。第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法及有關(guān)法律

2、法規(guī)對商業(yè)銀行保理業(yè)務實施監(jiān)督管理。第二章定義及分類可編輯精品資料第六條 本辦法所指保理業(yè)務是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務。當債權(quán)人將其應收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行向其提供下列服務中的至少一項，即為保理業(yè)務：（一）應收賬款催收：銀行根據(jù)應收賬款賬期 , 主動或應債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對債務人進行催收。（二）應收賬款管理：銀行根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應收賬款管理。（三）壞賬擔保：債權(quán)人與銀行簽訂保理協(xié)議后，由銀行為債務人核

3、定信用額度，并在核準額度內(nèi)，對債權(quán)人無商業(yè)糾紛的應收賬款， 提供約定的付款擔保。（四）保理融資：在保理業(yè)務中，以應收賬款合法、有效轉(zhuǎn)讓為前提的銀行融資服務。第七條 商業(yè)銀行應按照 “權(quán)屬確定， 轉(zhuǎn)讓明責”的原則，嚴格審核并確認債權(quán)人的真實性，確保應收賬款初始權(quán)屬確定，各次轉(zhuǎn)讓憑證完整，權(quán)責明晰無爭議?？删庉嬀焚Y料第八條 本辦法所稱應收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。第九條 本辦法所指應收賬款的轉(zhuǎn)讓，是指與賬款相關(guān)的全部權(quán)利及權(quán)益的讓渡。以應收賬款為質(zhì)押的貸款， 不屬于保理業(yè)務范圍。第十條保理業(yè)務分類：（

4、一）國際、國內(nèi)保理按照基礎交易的性質(zhì)和債權(quán)人、債務人所在地，可分為國際保理和國內(nèi)保理。債權(quán)人和債務人均在境內(nèi)的，稱為國內(nèi)保理。債權(quán)人和債務人中至少有一方在境外（包括保稅區(qū)、自貿(mào)區(qū)、境內(nèi)關(guān)外等）的，稱為國際保理。（二）有、無追索權(quán)保理按照銀行在債務人破產(chǎn)、無理拖欠或無法償付應收賬款時，是否可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應收賬款、要求債權(quán)人回購應收賬款或歸還融資，可分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理是指在應收賬款到期無法從債務人處收回時，銀行可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應收賬款、要求可編輯精品資料債權(quán)人回購應收賬款或歸還融資。有追索權(quán)保理又稱回購型保理。無追索權(quán)保理是指應收賬款在無商業(yè)糾紛等情況下無法得到清償

5、的，由銀行承擔應收賬款的壞賬風險。無追索權(quán)保理又稱買斷型保理。（三）單、雙保理按照參與保理服務的保理機構(gòu)個數(shù)，可分為單保理和雙保理。單保理是由一家保理機構(gòu)單獨為買賣雙方提供保理服務。雙保理是由兩家保理機構(gòu)分別向買賣雙方提供保理服務。買賣雙方保理機構(gòu)為同一銀行不同分支機構(gòu)的，原則上可視作雙保理。銀行需在業(yè)務管理辦法中同時體現(xiàn)買方保理機構(gòu)和賣方保理機構(gòu)的職責。有保險公司承保買方信用風險的銀保合作，視同為雙保理。第三章 保理融資業(yè)務管理第十一條 商業(yè)銀行應按照本辦法對具體保理融資產(chǎn)品進行定義，并按自身的情況制定適當?shù)臉I(yè)務范圍及保理融資客戶準入標準。第十二條 雙保理業(yè)務中，商業(yè)銀行應對合格買方保理機構(gòu)

6、制定準入標準，對于買方保理機構(gòu)為非銀可編輯精品資料行機構(gòu)的應采取名單制管理，并制定嚴格的準入準出標準與程序。第十三條商業(yè)銀行應根據(jù)自身的內(nèi)部控制水平和風險管理能力，對應收賬款范圍予以規(guī)范，制定適合敘做保理融資業(yè)務的應收賬款標準。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎交易合同、 寄售合同、未來應收賬款、權(quán)屬不清的應收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務。未來應收賬款是指依據(jù)合同項下賣方的義務未履行完畢的預期應收賬款。權(quán)屬不清的應收賬款是指權(quán)屬具有不確定性的應收賬款，如已在其他銀行或商業(yè)保理公司等第三方辦理出質(zhì)或轉(zhuǎn)讓的應收賬款。獲得質(zhì)權(quán)人或受讓人書面同意解押并放棄抵質(zhì)押權(quán)利的除外。因

7、票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)是指持有票據(jù)或其他有價證券的持票人無需票據(jù)或有價證券產(chǎn)生的基礎交易應收賬款單據(jù)，僅依據(jù)票據(jù)或有價證券本身即可向票據(jù)主債務人請求按票據(jù)上記載的金額付款的權(quán)利。第十四條 商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務時，應嚴格審核賣方和 / 或買方的資信、 經(jīng)營及財務狀況， 分析買賣雙方產(chǎn)生的應收賬款的出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓及賬齡結(jié)構(gòu)等可編輯精品資料情況，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實性與合法性。對因提供服務、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應收賬款，或買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應從嚴審查交易背景真實性和定價的合理性。第十五條 商業(yè)銀行應對客戶和交易

8、等相關(guān)情況進行有效的盡職調(diào)查，重點對交易對手、交易商品及貿(mào)易習慣等內(nèi)容進行審核，并審核相關(guān)單據(jù)原件及交易行為是否真實合理存在，避免企業(yè)通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。第十六條 單保理融資中，商業(yè)銀行除應嚴格審核基礎交易的真實性，還需確定賣方或買方一方比照流動資金貸款進行授信管理，嚴格受理與調(diào)查、風險評價與評估、支付和監(jiān)測等全流程控制。第十七條 商業(yè)銀行應通過保理合同約定，要求賣方開立用于應收賬款回籠的保理專戶。商業(yè)銀行應指定專人對保理專戶的資金進出情況進行監(jiān)控，確保資金首先用于歸還銀行融資。第十八條 商業(yè)銀行應充分考慮融資利息、保理手續(xù)費、現(xiàn)金折扣、歷史收款記錄、行業(yè)

9、特點等應收賬款稀釋因素，合理確定保理業(yè)務融資比例?？删庉嬀焚Y料第十九條 商業(yè)銀行開展保理融資業(yè)務，應根據(jù)應收賬款的付款期限等因素合理確定融資期限，并將收賬款到期日與融資到期日間的時間期限設置為寬限期。寬限期應根據(jù)買賣雙方歷史交易記錄、行業(yè)慣例等因素合理確定。第二十條 商業(yè)銀行提供保理融資時，應按融資金額計入債權(quán)人或債務人征信信息。第四章 保理業(yè)務風險管理第二十一條 商業(yè)銀行應當科學審慎制定貿(mào)易融資業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，并納入全行統(tǒng)一戰(zhàn)略規(guī)劃，建立科學有效的貿(mào)易融資業(yè)務決策程序和激勵與約束機制，有效防范與控制保理業(yè)務風險。第二十二條 商業(yè)銀行應制定詳細規(guī)范的保理業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程，明確業(yè)務范圍、相

10、關(guān)部門職能分工、授信及融資制度、業(yè)務操作流程、風險監(jiān)測及處置等政策。第二十三條 商業(yè)銀行應定期評估保理業(yè)務政策和程序的有效性，加強內(nèi)部審計監(jiān)督，確保業(yè)務穩(wěn)健運行。第二十四條 保理業(yè)務規(guī)模較大，復雜度較高的商業(yè)銀行，必須設立專門的保理業(yè)務部門或團隊，配可編輯精品資料備專業(yè)的從業(yè)人員，負責產(chǎn)品研發(fā)、業(yè)務操作、管理和風險控制等工作。第二十五條 商業(yè)銀行應直接開展保理業(yè)務，不得將應收賬款的催收、 管理等業(yè)務外包給第三方機構(gòu)。第二十六條 商業(yè)銀行應將保理業(yè)務納入統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)各類保理業(yè)務的風險類別，對賣方融資風險、買方付款風險和保理機構(gòu)風險分別進行專項管理。第二十七條 商業(yè)銀行應建立全行統(tǒng)一的保理

11、業(yè)務授權(quán)管理體系，由總行自上而下實施授權(quán)管理，不得辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的保理業(yè)務。第二十八條 商業(yè)銀行應針對保理業(yè)務建立完整的前中后臺管理流程，前中后臺應職責明晰并各自獨立。第二十九條 商業(yè)銀行應將保理業(yè)務的風險管理納入全面風險管理體系， 并動態(tài)關(guān)注賣方或買方經(jīng)營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，定期與賣方或買方對賬，有效監(jiān)測保理業(yè)務風險。第三十條商業(yè)銀行應加強保理業(yè)務的IT 系統(tǒng)建設和支持力度。業(yè)務規(guī)模較大，復雜程度較高的銀行應建立電子化業(yè)務操作和管理系統(tǒng)，對授信額度、可編輯精品資料交易數(shù)據(jù)和業(yè)務流程等方面進行實時監(jiān)控，并做好數(shù)據(jù)存儲及備份工作。第三十一條 保理銀行承擔買方信用風險而履行

12、墊付款義務，應將墊款計入表內(nèi)，分類為不良貸款進行管理。第三十二條 商業(yè)銀行應按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）要求，對保理業(yè)務實質(zhì)風險進行風險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提。第五章 法律責任第三十三條商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定經(jīng)營保理業(yè)務的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責令其限期改正。銀行有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：（一）未按要求制定保理業(yè)務相關(guān)管理辦法和操作規(guī)程即開展保理業(yè)務的；（二）違反本辦法第十三條、十六條規(guī)定敘做保理業(yè)務的；（三）業(yè)務審查、融資管理、風險處置等流程未盡職的?？删庉嬀焚Y料第三十四條 商業(yè)銀行開展保理業(yè)務時存在下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按本辦法第三十三條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六、第四十八條實施處罰：（一）因保理業(yè)務經(jīng)營管理不當發(fā)生信用風險重大損失、出現(xiàn)嚴重操作風險損失事件的；（二）通過非公允關(guān)聯(lián)交易、變相降低標準違規(guī)辦理保理業(yè)務的；（三）未真實準確進行墊款等會計記錄或以虛假會計處理掩蓋保理業(yè)務風險實