公司財(cái)務(wù)報(bào)賬流程

1、標(biāo)準(zhǔn)化管理部編碼-99968T-6889628-J68568-1689N公司財(cái)務(wù)報(bào)賬流程審核制單一復(fù)核付款（收款、結(jié)賬）一、采購(gòu)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)辦理如下報(bào)賬手續(xù)：1、需要采購(gòu)的工具、輔料及設(shè)備配件等物品先自行填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)上報(bào)公司 相關(guān)管理人員，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意簽字后由財(cái)務(wù)部做出資金安排。2、按采購(gòu)申請(qǐng)單采購(gòu)?fù)晡锲泛笤?0內(nèi)完成財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)，報(bào)賬需提供合 法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時(shí).，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)完整，填寫(xiě)內(nèi) 容包括：?jiǎn)挝幻Q、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、填票人。3、辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。所購(gòu)貨物必須辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)辦人注意在辦 理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)時(shí)，要求驗(yàn)收人在發(fā)票上簽名。（貨物

2、類別：?jiǎn)蝺r(jià)在500元以 上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產(chǎn)；根據(jù)公司目前情況，其它類暫分 低值易耗品和輔料，特別強(qiáng)調(diào)：辦公家具、電腦、公司小車價(jià)值多少都屬固定 資產(chǎn)，均按固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)辦理。）4、填寫(xiě)“報(bào)銷結(jié)算單”。填寫(xiě)內(nèi)容包括：部門、報(bào)銷日期、報(bào)銷內(nèi)容、報(bào) 銷金額（大小寫(xiě)）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、如有特別事項(xiàng)應(yīng)在備注欄說(shuō) 明，其余項(xiàng)目欄由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)。5、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽名。6、提交財(cái)務(wù)報(bào)賬。二、差旅報(bào)銷手續(xù)如下：1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時(shí)應(yīng)要求對(duì)方將票據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)完整， 填寫(xiě)內(nèi)容包括：?jiǎn)挝幻Q（姓名）、日期、住宿天數(shù)、單價(jià)、金額、填票人。2、填寫(xiě)差旅

3、報(bào)銷單。填寫(xiě)內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事 由、起止地點(diǎn)、起止日期、車船費(fèi)、住宿費(fèi)及其他即可，其余欄目由財(cái)務(wù)人員 填寫(xiě)。5、提交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)根據(jù)國(guó)家關(guān)于差旅費(fèi)開(kāi)支的有關(guān)規(guī)定予以補(bǔ)助，并 填寫(xiě)差旅費(fèi)合計(jì)金額。經(jīng)辦人再將審核無(wú)誤的“差旅報(bào)銷單”報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽 批。6、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽名。7、提交財(cái)務(wù)報(bào)賬。三、招待費(fèi)、工作餐費(fèi)報(bào)銷手續(xù)如下：1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方將定額票據(jù)內(nèi)容填 寫(xiě)完整（填寫(xiě)內(nèi)容包括：日期、單位名稱、項(xiàng)目名稱、填票人），并提供招待 費(fèi)結(jié)算明細(xì)清單。2、填寫(xiě)“報(bào)銷結(jié)算單”。填寫(xiě)內(nèi)容包括：部門、報(bào)銷日期、報(bào)銷事由、報(bào) 銷金額（大小寫(xiě)

4、）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、如有特別事項(xiàng)應(yīng)在備注欄說(shuō) 明，其余項(xiàng)目欄由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)。4、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、證明人、負(fù)責(zé)人簽名。5、提交財(cái)務(wù)報(bào)賬。四、借款手續(xù)如下：1、填寫(xiě)“借款單”（一式三聯(lián)）。填寫(xiě)內(nèi)容包括：借款用途、借款金額 （大小寫(xiě)）、借款人所屬部門、借款日期、借款人簽名、負(fù)責(zé)人簽名。2、提交財(cái)務(wù)審批。3、特別強(qiáng)調(diào)，按規(guī)定借款人應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)及時(shí)結(jié)清借款，否則以挪用公款 論處。五、其他報(bào)銷事項(xiàng)：1、汽車費(fèi)用報(bào)銷，參照相關(guān)報(bào)銷手續(xù)，要求加附“汽車費(fèi)用明細(xì)表”，按 規(guī)定的內(nèi)容填寫(xiě)完整，并由負(fù)責(zé)人簽名。汽車維修費(fèi)報(bào)銷，須加附“汽車維修 審批單”與汽車修理費(fèi)用明細(xì)單。2、辦公用品經(jīng)費(fèi)報(bào)銷，涉及辦公用品、日用品除按上述有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷 手續(xù)外，要求加附超市收銀小票（購(gòu)物清單）。3、支付購(gòu)貨尾款，根據(jù)原付款合同，并經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)后，填寫(xiě)“領(lǐng)款單”， 并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽批后支付。六、注意事項(xiàng)：1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請(qǐng)您將原始憑證粘貼整齊。2、除“借款單” 一式三聯(lián)可用圓珠筆復(fù)寫(xiě)外，其余填寫(xiě)一律用藍(lán)黑鋼筆或 水筆填寫(xiě)（包括簽名）。3、招待費(fèi)、工作餐費(fèi)、人工費(fèi)用嚴(yán)格按照規(guī)定支出，任何部門與個(gè)人不得 隨意