銀行信貸業(yè)務(wù)手冊——對外出口信貸

1、對外出口信貸是指國家為支持我國產(chǎn)品出口，采取提供保險、補貼利息等方式，鼓勵我國金融機構(gòu)對我國出口商、外國進口商或進口國的銀行提供的優(yōu)惠貸款。對外出口信貸的主要方式為出口買方信貸和出口賣方信貸。7.1 出口買方信貸7.1.1 概述 1定義：出口買方信貸是指在大型機器設(shè)備或成套設(shè)備貿(mào)易中，建設(shè)銀行向國外進口商或國外進口商銀行提供的用于購買上述設(shè)備的信貸支持。 2出口買方信貸的對象： （1）出口買方信貸的申請人一般是具有法人資格、經(jīng)國家批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營機電產(chǎn)品出口的進出口商和生產(chǎn)企業(yè)。 （2）出口買方信貸的借款人一般是為我行認(rèn)可的進口方銀行或其他單位（如進口國的財政部等）。 3、條件： （1）貿(mào)易合同的

2、金額不低于100萬美元； （2）出口商品在中國制造的部分，在成套設(shè)備和普通機電產(chǎn)品合同中一般應(yīng)占70%以上，在船舶貿(mào)易合同中一般應(yīng)占50%以上； （3）進口商以現(xiàn)匯即期支付的比例，船舶在交船前不低于貿(mào)易合同金額的20%，成套設(shè)備和其他機電產(chǎn)品一般不低于貿(mào)易合同金額的15%； （4）貿(mào)易合同必須符合貿(mào)易雙方國家和政府的有關(guān)法律規(guī)定，獲得雙方政府或政府主管部門的批準(zhǔn)，取得進口國外匯管理部門同意匯出全部貸款本息及費用的文件； （5）貿(mào)易合同須按中國人民保險公司的有關(guān)規(guī)定辦理出口信用保險。 需要注意的是，雖然中國進出口銀行也能夠提供出口信貸擔(dān)保，但該行一般會要求同時承辦融資、擔(dān)保的整體服務(wù)，不利于我行

3、業(yè)務(wù)的競爭，所以原則上在提供對外出口信貸業(yè)務(wù)時，首先選擇由中國人民保險公司辦理出口信用保險的方式。 4、用途：貸款用于國外進口商購買中國的船舶、飛機、電站、汽車等成套設(shè)備以及其他機電產(chǎn)品。 5、期限：自貸款協(xié)議簽訂之日起至還清貸款本息及費用之日止，根據(jù)實際情況確定，包括建設(shè)期在內(nèi)，最長一般不超過10年。6、定價：利率參照經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（oecd）的利率水平由借貸雙方根據(jù)國際資本市場情況商定，一般為浮動利率libor+margin。承諾費為0.15%左右，按未提貸款余額每半年支付一次；管理費為0.35%左右，一次性支付。出口信用保險費率根據(jù)國別和項目而不同，一般為5%，保險金額為商務(wù)合同額的

4、85%，船舶為80%。7.1.2操作程序 出口買方信貸的操作關(guān)系圖如下：中國人民保險公司國外擔(dān)保機構(gòu) 反擔(dān)保 擔(dān)保機構(gòu) 保 出口信用保險 建 行借款行 費 貸款 協(xié) 議 提款 進口商出口商 轉(zhuǎn)貸 商務(wù)合同 我行出口買方信貸的內(nèi)部操作流程簡圖如下： 拒絕 出口商申請 經(jīng)辦行進行資格審查 向上級行推薦 否決 項目評估總行初審 批準(zhǔn)出具意向函 參與商務(wù)談判 總行對外簽約部門復(fù)審 向上級行申報 總行審批 談判簽約協(xié)議執(zhí)行通知 經(jīng)辦行支款 還本付息計劃表 貸后管理7.1.2.1 受理1. 資格審查。信貸經(jīng)辦人員接到出口商的申請后，對出口商進行資格審查，主要審查出口商是否符合我行對出口買方信貸的申請對象及

5、條件的額外要求。要重點審查以下內(nèi)容：（1） 中國人民保險公司同意辦理出口信用保險的初步意向；（2） 出口商是否我行的基本結(jié)算戶，其資信情況；（3） 進口國的政治經(jīng)濟情況及與我國的政治、經(jīng)貿(mào)關(guān)系，必要時需與有擔(dān)保意向的機構(gòu)聯(lián)系，了解擔(dān)保機構(gòu)對進口國風(fēng)險劃定的級別；（4） 進口國政府的有關(guān)政策和規(guī)定，特別是進口國政府允許進口的依據(jù)或證明，外匯管理及稅收的有關(guān)規(guī)定；（5） 項目的可行性分析及還款來源；（6） 若是船舶項目，要提供船舶注冊國商船航運法的有關(guān)規(guī)定；（7） 進口商的資信情況；（8） 進口方銀行資信情況，包括在世界及其國內(nèi)的名次、財務(wù)實力及穆迪或標(biāo)準(zhǔn)普爾對其評級的結(jié)果；（9） 出口的設(shè)備是否

6、系國家鼓勵出口的產(chǎn)品。 其中中國人民保險公司同意辦理出口信用保險的初步意向是決定是否辦理出口買方信貸的首要前提條件。2. 提交材料。在對外投標(biāo)及簽訂貿(mào)易合同前，出口商應(yīng)填寫出口買方信貸意向書申請函（見附件2-7-1），并提供下列文件及資料：（1） 出口項目概況和經(jīng)濟效益分析；（2） 進口商資信情況；（3） 出口商近三年的財務(wù)報表和經(jīng)營狀況。3. 初步審查。項目不符合我行出口買方信貸的對象及條件要求的，應(yīng)謝絕出口商的申請，并向出口商進行適當(dāng)?shù)慕忉尮ぷ鳌Ψ衔倚刑峁┵I方信貸對象和條件要求的，經(jīng)辦行審批通過后，以行發(fā)文的形式向上級行推薦。推薦報告主要是請上級行批準(zhǔn)同意對出口商出具意向函，報告內(nèi)容除

7、包括項目情況、經(jīng)辦行調(diào)查的內(nèi)容外，還要包括該項目對我行所帶來的綜合效益分析及經(jīng)辦行的意見。 時效要求：初審工作應(yīng)在收到出口商的申請后一個月之內(nèi)完成。7.1.2.2. 調(diào)查評價 經(jīng)辦行收到上級行轉(zhuǎn)發(fā)的總行同意出具意向函的通知后，向出口商出具一份關(guān)于項目由我行（牽頭）組織出口信貸（銀團貸款）的意向書（見附件2-7-2）。據(jù)此，出口商可進一步對外開展商務(wù)談判。同時，信貸經(jīng)辦人員應(yīng)展開詳細(xì)的調(diào)查評價工作，重點審查以下內(nèi)容：1. 國家有權(quán)部門（外經(jīng)貿(mào)部）對該出口項目的批復(fù)；2. 中國人民保險公司的保險情況；3. 進口方銀行的實力及其擔(dān)保情況；4. 商務(wù)合同中的支付條款。 在調(diào)查評價階段，信貸經(jīng)辦人員要根

8、據(jù)我行的有關(guān)規(guī)定，在出口商進行對外商務(wù)談判時，對貿(mào)易合同的有關(guān)條款提出意見，使貿(mào)易合同與貸款協(xié)議之間銜接。主要落實支付條款中牽涉的內(nèi)容，包括貿(mào)易合同中收取定金與現(xiàn)匯的比例、支付方式等是否符合慣例及我行的有關(guān)規(guī)定。 當(dāng)收到項目的評估報告后，提出復(fù)審意見，送交一級分行主管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)審批同意后，由出口商填寫項目出口信貸委托書(格式參照境外籌資轉(zhuǎn)貸的附件2-6-1)，同時正式以行發(fā)文向總行上報。 經(jīng)辦行在收到總行同意向項目出具意向函的通知后，應(yīng)在一個月內(nèi)完成調(diào)查工作。7.1.2.3 申報與審批 基本操作程序參照境外籌資轉(zhuǎn)貸的申報與審批程序。 1申報的內(nèi)容主要包括以下幾方面：（1） 出口項目批復(fù)的落實

9、情況；（2） 買方銀行的資信情況及對方擔(dān)保情況；（3） 中國人民保險公司的意向函；（4） 商務(wù)合同的主要條款（支付條款）；（5） 項目給我行帶來的綜合效益分析；（6） 如需組織銀團貸款，其他銀行參加銀團的意向情況；（7） 出口商填寫的項目出口信貸委托書。 2經(jīng)總行審批同意的項目，由總行通知一級分行準(zhǔn)備貸款計劃，有必要組織銀團貸款的，銀團的組織、安排及代理工作參照本手冊第二篇第八章銀團貸款。7.1.2.4 發(fā)放出口買方信貸的發(fā)放指根據(jù)境外借款銀行的提款指令，將有關(guān)款項劃撥到出口商帳戶上的過程。 1. 簽訂貸款協(xié)議及相關(guān)協(xié)議：由總行對外簽約部門負(fù)責(zé)與有關(guān)方面簽訂。出口信貸的協(xié)議一般包括貸款協(xié)議、出

10、口信貸保險協(xié)議、利息補償協(xié)議以及銀團內(nèi)部協(xié)議。協(xié)議文本由比較有經(jīng)驗的律師事務(wù)所起草，所有協(xié)議的適用法律一般要求為中國法律。（1） 貸款協(xié)議：是我行與進口方銀行之間簽訂的協(xié)議。其中，船舶項目的貸款金額不超過貿(mào)易合同總價（一般將信貸保險費考慮在內(nèi)）的80%，成套設(shè)備及其他機電產(chǎn)品一般不超過貿(mào)易合同金額的85%；適用法律一般要求為中國法律，特殊情況可適用英國法律。（2） 出口信貸保險協(xié)議：是我行與中國人民保險公司之間關(guān)于信貸保險的協(xié)議。保險機構(gòu)應(yīng)出具其保險協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)格式，但我行要根據(jù)項目的特殊情況及貸款協(xié)議的情況，與保險機構(gòu)就保險協(xié)議的具體條款進行談判，特別應(yīng)注意有關(guān)保險責(zé)任的豁免條款。（3） 利息

11、補償協(xié)議：是我行與出口商之間關(guān)于利息補償?shù)膮f(xié)議。由于貸款協(xié)議中的利率需參照oecd的標(biāo)準(zhǔn)，所以需就利息差額部分與出口商簽訂這部分利息補償?shù)膮f(xié)議，主要規(guī)定出口商如何補償差額部分的利息。（4） 銀團內(nèi)部協(xié)議：是參加銀團貸款的銀行之間簽訂的明確相互權(quán)利、義務(wù)的協(xié)議。主要包括各銀行在銀團中的地位，承諾費、管理費的分配方式，代理行的作用等。 2. 貸款協(xié)議的生效：貸款協(xié)議簽訂后，應(yīng)報國家外管局批準(zhǔn)。貸款協(xié)議的所有前提條件滿足后，即可通知借款人及出口商貸款協(xié)議生效，商務(wù)合同在貸款協(xié)議生效之后生效。原則上，貸款協(xié)議須在利息補償協(xié)議、銀團內(nèi)部協(xié)議和信用保險協(xié)議簽訂后才能生效，而信用保險協(xié)議生效是貸款提取的首要

12、前提條件。 3. 總行對外簽約部門負(fù)責(zé)根據(jù)項目有關(guān)協(xié)議內(nèi)容，通知經(jīng)辦行有關(guān)貸款協(xié)議執(zhí)行的說明。4發(fā)放 （1）貸款發(fā)放原則：與一般貸款的發(fā)放不同，經(jīng)辦行（若項目是中央企業(yè)，則貸款的執(zhí)行由總行營業(yè)部負(fù)責(zé)辦理；如果項目是地方企業(yè)，則貸款的執(zhí)行由一級分行辦理）應(yīng)嚴(yán)格按照總行對外簽約部門關(guān)于貸款協(xié)議執(zhí)行的說明辦理。首先請出口商在我行開立該項目項下的基本結(jié)算帳戶；為境外借款人開立借款與還款的專用帳戶；出口商向建行提供用款計劃表；根據(jù)貸款協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，以信用證或托收的方式辦理提款手續(xù)（貸記出口商，借記借款人）。 （2）貸款的發(fā)放：貸款（商務(wù)合同85%）的發(fā)放與一般貸款不同，應(yīng)先有境外要求提款，再對出口商劃

13、款（如為銀團貸款，還須通知參加行），而且一般是分次貸款。具體程序為：出口商交單-經(jīng)辦行送單-國外借款銀行審單、轉(zhuǎn)單-進口商承付-國外借款銀行發(fā)提款指令-經(jīng)辦行劃款。 在貸款的有關(guān)協(xié)議簽訂后，信貸經(jīng)辦人員向會計柜臺及結(jié)算柜臺各提供一份總行對外簽約部門的關(guān)于項目金融協(xié)議生效及執(zhí)行有關(guān)事宜的通知。 經(jīng)辦行收到國外借款銀行的提款指令后，先核密押，再將提款通知送交會計柜臺、資金柜臺（如為銀團貸款，還須通知參加行）。 經(jīng)辦行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員收到結(jié)算柜臺劃款通知后，3天之內(nèi)制作提款通知，確定起息日、利率等，通知國外借款銀行；同時復(fù)印一份給出口商，通知款項到其帳戶。7.1.2.5 貸后管理 貸后管理參照本手冊

14、第二篇第六章境外籌資轉(zhuǎn)貸款的有關(guān)內(nèi)容。不同之處為： 1檢查的對象：提款期內(nèi)，重點對出口商進行項目執(zhí)行情況的檢查；還款期內(nèi)，對境外借款人還本付息能力及其財務(wù)、經(jīng)營及資信等狀況進行密切關(guān)注和了解，根據(jù)貸款協(xié)議的規(guī)定，如有重大情況變化，可隨時要求借款人提供有關(guān)資料。 2提款期的展期：申請人為國外借款銀行，程序與本手冊第二篇第六章境外籌資轉(zhuǎn)貸款相似。 3回收：本金、利息及利息補償由經(jīng)辦行信貸員在提款結(jié)束后，向借款人和出口商提供付息、還款計劃表。注意銀行費用的收取，提前還款的條款及信用保險協(xié)議有關(guān)部門賠付的有關(guān)規(guī)定提前還款。 4檔案管理：具體項目應(yīng)設(shè)立專門的檔案，根據(jù)總行對外簽約部門的協(xié)議執(zhí)行通知填寫貸

15、款協(xié)議執(zhí)行情況說明。7.2 出口賣方信貸7.2.1 概述 1定義：出口賣方信貸是指在大型機器設(shè)備與成套設(shè)備交易中，為便于出口商以延期收款方式出售設(shè)備，建設(shè)銀行向出口商提供的信貸支持。 2對象：貸款對象指具有法人資格、經(jīng)國家批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營機電產(chǎn)品出口的出口商和生產(chǎn)企業(yè)。 3出口賣方信貸的條件： （1）企業(yè)經(jīng)營管理及財務(wù)狀況良好，有獨立的資產(chǎn)處置權(quán)，有履行出口合同的能力，并在我行開立帳戶； （2）出口項目經(jīng)濟效益好，確有償還外匯貸款的外匯來源及防范匯率風(fēng)險的措施，換匯成本合理，各項配套條件落實； （3）借款人必須提供經(jīng)我行認(rèn)可的還款擔(dān)保； （4）貿(mào)易合同的金額原則上在50萬美元以上； （5）出口商品

16、在中國制造的部分，在成套設(shè)備和普通機電產(chǎn)品合同中一般應(yīng)占70%以上，在船舶貿(mào)易合同中一般應(yīng)占50%以上； （6）進口商以現(xiàn)匯即期支付的比例，船舶在交船前不低于貿(mào)易合同金額的20%，成套設(shè)備和其他機電產(chǎn)品一般不低于貿(mào)易合同金額的15%； （7）貿(mào)易合同必須符合貿(mào)易雙方國家和政府的有關(guān)法律規(guī)定，獲得雙方政府或政府主管部門的批準(zhǔn)； （8）須獲得中國人民保險公司提供的出口信用保險。 4用途：貸款用于出口中國的船舶、飛機、電站、汽車等成套設(shè)備以及其他機電產(chǎn)品。 5期限：自貸款協(xié)議簽訂之日起至還清貸款本息及費用之日止，最長一般不超過10年（包括寬限期）。 6定價：幣種既可是人民幣，也可是外匯。人民幣貸款利

17、率根據(jù)總行的有關(guān)規(guī)定確定；外匯貸款參照經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（oecd）的利率水平由借貸雙方商定，一般為浮動利率libor+margin。承諾費為0.15%左右，按未提貸款余額每半年支付一次；管理費為0.35%左右，一次性支付。7.2.2操作程序 出口賣方信貸的操作關(guān)系圖如下：進口國銀行建設(shè)銀行中國人民保險公司 / 受益 轉(zhuǎn)讓 保 承兌 險 融資 匯票 加保 協(xié) 本票 議進口商出口商 出口商 商務(wù)合同 我行出口賣方信貸的的操作流程與出口買方信貸基本相同。7.2.2.1 受理 經(jīng)辦行收到國內(nèi)出口商賣方信貸的申請后，進行初步審查，決定是否向上級行上報。 1申請：在對外投標(biāo)及簽訂貿(mào)易合同前，由出口商向我

18、行提出出口賣方信貸的申請。信貸經(jīng)辦人員應(yīng)請出口商填寫中國建設(shè)銀行出口賣方信貸申請函（見附件2-7-3），并提供下列文件及資料：（1） 有權(quán)部門批準(zhǔn)成立的文件、公司章程、具有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的文件、營業(yè)執(zhí)照及出口商近三年的財務(wù)報表和經(jīng)營狀況的資料；（2） 出口項目概況和經(jīng)濟效益分析；（3） 用款還款計劃；（4） 項目可行性研究報告及國家有權(quán)部門的批復(fù)；（5） 出口合同的草本及必要的進口批準(zhǔn)文件；（6） 中國人民保險公司的出口信用保險意向書；（7） 國外銀行的付款擔(dān)保函或其他付款保證文件，并提供償還出口賣方信貸的還款保證書或財產(chǎn)抵押證明文件，以及擔(dān)保單位的有關(guān)資料； 2資格審查：信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員接到出口

19、商的申請后，對申請函的內(nèi)容及提供的材料進行初步審查。審查的內(nèi)容主要包括申請出口商是否符合我行出口賣方信貸的申請對象及條件的要求（程序參照買方信貸）。3 初步審查：對不符合我行貸款的對象及條件要求的，經(jīng)信貸主管領(lǐng)導(dǎo)審查后，謝絕出口商的申請，并向出口商進行耐心的解釋工作。 對符合我行出口賣方信貸對象和條件要求的，經(jīng)辦行審批通過后，以行發(fā)文的形式向上級行推薦。 時效要求：信貸經(jīng)辦人員應(yīng)在收到出口商的申請后一個月之內(nèi)完成初審工作。7.2.2.2 調(diào)查評價參照出口買方信貸，出口賣方信貸的調(diào)查對象主要是出口商。7.2.2.3 申報與審批參照出口買方信貸。7.2.2.4 發(fā)放 1貸款協(xié)議的簽訂與生效：貸款批

20、準(zhǔn)后，由比較有經(jīng)驗的律師事務(wù)所起草貸款協(xié)議文本，由經(jīng)辦行與出口商談判、簽訂貸款協(xié)議。具體貸款條件：貸款金額最高不超過出口成本總值減去定金和借款人自籌資金，適用法律為中國法律。貸款協(xié)議簽訂后，在擔(dān)保落實等協(xié)議的前提條件滿足之后，貸款協(xié)議生效。 2出口信貸保險協(xié)議：是總行對外簽約部門與中國人民保險公司之間簽訂的關(guān)于信貸保險的協(xié)議。 3貸款：經(jīng)辦行按貸款協(xié)議的規(guī)定逐筆核貸，借款人按貸款協(xié)議規(guī)定?？顚Ｓ?，具體程序參照固定資產(chǎn)貸款的發(fā)放程序。7.2.2.5 貸后管理： 1搞好項目的跟蹤服務(wù)及調(diào)查，了解項目的進展情況，確保投放合理、按規(guī)定使用和本息按期收回。 2督促出口商按貸款協(xié)議的規(guī)定按時還本付息。如到期不能歸還貸款的本息，依法向保證人索償；屬抵押擔(dān)保的項目，依法處置抵押物。借款人借人民幣還人民幣，借外匯須以同種貨幣歸還。附件2-7-1出口買方信貸意向書申請函（參考格式）申請公司名稱：公司地址：聯(lián)系人： 電話：傳真：一、項目情況介紹（包括商務(wù)談判與項目的進展情況）二、項目各方情況介紹（包括進